劲嘉集团SAP项目-TE-业务现状及需求调研问卷-FICO-V1.0-20180504

FICO模块业务现状及需求调研问卷第页深圳劲嘉集团股份有限公司SAP项目调研问卷版本1.02018年5月4日如何回答问卷回答问卷的最根本原则就是详实、准确，只有详实、准确的资料，才能实现对现状业务和管理需求真正的把握。回答问卷的第二个要求就是要认真分析每一个问题是要问什么，这一问题可能涉及哪些相应的方面，要尽可能详细回答。在回答过程中，有不懂的地方可随时与调研顾问进行讨论。注意事项问卷回答请使用WORD格式，并提交相应的电子文档。问卷提交时间是2018年05月11日。第1、5、6、9由曾广晖对接填写准备第2、3、4由刘玉德对接填写准备第7、8由唐骆斌对接填写准备第10、11、12由李志勇对接填写准备目录第1章 组织机构与职责 4第2章 总账 5第3章 往来账 6第4章 固定资产 7第5章 预算管理 9第6章 财务合并 10第7章 成本核算管理 18第8章 存货管理 21第9章 与周边系统集成 22第10章 收集单据清单 23第11章 收集管理制度与规范清单 24第12章 收集财务报表 25组织机构与职责请说明贵公司管理的组织架构？贵公司有哪些分子公司或二级核算单位？这些公司的各自核算本位币是什么？以及是否按照标准会计年度（即从自然月的1月到12月为一个标准会计年度）进行账务管理？公司分七大职能部门与二个事业处处：七大职能部门：综合管理理部、财务部、经营管理部、企管部、采购中心、动力设备部、产品研发中心二大事业处：精品彩盒事业处、大包装事业处本位币：人民币按标准会计年度进行财务管理。请提供每个公司（包括分子公司或二级核算单位）的组织结构图？董事长/总经理董事长/总经理精品彩盒事业处精品彩盒事业处大包装事业处采购中心财务部综合管理部企管部经营管理部动采购中心财务部综合管理部企管部经营管理部动力设备部产品研发中心机加工车间设备保障部采购部品质部PMC工程部办公机加工车间设备保障部采购部品质部PMC工程部办公室智能研发组营销部手工车间设备保障部手工车间品质部PMC机加工车间工程部设备保障部手工车间品质部PMC机加工车间工程部办公室营销部采购部请提供公司财务成本管理部门现在的组织架构、岗位设置和岗位职能说明（可以另外提供附件）财务财务经理曾广晖出纳刘文佳应收会计刘玉德应付会计刘玉德兼成本主管唐骆斌总账会计张雪琴资产会计李志勇上线后需调整如下：总账会计由休完产假的冷英负责，张雪琴代替现在兼职应付会计的刘玉德是否有统一的深圳劲嘉财务管理体系和成本管理制度体系，请具体介绍。有劲嘉管理手册是否正在使用一些能够用于财务或成本核算的软件，如有，主要功能和作用是哪些，有哪些优点和不足？简述新会计准则的应用情况？是否存在特殊的会计处理规范？无对未来财务会计及成本管理有哪些期望及建议？流程、报表、数据等等各个方面都可以谈。总账目前会计科目设置和维护流程？公司目前有哪些主要的账务处理流程？本公司会计科目分4级，1-2级统一有劲嘉集团规定，3-4级科目根据业务需要增加。账务处理流程:员工借款、费用报销（包含以发票冲帐）、业务付款（采购货物、资产设备工程、其他杂项）、员工还款是否与劲嘉集团公司使用同一套会计科目表？会计科目的设置是否有个性差异（有别于总部会计科目使用说明）？差异原因？并提供会计科目表。是与劲嘉集团公司使用同一套会计科目表。有个性差异。每个公司发生的业务略有不同每月的凭证数量大致有多少？通常影响月结进度的是哪类凭证？约600-700个号左右，总账类各部门预提的费用类凭证（如计提工资、水电费、员工餐费、住宿费、物流运输费、各工单的工时统计以及计件工资数据）业务活动中涉及哪些外币？汇率是如何维护的，汇兑损益是如何处理的？目前涉及的外币：美金与港币。汇率根据国家外汇管理局每月初公布的数据维护。汇兑损益系统结账后外币余额*当月汇率结转自动生成凭证贵公司内部间的资金往来的主要形式和处理方式，在资金管理方面的需求具体在哪些方面?主要形式是员工借款与集团拨款处理方式是：报销与挂账。需求具体在：日常报销、工资支出、出差预支、业务招待、材料采购、设备采购、税款缴纳内部核算单位存在哪些关联交易？