劲嘉集团SAP项目-业务蓝图-专题汇报V3.0

深圳劲嘉集团股份有限公司SAP项目专题讨论北京东软慧聚信息技术股份有限公司NeusoftHuijuInformationTechnologyCo.,Ltd2018∙07.12财务管理专题讨论一、财务组织架构（公司代码、成本控制范围、利润中心、成本中心）二、流程清单

三、科目维护流程和科目编制规则四、汇率维护五、报销流程六、预算项目流程七、成本估算和成本核算流程

八、金税接口九、业务蓝图讨论关键议题汇报序号内容方案编码规则备注1成本控制范围2公司代码3利润中心4成本中心5经营范围获利能力分析报表组织6财务管理范围预算组织结构7会计科目表科目表名组织1.1财务管理组织结构公司代码成本控制范围利润中心成本中心中丰田公司1000中丰田…...珠海嘉瑞智能包装……供应链公司……珠海嘉瑞…...……精品彩盒…...……供应链…...……………...……大包装…...……1.2财务管理组织结构控制范围：是管理会计的组织结构单元，用来核算企业的成本、费用、收益等使用情况，在成本控制范围下可建立成本中心、内部定单等成本费用收集对象。一个成本控制范围可包含多个公司代码，但一个公司代码只能分配给一个成本控制范围。因此，对公司外部运营情况的考核需要通过每个公司代码的资产负债表和损益表来揭示，而内部管理的考核可以跨整个集团公司的范围。劲嘉集团智能包装公司供应链公司中丰田公司嘉瑞公司……智能包装智能包装公司供应链供应链公司中丰田中丰田公司嘉瑞嘉瑞公司控制范围公司代码方案一方案二2.问题讨论：（1）劲嘉集团实施的各公司，按统一的一个控制范围（如：方案一）？（2）或每个公司对应一个控制范围（如方案二）？（3）控制范围代码讨论？方案一优点：

按集团控制范围查询、统计、分析比较方便。

如果有工序加工内部价格转移等，比较容易实现。

集团成本核算的表现形式，更简洁。缺点：权限控制需谨慎如果公司与公司间币种不同的，则标准报表费用查询，默认按控制范围货币显示。方案二优点：相对比较独立，查询数据、报表开发等，相对需要考虑的条件更简易些。公司间的交易，比较独立。如果集团内，有其他货币的本位币时，独立的控制范围，比较容易查询。缺点：集团成本分析、统计等，相对比较复杂一些。成本控制范围公司代码经营组织利润中心成本中心1.3财务管理组织结构（成本控制范围）3.控制范围建议选择：方案1劲嘉集团智能包装公司供应链公司中丰田公司嘉瑞公司……控制范围公司代码4.控制范围：SAP系统使用“1000”编码，描述：劲嘉集团成本控制范围公司代码经营组织利润中心成本中心1.3财务管理组织结构（成本控制范围）1.公司代码是财务数据管理的载体，按每个独立法人，建立独立的公司代码。公司代码设置长度为4位，采用数字形式体系劲嘉集团智能包装公司供应链公司中丰田公司嘉瑞公司……2.公司代码编码讨论：

（1）在全集团的角度讨论公司代码编制方案。

（2）建议编码规则：共4位公司代码：1000、2000用于烟标类公司编码3000用于酒包类公司编码4000用于包装材料类公司编码5000用于供应链类公司编码成本控制范围公司代码经营组织利润中心成本中心XXXX(4位数字）第1位为业务板块，分别代表：1和2为烟标3为酒包4为包装材料5为供应链第2、3、4位，为顺序号，从000开始编码SAP公司代码公司名称所属板块原公司序号3100智能包装公司酒包事业部A010254100中丰田包装材料事业部A010104200珠海嘉瑞包装材料事业部A010205100劲嘉供应链供应链事业部A010271.4财务管理组织结构（公司代码）成本控制范围公司代码经营组织利润中心成本中心获利分析会计主要销售指标：-销售收入-销售折扣-销售成本-……主要通过报表的形式，查询各类产品或产品组的利情况。1.经营组织编码：全集团使用一个经营组织结构，编码：10002.预算管理的组织结构，财务管理范围，编码：1000劲嘉集团智能包装公司供应链公司中丰田公司嘉瑞公司……1.5财务管理组织结构（经营范围、预算组织）利润中心是从管理会计内部管控需要，而设立的管理架构，用于查询、统计、考核企业内部的组织单位所发生的成本、费用、利润等。2.利润中心建议：

