《保险业公司治理实务指南 信息披露 通则（征求意见稿）》 编制说明

《保险业公司治理实务指南信息披露通则（征求意见稿）》

编制说明

一、工作简况

（一）任务来源

本标准由中国保险行业协会提出，于2019年5月获得了中国保险行业协会

标准立项（立项号为2019009-IAC）。本标准的起草单位主要包括：阳光保险集

团股份有限公司、华泰保险集团股份有限公司、泰康保险集团股份有限公司、众

安在线财产保险股份有限公司、爱心人寿保险股份有限公司。

（二）编制背景

为促进保险公司准确、完整、及时的开展信息披露工作，防范公司披露遗漏

和披露延迟的风险，对监管规范文件进行了系统梳理，为保险公司信息披露工作

的开展提供指导建议。

二、标准编制原则和确定标准主要内容的论据

（一）基本原则

本标准为保险业公司治理实务指南信息披露部分的通则。主要对保险业信息

披露的内涵进行界定，规定了保险业信息披露的基本原则，明确了需披露信息的

共性问题，包括信息披露范围、职责分工、工作要求、保障机制等内容，以原则

性、纲要性、稳定性为主要编制原则。本标准在编写过程中，严格按照GB/T

1.1-2009《标准化工作导则第1部分：标准的结构和编写》的要求和规定进行编

写。

（二）主要论据

在本标准编制过程中，以《保险公司信息披露管理办法》的规定为主要依据，

信息披露的其他系列文件均以法律法规和监管规范为依据，并参考了实践经验，

包括如下文件：

1)保险公司信息披露管理办法

2)保险公司股权管理办法

3)关于保险机构开展员工持股计划有关事项的通知

4)保险公司资金运用信息披露准则第1号：关联交易

5)保险公司资金运用信息披露准则第2号：风险责任人

1

6)保险公司资金运用信息披露准则第1号：举牌上市公司股票

7)保险公司资金运用信息披露准则第4号：大额未上市股权和大额不动产投

资

8)关于保险机构投资风险责任人有关事项的通知

9)关于进一步加强保险公司股权信息披露有关事项的通知

10)保险资金运用管理办法

11)保险公司所属非保险子公司管理暂行办法

12)保险机构资金运用风险责任人信息披露准则规范

13)关于印发《保险公司偿付能力监管规则（1—17号）》的通知

14)关于印发《互联网保险业务监管暂行办法》的通知

15)关于进一步做好保险公司公开信息披露工作的通知

三、主要编制过程及编制内容

（一）编制过程

2018年1月，中国保险行业协会（以下简称“中保协”）牵头组织召开“保

险业公司治理实务指南”团体标准编制项目启动会，会上正式成立了“保险业公

司治理实务指南”团体标准编制项目组（以下简称“项目组”）及各标准编制的

课题组。其中，由阳光保险集团股份有限公司、华泰保险集团股份有限公司、泰

康保险集团股份有限公司、众安在线财产保险股份有限公司、爱心人寿保险股份

有限公司共同成立《保险业公司治理实务指南信息披露》标准编制工作组（以

下简称“工作组”），负责信息披露文件的编制工作。会后工作组明确信息披露

标准化文件以系列标准呈现，并制定了整体工作计划和进度安排，并明确了任务

分工。

2018年2月，工作组根据编制要求，开展了前期调研和基础资料收集，基

于信息披露内容的繁杂和差异化的特点，以归纳法将需披露信息分为7类，具体

包括基本信息、年度信息、临时信息、保险资金运用信息、偿付能力信息、互联

网保险业务信息和关联交易信息。项目组以模块化的方式开展信息披露的课题研

究，共形成7个系列标准，并向项目组提交了7个文件的立项建议书初稿。

2018年3月，项目组召开“保险业公司治理实务指南”团体标准编制项目

2

研讨会，对各标准框架内容进行逐一研讨。在中国标准化研究院（以下简称“中