形式如何？购销商品、提供和接受劳务的关联交易贵公司有没有其他管理系统，系统之间有没有财务系统的接口?劲嘉信息管理系统税控机的接口往来账对应付账款的管理流程是怎么样的，请描述。需求部门采购申请、采购部下订单、供应商确认、送货、仓库办理入库、对账、供应商开具发票、结算、付款。对采购物料收发票时，是按批采购并开票，还是收货后，下次统一开票？是否存在票到货未到或货到票未到的情况？财务是如何处理的？此种业务平均每月有多少量？按收货实际发生额统一开发票，不存在票到货未到情况，存在当月货到票未到情况，财务作暂估处理，原材料入库。借：原材料，贷：应付账款-暂估应付款待发票到后红冲回暂估再按发票额入账。此业务占据每月采购量99%请详细描述供应商付款流程；是否有现金折扣等业务？涉及到的付款条件有哪些？根据订单与供应商对账单并附上送货单、入库单，经财务核对金额无误后，通知供应商开具增值税专用发票，收到发票后财务作账务处理。按双方确认的付款条件，采购申请人提出付款计划，经部门经理审核、财务复核、总经理审批后交出纳付款。无现金折扣，付款条件有：网银转账及电子银行承兑汇票销售模式有几种？其相应的应收账款的财务处理是否相同？请分别描述。1赊销方式借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）收款时借：银行存款贷：应收账款2预收账款方式借：银行存款贷：预收货款发货对账无误后借：预收货款贷：主营业务收入与税金收入与成本的确认规则是什么？对应收账款的处理方式和流程是怎么样的？销售商品收入：1企业已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方2.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制3.收入的金额能够可靠地计量4.相关的经济利益很可能流入企业，5.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。收入的确认同时结转成本处理流程：1.每季度15号财务部按客户出具《询证函》与客户对账，营销部负责跟踪确定收回。2.每月业务员和跟单员负责与客户完成对账工作，对账无误后向财务部提出开票申请，需提交《开票申请明细表》与对应的《发货单》，财务根据业务提交的申请开具发票后，业务核对无误后即可登记应收账款台账。3.财务部每月15号提交应收账款账龄分析表给事业处总经理，分析表列示每家客户的欠款逾期情况。4.财务部将不定期地对应收账款或发出商品进行预警，及时通知事业处总经理，事业处总经理得到信息后及时处理，事业处总经理对逾期货款负有连带责任。5.营销部每年需组织人员对客户进行信用额度重新评估，信用评估可参照《信用额度评估申请表》是否存在应收账款与应付账款冲抵的业务？请列举。并说明目前是如何操作处理的？存在，客户专供产品配件，生产车间超损，需客户补货，即产生补货费用，应收冲应付处理对于应收账款与应付账款的处理，是否还存有其他特殊业务（如退换货业务，预收预付）？请介绍。存在特殊业务1.退货客户直接扣款，冲主营业务收入，2.预付按合同预付订金固定资产贵公司固定资产类别的划分标准？列举有哪些分类。按会计准则要求分1房屋建筑2机器设备3电子及其他设备4运输工具对固定资产的折旧方法有几种？每类资产的折旧方法是否统一？目前就一种平均年限法每类资产折旧方法统一是否存在资产在部门间转移或跨公司转移？请描述相应的操作流程。并说明账务如何处理？存在部门转移，变更使用部门月末按新部门计提折旧。不存在跨公司转移(销售变卖处理)固定资产取得的来源有哪些？是否有自制固定资产，对自制固定资产如何确定价格和成本？直接购入与自制固定资产；日常归集其资产所发生的成本到在建工程，验收入库转资产资产的使用部门和管理部门是否有台帐和专人管理？是否帐帐相符,帐实相符?通常造成差异的原因有哪些?有台账，设备动力部管理存在账实不相符，差异：机器已到位，正常后验收。管理部门有台账，财务对于未验收的只做预付款未登记台账。对低值易耗品摊销后是否仍需管控？还有何种管理需求？低值易耗品直接费用化,一次性进成本固定资产折旧是否允许残值的情况，残值是按比例确认的吗?