（1）智能包装公司，使用三个利润中心，一个精品彩盒、一个大包装、一个公共。

（2）中丰田一个利润中心、供应链公司一个利润中心、嘉瑞公司一个利润中心。

智能包装公司精品彩盒事业处大包装事业处公共利润中心供应链公司供应链中丰田公司中丰田嘉瑞公司嘉瑞公司代码利润中心成本控制范围公司代码经营组织利润中心成本中心1.6财务管理组织结构（利润中心）SAP公司代码公司名称利润中心编码利润中心描述3100深圳劲嘉新型智能包装有限公司P310010100智能包装公共3100深圳劲嘉新型智能包装有限公司P310040100精品彩盒3100深圳劲嘉新型智能包装有限公司P310040200大包装4100中丰田光电科技（珠海）公司P410010100中丰田4200珠海市嘉瑞包装材料有限公司P420010100珠海嘉瑞5100深圳前海劲嘉供应链有限公司P510010100劲嘉供应链3.利润中心编码规则：成本控制范围公司代码经营组织利润中心成本中心1.7财务管理组织结构（利润中心）SAP公司代码公司名称利润中心编码利润中心描述3100深圳劲嘉新型智能包装有限公司P310010100智能包装公共3100深圳劲嘉新型智能包装有限公司P310040100精品彩盒3100深圳劲嘉新型智能包装有限公司P310040200大包装4100中丰田光电科技（珠海）公司P410010100中丰田4200珠海市嘉瑞包装材料有限公司P420010100珠海嘉瑞5100深圳前海劲嘉供应链有限公司P510010100劲嘉供应链1.8财务管理组织结构（成本中心）成本控制范围公司代码经营组织利润中心成本中心成本中心是费用收集、费用分配的成本部门。1.9财务管理组织结构（集团科目表结构）劲嘉集团科目表，使用统一的会计科目表。集团科目表编码：1000，然后，再分配给各公司使用。1000劲嘉集团会计科目表智能包装公司供应链公司中丰田公司嘉瑞公司……序号内容方案编码规则备注1成本控制范围10004位2公司代码4位3利润中心10位4成本中心10位5经营范围1000获利能力分析报表组织6财务管理范围1000预算组织结构7会计科目表1000科目表名组织1.10财务管理组织结构-总结财务管理专题讨论一、财务组织架构（公司代码、成本控制范围、利润中心、成本中心）二、流程清单