标院”）的专家指导下，将信息披露各文件的标准框架调整为“范围、术语和定

义、概述、信息披露要求、信息披露保障机制”五个部分，形成了7个文件的标

准立项建议书征求意见稿，并提交中保协。3月29日，中保协下发了《关于<保

险业公司治理>14项协会标准立项征求意见的通知》，向团体标准专业委员会委

员单位广泛征求意见。

2018年5月，项目组召开“保险业公司治理实务指南”团体标准编制项目

集中编写会，结合修订后的《保险公司信息披露管理办法》，在对信息披露标准

进行梳理的过程中，重新明确信息披露系列标准的文件体系，采用“1+7”的文

件体系，即信息披露的系列文件中应包括1个通则和7个独立文件。经过项目组

的讨论修改，形成了标准的征求意见稿。

2018年9月，为丰富信息披露文件的体系，增加“拟设立保险公司信息披

露基本要求”的标准化文件，并由泰康保险集团股份有限公司牵头该文件的编制

工作。

2019年3月，经过项目组内部研讨，并结合信息披露具体工作实践情况，

对信息披露文件体系和内容进行修订完善，形成1个通则和7个独立文件，分别

为：基本信息、年度信息、重大事项信息、资金运用信息、偿付能力定期信息、

股东股权信息、拟设立保险公司信息披露要求。2019年5月，《保险业公司治

理实务指南信息披露通则》通过立项审查正式立项。

（二）主要技术内容说明

本标准主要对保险业公司实务指南信息披露的概述内容进行规范，主要内容

及其确定依据如下：

1、标准范围及主要技术内容

本标准规定了保险业公司治理工作中信息披露的基本原则、披露范围、职责

分工、工作要求和工作保障机制等内容。

本标准适用于保险公司信息披露，保险集团（控股）公司、再保险公司、保

险资产管理公司、相互保险组织、外国保险公司分公司、保险监管机构规定的其

他保险机构可参考适用。对于上市保险公司，有其他规定的，从其规定。

3

本标准的主要技术内容包括：

——范围

——术语和定义

——概述

——基本原则

——范围

——职责分工

——工作要求

——一般要求

——除外规则

——信息披露保障机制

——制度完善

——责任落地

——定期检视

2、标准主要内容的确定依据

本标准的制定是依据国家相关法律、法规和监管相关规定，并结合行业信息

披露工作的实务操作经验而制定。

1）信息披露系列标准适用于保险公司的信息披露，同时依据《保险公司信

息披露管理办法》第37条规定，保险集团（控股）公司、再保险公司、保险资产

管理公司、相互保险组织、外国保险公司分公司、保险监管机构规定的其他保险

机构可参考适用。对于上市保险公司，有其他规定的，从其规定。在制定标准化

文件时和监管制度的要求保持一致。

2）术语2.1将“保险公司”定义为“经保险监管机构批准设立，并依法登

记注册经营保险业务的公司”。定义依据为《中华人民共和国保险法》。

3）术语2.2将“董事会秘书”定义为“经公司董事会聘任并经保险监督管

理机构认可的高级管理人员，负责管理公司信息披露事务、投资者关系管理；负

责股权事务管理、公司治理、股权投资、筹备董事会和股东大会，保障公司规范

化运作等事宜”。定义的依据为《保险公司董事会运作指引》第80条、第81条，

以及《保险公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理规定》第4条、第5条

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的规定。

4）术语2.3将“信息披露”定义为“保险公司向社会公众公开其经营管理

相关信息的行为”。定义依据为《保险公司信息披露管理办法》第二条的规定。

5）术语2.4将“信息披露责任部门”定义为“统筹管理公司信息披露的部