比例是多少？允许，按比例确认，10%固定资产有报废或销售的业务吗？具体流程是怎么样的？请说明一下账务是怎么处理的？暂无发生报废业务,销售业务,先转入固定资产清理科目,处理完毕后将收入列入处置收入,如损失转营业外支出固定资产需要系统提供哪些角度的分析报表？这些都请具体谈一下。折旧计提汇总表 固定资产折旧清单表 固定资产明细表预算管理目前贵公司有没有在系统中实现预算管理？可否说明一下公司预算管理的现状是怎么样的？暂时没有在系统里实现预算管理目前公司只针对部门费用管控进行了预算管理，年初制订部门费用预算，一经确定不得变更，年底考核费用执行情况每月/季/年分别让营销人员提供销售开票与回款计划表，财务根据计划表做简单的利润预测未来对于在SAP系统实现预算管理的期望是怎么样的？具体有些什么要求？目前希望对预算的各个指标，收入成本、费用都能进行较大准确的预测，例如收入、成本、费用都能根据当年的产值，进行上下波动调整。各部门编制预算明，逐步让编制人分解到月份，留有变更预算的权限，仅限于特殊情况下进行变更，实际报销提示当事人已发生费用金额，月末提供预算相关报表。能否详细说明一下基于部门的费用预算编制和预算控制的整体架构？各费用预算中心根据部门实际情况编制下一年度的费用计划，也不分解到具体月份，但费用计划需分解到各费用项目。实际报销与发生时，能预警该部门实际费用发生额，暂不细化到预警具体费用明细项目，只对费用整体进行管控。怎样确认费用预算主数据？以及费用预算主数据的管理流程是怎么样的？费用成本中心维护，费用项目与会计科目对照，各费用成本中心对具体每项费用进行金额预算。费用预算的编制及下达的管理流程是怎么样的？根据市场需要，确定销售收入，制定预期的毛利率，然后收入、费用、成本分解到两大事业处，几大管理职能部门。费用预算流程：各部门自行编制——预算委员会审核——领导审批——实际执行是否需要实现费用预算的控制，以及具体期望的控制流程是怎么样的？暂且管控到总费用，可按时间进度进行预警。财务合并请提供合并报表的样张(电子文档及纸张报表)及合并报表的底稿；请简要说明劲嘉集团下各公司的关联关系及说明各公司间的投资份额；请简要描述劲嘉集团下各公司间的长期投资项目跟所有者权益项目的抵消过程，并填写以下表格；(如果不存在货币转换差异，则货币转换差异不用填，下同)抵消方科目1抵消方科目2抵消差额处理科目货币转换差异处理科目借方贷方借方贷方(栏位不够请增加填写栏位)请简要描述劲嘉集团下各公司间的内部债权与债务项目的抵消过程，并请填写以下表格。抵消方科目1抵消方科目2抵消差额处理科目货币转换差异处理科目借方贷方借方贷方(栏位不够请增加填写栏位)目前劲嘉集团内各公司之间存在存货相互买卖的关系，请问这几家公司在编制合并报表时是否将由此业务引起的未实现的内部销售利润做抵消？如存在此抵消业务请简要描述此业务过程并填写以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差额处理科目货币转换差异处理科目借方贷方借方贷方(栏位不够请增加填写栏位)目前劲嘉集团内部公司之间是否存在固定资产在此三家公司间转移的业务？请问这几家公司在编制合并报表时是否将由此固定资产公司转移(买卖)而引起的未实现的内部销售利润做抵消？如存在此抵消业务请简要描述此业务过程并填写以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差额处理科目货币转换差异处理科目借方贷方借方贷方(栏位不够请增加填写栏位)固定资产转移如果是资产调拨的性质，只是暂时改变了资产的存放地点，不作帐务处理，如果是买卖，则需要作如上抵消。对应劲嘉集团各公司之间的存货买卖业务中产生的内部销售收入和内部销售成本是否在各公司编制合并报表时给予抵消？如是，请简要描述这一抵消业务过程，并填写以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差额处理科目货币转换差异处理科目借方贷方借方贷方(栏位不够请增加填写栏位)目前没有发生存货买卖的业务，今后也可能会发生，作如上抵消。