三、科目维护流程和科目编制规则四、汇率维护五、报销流程六、预算项目流程七、成本估算和成本核算流程

八、金税接口九、业务蓝图讨论关键议题汇报2.1财务模块二级流程（共39个）序号流程编码流程名称1JINJIA-FI-101会计科目主数据维护流程2JINJIA-FI-102财务汇率维护流程3JINJIA-FI-103总账处理流程4JINJIA-FI-104员工借款流程5JINJIA-FI-105员工还款流程6JINJIA-FI-106费用报销流程7JINJIA-FI-107财务月结流程8JINJIA-FI-108财务年结流程9JINJIA-FI-202预收账款流程10JINJIA-FI-203其他应收账款流程11JINJIA-FI-204销售开票流程12JINJIA-FI-205销售发票冲销流程13JINJIA-FI-206应收账款清账流程序号流程编码流程名称14JINJIA-FI-302发票校验流程15JINJIA-FI-303预付流程16JINJIA-FI-304其他应付流程17JINJIA-FI-305付款清账流程18JINJIA-FI-401固定资产主数据维护流程19JINJIA-FI-402固定资产的购买流程20JINJIA-FI-403固定资产调拨和转让流程21JINJIA-FI-404固定资产报废流程22JINJIA-FI-405固定资产盘点流程23JINJIA-FI-406固定资产出售流程24JINJIA-FI-407在建工程处理流程25JINJIA-FM-501预算主数据-承诺项目维护流程26JINJIA-FM-502预算主数据-基金中心维护流程27JINJIA-FM-503费用预算的编制及下达的管理流程2.2财务模块二级流程（共39个）序号流程编码流程名称28JINJIA-CO-101成本要素维护流程29JINJIA-CO-102成本中心维护流程30JINJIA-CO-103利润中心维护流程31JINJIA-CO-104作业类型维护流程32JINJIA-CO-105成本中心计划作业价格维护流程33JINJIA-CO-106统计关键指标维护流程34JINJIA-CO-107特征值及字段维护流程序号流程编码流程名称35JINJIA-CO-108内部订单主数据维护流程36JINJIA-CO-109内部订单处理流程37JINJIA-CO-110物料分类帐处理流程38JINJIA-CO-111每月及新品标准成本估算流程39JINJIA-CO-112管理会计月结流程财务管理专题讨论一、财务组织架构（公司代码、成本控制范围、利润中心、成本中心）二、流程清单

三、科目维护流程和科目编制规则四、汇率维护五、报销流程六、预算项目流程七、成本估算和成本核算流程

八、金税接口九、业务蓝图讨论关键议题汇报3.1科目维护流程序号

问题讨论点1

集团层面的科目维护，是否通过OA自动产生？还是手工SAP系统录入？2科目编制规则表3.2科目维护流程全集团统一使用一套会计科目表科目的新增：1.先在集团层面增加2.集团增加科目后，各公司才能扩

展到，再扩展到各自的公司。方案讨论点：方案一：科目的新增，集团会计科目维护工作人员在OA审批，然后，自动创建集团层面科目到SAP系统。优点：OA审批后，自动创建，节省创建工作。缺点：新增科目不属于经常性工作，增加OA与SAP系统开发工作。方案二：科目的新增，集团会计科目维护工作人员在OA审批后，然后，进入SAP系统维护科目。优点：无需开发OA与SAP系统接口缺点：需要手工维护。3.3

SAP会计科目管理界面账目表：SAP定义一套统一的账目表，未来集团所有会计科目都在这个账目表中科目组：按国内规范，分为资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类、损益类描述：有短文本和长文本，短文本最长20位、长文本最长50位213.3会计科目编码规则整体编码规则：采用10位编码，其中第1、2、3、4位为一级科目；第5、6位为二级科目；第7、8、9位为三级科目；第10位为流水号优点：符合SAP国内会计科目编码习惯分析了劲嘉现有科目表，用此规则编码，对现有科目整体改动较小第10位流水码，便于相似度较高的同类型科目的扩展缺点：需要对目前在使用的科目进行整合，有一定合并和调整的工作量现有科目，有些没有二、三级科目的，需要最终补全为统一的SAP10位编码3.4会计科目编码规则（一级科目编码规则）3.4会计科目编码规则（二、三级科目编码规则）财务管理专题讨论一、财务组织架构（公司代码、成本控制范围、利润中心、成本中心）二、流程清单

三、科目维护流程和科目编制规则四、汇率维护五、报销流程六、预算项目流程七、成本估算和成本核算流程

八、金税接口九、业务蓝图讨论关键议题汇报4.1汇率维护财务汇率维护是集团统一维护，还是各公司维护各自公司的汇率。方案讨论点：方案一：由集团统一汇率优点：集团汇率一致。缺点：有些公司使用月末的汇率，有些公司使用月初的汇率，比较难统一。方案二：各公司维护各自的汇率优点：各公司根据自己的实际情况，维护月末汇率或月初汇率，比较灵活。缺点：各公司均需要维护财务管理专题讨论一、财务组织架构（公司代码、成本控制范围、利润中心、成本中心）二、流程清单