门”。定义主要从法律法规、监管规范中，结合工作实践，进行的提炼总结。

6）术语2.5将“信息报告义务人”定义为“根据法定、约定或工作职责，

负有信息报告义务的机构及人员”。包括董事和董事会、监事和监事会、高级管

理人员、各部门及相关工作人员、股东、关联方、其他知悉应披露信息的人员。

定义主要从法律法规、监管规范中，结合工作实践，进行的提炼总结。

6）基本原则、披露范围、职责分工

参照《保险公司信息披露管理办法》的三条的规定，保险公司信息披露应遵

守“真实性、准确性、完整性、及时性、有效性”的原则。

参照《保险公司信息披露管理办法》以及通过对业内公司信息披露实务工作

的调研，从有利于信息披露工作开展的角度，将信息披露范围界定为基本信息、

年度信息、重大事项信息、专项信息（包括不限于资金运用信息、偿付能力定期

信息、股东股权信息、关联交易信息、互联网保险信息、新型产品信息、交强险

信息、保险公司所属非保险子公司信息）、拟设立保险公司筹建申请信息披露要

求，以及保险监督管理机构认为应当披露的其他信息。

参照《董事会运作指引》等相关监管规范要求，通过对需披露信息的分析，

以及对业内公司信息披露工作的调研，将信息披露工作进行了职责划分，明确了

公司董事会、董事会秘书、信息披露责任部门以及信息报告义务人的工作内容。

同时考虑到各公司内容工作流程存在差异，对具体工作流程不做规范。

7）工作要求

参照《保险公司信息披露管理办法》，明确了信息披露工作的一般要求，以

及可以免于重复披露和披露豁免的除外规则。

8）保障机制

为保证保险公司信息披露工作规范有序、及时高效的开展，项目组在调研访

谈的基础上，从实务工作出发，提出了完善制度、明确责任和定期检视的工作保

障机制。通过完善制度，做到信息披露工作有规范有标准；通过明确责任，做好

5

工作职责的划分，提高责任意识，提高对信息披露工作的重视程度；通过定期检

视，对以往工作中的漏洞及时改进、不断提升。

四、与国外同类标准的对比分析

本标准为首次自主制定，不涉及国外标准采标情况。

五、与国家现行法规、标准的关系

本标准符合国家现行法律、法规和监管规定的要求，本标准有助于《保险公

司信息披露管理办法》等相关法律、法规和监管规定的实施。

六、重大分歧意见的处理经过和依据

本标准在制定过程中未出现重大分歧意见。

七、标准作为强制性或推荐性标准的建议

本标准为首次制定，建议作为推荐性标准发布实施。

八、贯彻标准的要求和措施建议

本标准建立了保险行业公司治理实务工作的基本规范，建议向国内保险公司

推荐采用该标准，保险集团（控股）公司、再保险公司、保险资产管理公司、相

互保险组织、外国保险公司分公司、保险监管机构规定的其他保险机构可参考适

用本标准，以指导保险行业公司治理之信息披露的实践。对于上市保险公司，有

其他规定的，从其规定。

同时，建议根据国家法律、法规和监管规定的变化情况，结合行业公司在标

准实施过程中反馈的意见建议，适时对本标准进行修订完善。

九、废止现行有关标准的建议

本标准不涉及对现行标准的废止。

十、其他应予说明的事项

无其他应予说明的事项。

十一、预期效果

本标准规定了保险业信息披露的整体内容，有助于促进保险行业信息披露的

规范运作，切实保障公司、股东及其他利益相关者的合法权益，有效提升保险行

业公司信息披露水平，提升风险防范能力。

标准编制组

6

2020年10月

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《保险业公司治理实务指南信息披露通则（征求意见稿）》

编制说明

一、工作简况

（一）任务来源