目前劲嘉集团内部各公司是否有计提坏帐准备的业务？请问在合并公司间的应收账款是否有计提坏帐准备的业务？如有，在合并报表是否将此坏帐准备作抵消？如该坏帐准备需作抵消，请简要说明该业务的抵消过程，并填写以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差额处理科目货币转换差异处理科目借方贷方借方贷方(栏位不够请增加填写栏位)目前劲嘉集团各公司之间是否存在相互借款的业务，请问这几家公司在编制合并报表时是否将由此内部借款业务引起的内部利息收入和内部利息支出(财务费用)作合并抵消？如果存在此抵消业务，请简要描述此抵消过程，并填写以下表格(如果不存在差额，则相关栏位不需填写)；抵消方科目1抵消方科目2抵消差额处理科目货币转换差异处理科目借方贷方借方贷方(栏位不够请增加填写栏位)请问在编制合并报表时是否将劲嘉集团内公司之间的投资收益跟利润分配作抵消的业务情况？如果存在此抵消业务，请简要描述其抵消过程，并填写以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差额处理科目货币转换差异处理科目借方贷方借方贷方(栏位不够请增加填写栏位)对于劲嘉集团几家公司的合并抵消业务除以上所列举的还有哪些未提及的业务？请简要说明其抵消过程，并填写以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差额处理科目货币转换差异处理科目借方贷方借方贷方(栏位不够请增加填写栏位)在编制合并报表的频率为何(年/季/半年/年)？编制合并报表的频率是否会改变？在编制合并会计报表是否存在外币转换的编制过程？如有，请简要说明其编制过程及其抵消分录；劲嘉集团下的各公司间的投资合并的会计核算方法是采用哪一种？劲嘉集团下的各公司间在投资合并的核算中，是否存在合并商誉？若有请简要说明核算过程；如有,商誉是否存在分摊，则其分摊年限是多少？目前在编制合并报表业务中，对各公司的投资股权差额(或其他科目)是否作摊销？简述其处理过程；在编制合并报表业务中有无其他需要特别说明的事项？成本核算管理目前贵公司的工厂是怎么划分的？产品有何不同？分大包装和精品彩盒两个大事业，大包装主要负责社会产品，精品彩盒主要负责烟包产品目前费用是否核算到部门？请提供核算到部门的详细清单。费用都要核算到部门，水电费，办公费、物料消耗、工资五险一金、折旧费、检测费等，大约共40个费用项目。成本核算现在自动化程度如何，尤其在材料成本归集和费用的分摊上，是否手工进行？目前核算是VB自行开发的财务成本核算系统，然后录入进U8供应链，材料成本用工单号码归集，直接人工、制造费用的分摊标准有人工工时、机器工时、机器用电三个主要参数。各生产单位成本核算方式是否一致？如不一致分别是什么?目前公司核算分两个事业部制造中心，两大事业处核算方式是一致，但存在相互加工的现象。请描述一下成本构成项目(指材料、直接人工、制造费、其他等)。全公司的成本构成项目是否一致？全公司成本构成是一致，成本分为直接材料、直接人工、制造费用、外发加工费用，直接材料可以细分纸张、油墨、电化铝、膜、胶水、包材等，直接人工分为计件工资和间接工资，制造费用主要分为工资福利、折旧费用、水电费用、其他费用等。是否已经有标准成本体系？是如何构建的？是否正在使用一些能够用于成本核算的软件，如有，主要功能和作用是哪些，有哪些优点和不足？目前按实际成本核算，根据工单归集实际发生的领料单，生产统计人工工时、机器工时、用电给财务核算。成本核算主要存在以下问题：1、无法精确算出哪一个订单的毛利率2同一产品不同时期毛利率波动特别大3、部分工单入库没有发生料工费等，4车间报工不准。有无车间生产外协业务，如果有，车间生产外协业务如何管理？一般是哪种外协方式，是否带料。另外，公司是否接收其他公司的外协业务，如有，是以什么方式归集、结转成本？有，PMC负责询价、报价，走采购合同，我们发料给供应商，付加工费，财务月末计提加工费。公司也接彩印的外协业务，例如覆膜的跟其他产品一样走工单，也走入库发货。是否按市场或其他维度对销售收入、成本及利润进行细分、考核？