三、科目维护流程和科目编制规则四、汇率维护五、报销流程六、预算项目流程七、成本估算和成本核算流程

八、金税接口九、业务蓝图讨论关键议题汇报5.1费用报销费用报销流程，由OA发起，审批后是否自动产生SAP系统预制报销凭证。方案讨论点：方案一：OA审批通过后，根据报销的类型，自动产生SAP系统预制报销凭证。优点：业务流自动，无需人工制造凭证。缺点：1.需要梳理报销业务和SAP系统科目对应关系。2.需要开发OA与SAP系统接口。方案二：报销流程OA审批通过后，会计工作人员在SAP系统手工录入凭证。优点：可根据报销业务情形，制作相应的凭证。缺点：手工制作，容易产生误差和增加工作。财务管理专题讨论一、财务组织架构（公司代码、成本控制范围、利润中心、成本中心）二、流程清单

三、科目维护流程和科目编制规则四、汇率维护五、报销流程六、预算项目流程七、成本估算和成本核算流程

八、金税接口九、业务蓝图讨论关键议题汇报6.1预算项目承诺项目，即预算项目。预算项目与会计科目关联，因此，在创建和维护预算项目时，建议经过集团财务部门审核和维护。财务管理专题讨论一、财务组织架构（公司代码、成本控制范围、利润中心、成本中心）二、流程清单

三、科目维护流程和科目编制规则四、汇率维护五、报销流程六、预算项目流程七、成本估算和成本核算流程

八、金税接口九、业务蓝图讨论关键议题汇报7.1标准成本估算BOM结构的物料清单，使用库存移动平均价格，（如果没有库存价格，则采购价格，否则，采购信息记录价格）各工序的人工，使用工程部门提供的计划工时和计划作业价格。各工序的制造费，使用计划作业工时和作业价格。切纸胶印

…BOM工艺路线7.2成本的来源和分摊规则分摊项目来源分摊规则成本流向水、电费等财务记账，设定公式，分摊到不同的成本中心。按机器的作业时间或作业数量分摊工单机械费用自动折旧，计入资产使用部门的成本中心按机器的作业时间或作业数量分摊工单人工工资人资模块自动过账财务模块按工单工序确定人工作业数量，分摊工资工单材料成本按订单领用，使用加权移动平均价，计入工单材料成本无工单作业类型作业类型名称用途LAB01直接人工用于直接工人报工MAC01机器工时用于车间机台报工KWH01功率

用于机器电费OTH01

其它费用

用于其它间接费用分摊SAP作业类型的应用：把间接成本按成本动因分解成人为动因和机器动因，即人工作业和机器作业。对人为动因和机器动因通过作业类型关联到工作中心，用以驱动间接成本吸取至相应的工单中。7.3基于作业成本法（ABC法）功能介绍解决方案标准成本使用标准BOM结构清单工时、机器使用标准计划时间和计划价格标准成本与实际成本差异分析与比对成品入库和出库均使用标准价格计价。差异部分根据库存数量、销售数量分摊原材料价格人工计划价格机械计划价格功率计划价格价格结构估算M原材料

E人工费用

E机械费用E动力费用

1211004000$1212001000$710001 $710002 $

710003 $……下达标准成本将用于:1.存货计价,体现财务会计存货科目2.生产订单计划3.差异分析的基准物料清单（BOM）工艺路线（Routing）成本结构成本要素费工料数量结构＋价格结构标准成本估算标准成本下达标准成本核定订单成本分析获利能力分析7.4产品成本计划及控制7.5产品成本核算工单报工公共费用分摊到各成本中心将生产部门的成本中心费用，按作业价格分摊到工单计算在制品计算差异工单结算工单关闭7.6成本结构表生产成本结构分析本期数(单位：万元）产品含税产值直接材料直接人工加工费用工资福利动力费用折旧费用其他费用成本合计变动成本固定成本精品彩盒工单领料成本通过作业数量分摊通过作业数量分摊通过作业数量分摊电子产品

出口产品

电子产品出口产品酒类产品食品药品

合计

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三、科目维护流程和科目编制规则四、汇率维护五、报销流程六、预算项目流程七、成本估算和成本核算流程

八、金税接口九、业务蓝图讨论关键议题汇报8.1金