本标准由中国保险行业协会提出，于2019年5月获得了中国保险行业协会

标准立项（立项号为2019009-IAC）。本标准的起草单位主要包括：阳光保险集

团股份有限公司、华泰保险集团股份有限公司、泰康保险集团股份有限公司、众

安在线财产保险股份有限公司、爱心人寿保险股份有限公司。

（二）编制背景

为促进保险公司准确、完整、及时的开展信息披露工作，防范公司披露遗漏

和披露延迟的风险，对监管规范文件进行了系统梳理，为保险公司信息披露工作

的开展提供指导建议。

二、标准编制原则和确定标准主要内容的论据

（一）基本原则

本标准为保险业公司治理实务指南信息披露部分的通则。主要对保险业信息

披露的内涵进行界定，规定了保险业信息披露的基本原则，明确了需披露信息的

共性问题，包括信息披露范围、职责分工、工作要求、保障机制等内容，以原则

性、纲要性、稳定性为主要编制原则。本标准在编写过程中，严格按照GB/T

1.1-2009《标准化工作导则第1部分：标准的结构和编写》的要求和规定进行编

写。

（二）主要论据

在本标准编制过程中，以《保险公司信息披露管理办法》的规定为主要依据，

信息披露的其他系列文件均以法律法规和监管规范为依据，并参考了实践经验，

包括如下文件：

1)保险公司信息披露管理办法

2)保险公司股权管理办法

3)关于保险机构开展员工持股计划有关事项的通知

4)保险公司资金运用信息披露准则第1号：关联交易

5)保险公司资金运用信息披露准则第2号：风险责任人

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6)保险公司资金运用信息披露准则第1号：举牌上市公司股票

7)保险公司资金运用信息披露准则第4号：大额未上市股权和大额不动产投

资

8)关于保险机构投资风险责任人有关事项的通知

9)关于进一步加强保险公司股权信息披露有关事项的通知

10)保险资金运用管理办法

11)保险公司所属非保险子公司管理暂行办法

12)保险机构资金运用风险责任人信息披露准则规范

13)关于印发《保险公司偿付能力监管规则（1—17号）》的通知

14)关于印发《互联网保险业务监管暂行办法》的通知

15)关于进一步做好保险公司公开信息披露工作的通知

三、主要编制过程及编制内容

（一）编制过程

2018年1月，中国保险行业协会（以下简称“中保协”）牵头组织召开“保

险业公司治理实务指南”团体标准编制项目启动会，会上正式成立了“保险业公

司治理实务指南”团体标准编制项目组（以下简称“项目组”）及各标准编制的

课题组。其中，由阳光保险集团股份有限公司、华泰保险集团股份有限公司、泰

康保险集团股份有限公司、众安在线财产保险股份有限公司、爱心人寿保险股份

有限公司共同成立《保险业公司治理实务指南信息披露》标准编制工作组（以

下简称“工作组”），负责信息披露文件的编制工作。会后工作组明确信息披露

标准化文件以系列标准呈现，并制定了整体工作计划和进度安排，并明确了任务

分工。

2018年2月，工作组根据编制要求，开展了前期调研和基础资料收集，基

于信息披露内容的繁杂和差异化的特点，以归纳法将需披露信息分为7类，具体

包括基本信息、年度信息、临时信息、保险资金运用信息、偿付能力信息、互联

网保险业务信息和关联交易信息。项目组以模块化的方式开展信息披露的课题研

究，共形成7个系列标准，并向项目组提交了7个文件的立项建议书初稿。

2018年3月，项目组召开“保险业公司治理实务指南”团体标准编制项目

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研讨会，对各标准框架内容进行逐一研讨。在中国标准化研究院（以下简称“中