管理上有哪些关键指标？请列举。目前对两个事业处利润、发出商品等指标的考核，对部分业务员也有收入、发出商品考核。目前对于成本差异是怎么处理的？有没有做实际成本还原的业务操作？目前采购取的实际成本核算，不存在成本差异的处理。U8里存在暂估价与结算价不同，导致成本差异，差异通过直接材料调到生产成本去，成品收发存差异调到主营业务成本去。目前没有做实际成本还原动作。对于物料成本的计算，目前管理的方式是怎么样的？目前是如何核算成品料以及原物料的成本的？系统下工单，根据工单收集材料、人工工时，按分批法核算产品成品目前贵公司在间接费用上是怎么处理的？需不需要将其计算到每一个生产订单里面去？间接费用都是部门在系统打其他领用单，费用只划分到两大事业处，根据人工、机器工时、用电量作为依据分摊到本期发生的所有工单里去。目前生产订单的开立模式是怎么样的？是使用每个生产订单来核算具体的生产成本吗？目前是工程部人创建，根据工程部打样出来的工艺路线创立的，目前是根据生产订单核算生产成本。目前是否存在按销售订单生产的订单模式，即生产订单完工入库的物料会严格区分是为了哪个客户的哪个销售单而生产的物料且只能将物料发给该客户的管理模式？目前我们还是按分批法核算生产成本，没有按销售订单模式按生产批号办理入库。目前贵公司是否有制定计划加工工时和实际加工工时，以及在这个基础上，是如何计算出计划作业价格的？如直接人工工费率和机械加工工费率这些是怎么确定下来的？目前公司有标准的UPPH，但是PMC报计划的实际工时有较大差异，目前直接人工和制造费用按工时去分摊目前是否存在一些小型项目的成本需要单独收集并处理的，能否举例说明有哪些类业务？目前还没有这些单独处理的业务。目前有没有对生产成本制定计划，如果有，请描述一下计划制定的整体架构？如：是按照部门来制定的吗？还是按照别的组织形态来制定并管理的？目前对两大事业处的利润有计划，没用对生产成本有详细计划，但可以倒推生产成本。成品物料成本在核算时，参考BOM的组织结构，它的下阶原物料的取成本逻辑是用标准成本来计算还是用该原物料的当前有效的采购单价来计算的？或者会不会有其它取值逻辑？如果取不到则怎么处理？目前是用该原材料当前有效的采购单价来核算材料成本目前贵公司的生产订单有哪些具体的类型（如：标准、重工、拆解等）及其成本核算的方式是怎么样的？如果目前没有按生产订单来核算，请说明一下未来在SAP系统中是否需要做相应的划分？目前生产订单有很多种生产工艺，成本核算时候把它们都看成一个步骤，没有进行半成品核算。目前的月结账作业方式是怎样的？以及月结账后需要提供哪些重要的成本类报表？如：1、月结作业人数？2、每次月结账花费的时间？3、目前月结账的作业流程？每个月5号左右要结成本数据，先结应收应付里面发票、再把总账费用类、工资福利做完，再结生产成本。需要提供按客户、产品本期累计毛利率分析表，生产成本结构、本期完工工单成本结构分析表，未来有些还有其他类成本报表。存货管理物料(包括成品，半成品，原材料，办公用品等)是否有物料编码，如有，是否有统一的编码规则，并且财务和后勤统一使用。如没有，以何种方式区别各种材料(类别，名称，型号等)？都有编码，原材料、半成品有编码，成品按订单日期来命名。原材料、半成品、产成品的计价方式是怎么样的？都是按照标准成本来计算价格吗？都是实际成本计价，存货核算按月末一次性加权平均。材料出入库怎样管理、账务怎样核算？材料入库一般按采购入库，生产材料按工单领料挂直接人工，消耗性材料按部门走其他领用挂制造费用对于成品、半成品库存，怎样核算？目前我们半成品，只有切纸半成品，投入多少材料与入库金额是一致。BOM目前有多种层次，但是生产没用进行半成品管理，入库，所以核算成品BOM只有一层。成品是按品种法来核算。半成品和成品的实际成本如何核算？没有BOM里面的半成品。成品是按品种法核算，通过工单将材料、计件工资归集，间接人工、费用按人工工时、机器工时、用电区分摊。是否存在在制品？如何核算？目前存在在制品，核算按约当产量法，每个月在制程度约为50%有没有寄售库存的业务形态，具体是怎么管理的？目前存在倒卖的业务，走采购入库进成品仓，直接走成品仓销售给客户。与周边系统集成是否存