标院”）的专家指导下，将信息披露各文件的标准框架调整为“范围、术语和定

义、概述、信息披露要求、信息披露保障机制”五个部分，形成了7个文件的标

准立项建议书征求意见稿，并提交中保协。3月29日，中保协下发了《关于<保

险业公司治理>14项协会标准立项征求意见的通知》，向团体标准专业委员会委

员单位广泛征求意见。

2018年5月，项目组召开“保险业公司治理实务指南”团体标准编制项目

集中编写会，结合修订后的《保险公司信息披露管理办法》，在对信息披露标准

进行梳理的过程中，重新明确信息披露系列标准的文件体系，采用“1+7”的文

件体系，即信息披露的系列文件中应包括1个通则和7个独立文件。经过项目组

的讨论修改，形成了标准的征求意见稿。

2018年9月，为丰富信息披露文件的体系，增加“拟设立保险公司信息披

露基本要求”的标准化文件，并由泰康保险集团股份有限公司牵头该文件的编制

工作。

2019年3月，经过项目组内部研讨，并结合信息披露具体工作实践情况，

对信息披露文件体系和内容进行修订完善，形成1个通则和7个独立文件，分别

为：基本信息、年度信息、重大事项信息、资金运用信息、偿付能力定期信息、

股东股权信息、拟设立保险公司信息披露要求。2019年5月，《保险业公司治

理实务指南信息披露通则》通过立项审查正式立项。

（二）主要技术内容说明

本标准主要对保险业公司实务指南信息披露的概述内容进行规范，主要内容

及其确定依据如下：

1、标准范围及主要技术内容

本标准规定了保险业公司治理工作中信息披露的基本原则、披露范围、职责

分工、工作要求和工作保障机制等内容。

本标准适用于保险公司信息披露，保险集团（控股）公司、再保险公司、保

险资产管理公司、相互保险组织、外国保险公司分公司、保险监管机构规定的其

他保险机构可参考适用。对于上市保险公司，有其他规定的，从其规定。

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本标准的主要技术内容包括：

——范围

——术语和定义

——概述

——基本原则

——范围

——职责分工

——工作要求

——一般要求

——除外规则

——信息披露保障机制

——制度完善

——责任落地

——定期检视

2、标准主要内容的确定依据

本标准的制定是依据国家相关法律、法规和监管相关规定，并结合行业信息

披露工作的实务操作经验而制定。

1）信息披露系列标准适用于保险公司的信息披露，同时依据《保险公司信

息披露管理办法》第37条规定，保险集团（控股）公司、再保险公司、保险资产

管理公司、相互保险组织、外国保险公司分公司、保险监管机构规定的其他保险

机构可参考适用。对于上市保险公司，有其他规定的，从其规定。在制定标准化

文件时和监管制度的要求保持一致。

2）术语2.1将“保险公司”定义为“经保险监管机构批准设立，并依法登

记注册经营保险业务的公司”。定义依据为《中华人民共和国保险法》。

3）术语2.2将“董事会秘书”定义为“经公司董事会聘任并经保险监督管

理机构认可的高级管理人员，负责管理公司信息披露事务、投资者关系管理；负

责股权事务管理、公司治理、股权投资、筹备董事会和股东大会，保障公司规范

化运作等事宜”。定义的依据为《保险公司董事会运作指引》第80条、第81条，

以及《保险公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理规定》第4条、第5条

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的规定。

4）术语2.3将“信息披露”定义为“保险公司向社会公众公开其经营管理

相关信息的行为”。定义依据为《保险公司信息披露管理办法》第二条的规定。

5）术语2.4将“信息披露责任部门”定义为“统筹管理公司信息披露的部

门”。定义主要从法律法规、监管规范中，结合工作实践，进行的提炼总结。

6）术语2.5将“信息报告义务人”定义为“根据法定、约定或工作职责，

负有信息报告义务的机构及人员”。包括董事和董事会、监事和监事会、高级管

理人员、各部门及相关工作人员、股东、关联方、其他知悉应披露信息的人员。

定义主要从法律法规、监管规范中，结合工作实践，进行的提炼总结。

6）基本原则、披露范围、职责分工

参照《保险公司信息披露管理办法》的三条的规定，保险公司信息披露应遵

守“真实性、准确性、完整性、及时性、有效性”的原则。

参照《保险公司信息披露管理办法》以及通过对业内公司信息披露实务工作

的调研，从有利于信息披露工作开展的角度，将信息披露范围界定为基本信息、

年度信息、重大事项信息、专项信息（包括不限于资金运用信息、偿付能力定期

信息、股东股权信息、关联交易信息、互联网保险信息、新型产品信息、交强险

信息、保险公司所属非保险子公司信息）、拟设立保险公司筹建申请信息披露要

求，以及保险监督管理机构认为应当披露的其他信息。

参照《董事会运作指引》等相关监管规范要求，通过对需披露信息的分析，

以及对业内公司信息披露工作的调研，将信息披露工作进行了职责划分，明确了

公司董事会、董事会秘书、信息披露责任部门