浅谈让售材料业务操作及浅谈粮食仓储保管统计业务

PAGE让售材料业务操作1、目的：处理让售材料业务2、适用范围：让售材料（除成品、半成品的销售）3、文件内容概述：⑴让售材料出库⑵接转材料成本⑶确认销售收入4、流程操作手册⑴让售材料出库系统路径后勤—商品管理—库存管理—货物移动—发货事务码MB1A按照系统路径或事务码操作进入如下屏幕：栏目名称描述R/O/N用户动作或结果注意事项移动类型R251（从仓库发货到销售）唯一选择工厂R1100库存地点O可能让售多个物料执行进入下一界面：栏目名称描述R/O/N用户动作或结果注意事项成本中心1R1110物料1R100140数量1R2库位1R0003批次1R0309002成本中心n1110物料nR100002数量nR3库位nR0001批次nR0304006连续几次回车又回到当前界面：保存，产生了物料凭证4900033173和财务凭证：⑵接转材料成本系统路径会计—财务会计—总分类帐—凭证输入—编辑或预制总帐凭证事务码FV50栏目名称描述R/O/N用户动作或结果注意事项凭证日期R记帐日期R短文本备注O总帐科目R54050101D/C借贷方R借方总帐科目R55044201D/C借贷方R贷方成本中心R1110科目55044201必须输入一个成本中心，并且与第⑴步操作的成本中心一致凭证货币计的金额358.61保存，产生了财务凭证，如下：⑶确认收入系统路径会计—财务会计—应付帐款—凭证输入—其他—内部转帐—带清帐事务码F-51如果已经收到了供应商的货款，则直接通过“银行存款”或“现金”科目：栏目名称描述R/O/N用户动作或结果注意事项凭证日期R20031114要处理的业务R转储记帐并清帐记帐码R40（借方分录）帐户科目R10010101现金或银行存款如果未收到供应商的货款，则通过“其他应收款”科目处理：栏目名称描述R/O/N用户动作或结果注意事项凭证日期R20031114要处理的业务R转储记帐并清帐记帐码R29（供应商特别总帐借方）帐户供应商R20080特别G/LRZ（其他应收款）回车，进入以下界面：栏目名称描述R/O/N用户动作或结果注意事项金额应收或已收货款的金额R117到期日R20031115分配0根据实际情况输入，可以输“经办人”等内容文本摘要0余干让售输入下一个行项目的值：栏目名称描述R/O/N用户动作或结果注意事项记帐码R50（贷方分录）帐户科目R51020101（其他业务收入—让售材料）回车，进入以下界面：栏目名称描述R/O/N用户动作或结果注意事项金额“其他业务收入—让售材料”对应的金额R100税码销项税率RX1（17%销项税率）文本摘要0余干让售在当前界面点击“”凭证概况按钮，进入以下界面：点击“”按钮计算税额：单击“”按钮，系统自动计算税额，单击“”后退按钮回到前一屏幕：在当前界面，选择菜单“凭证—模拟”，可以显示当前凭证：保存，产生了财务凭证DATE\@"M.d.yyyy"11.11.2021DATE\@"HH:mm"DATE\@"M.d.yyyy"11.11.2021DATE\@"HH:mm"22:21DATE\@"HH:mm:ss"22:21:03TIME\@"yy.M.d"21.11.11TIME\@"h时m分"10时21分TIME\@"h时m分s秒"10时21分3秒DATE\@"MMM.d,yy"Nov.11,21DATE\@"dMMMMyyyy"11November2021DATE\@"h:mm:ssam/pm"10:21:03PMDATE\@"HH:mm:ss"22:21:03TIME\@"yyyy年M月d日星期W"2021年11月11日星期四DATE\@"HH:mm:ss"22:21:03浅谈粮食仓储保管统计业务摘要仓储保管统计工作是仓储管理的基础工作，它记录了一个企业的业务发生及具体执行情况，本文就仓储保管统计工作的重要性，从规范和完善仓储保管统计业务方面，详细介绍了仓储保管统计从资料的整理、汇总到帐务处理等业务流程。关键词仓储保管统计随着国家粮食事业的发展，粮食体制的改革，管理观念的更新，先进技术的应用，要求仓储管理的每项工作都要不断的提高与改进。我们所要谈的仓储保管统计工作是粮食仓储管理的基础工作，它将仓储所发生的每项业务数据进行统计整理、汇总；它准确、真实的记录了具体业务的发生及执行情况；也反映了粮食从入库到出库的仓储管理情况。仓储保管统计提供数据的准确与否，直接影响到企业领导对本单位具体业务情况的了解，也关系到企业领导的经营管理决策，以及仓储管理业务水平的提高。为了进一步规范和完善仓储保管统计业务，我们结合仓储保管统计的实际工作，从原始凭证，记帐凭证以及帐目处理等几方面，谈一下我们对仓储保管统计业务的理解。仅供参考。1原始凭证原始凭证即具体业务的发生和完成情况的书面证明，它包括原始的收购票据、检斤员开的检斤过称单、化验员开的检验单、销售发票、运输发运结报单等。原始凭证应具有真实性、完整性、合法性。所谓真实性，就是要求原始凭证反映的是业务发生的本来面目，不得伪造、歪曲具体业务发生的真实情况；完整性，就是要求原始凭证必须具备原始凭证的内容、要素，手续要完整、齐备，如凭证的名称，填制单位，业务发生的日期、经手人或责任人签字（盖章）等，需加盖公章的也要按要求盖章，如损耗报告单等。库内倒移的检斤票据要求用统一规范的检斤过称单，要标明业务发生的日期，要有检斤员及保管员的签字（盖章），要一式三联，移入保管员一联，移出保管员一联，仓储统计一联。按标准袋备货的也可用此过称单，备注栏要写明件数及作业小组名称，由移入方保管员和移出方保管员核对后填制，并由双方签字（盖章），表样见图1。化验员开的检验单要附在检斤票据的后面，以备查验；合法性：收购用的原始凭证、销售发票要执行国家统一标准，必须符合国家的各项规章制度及相关法律。2记帐凭证仓储统计的每笔业务的记载都要有凭证，即记帐凭证。记帐凭证是根据原始凭证汇总、编制的出入库总括票及损耗报告单等，表样见图2、3。记帐凭证的填制是一项重要的基础工作，它填制的内容和数据准确与否，不仅影响到帐簿的登记，而且影响到月末报表的填制。它必须是根据复核无误的原始凭证填制的；记帐凭证可以根据若干张同类原始凭证汇总填制，还可以根据原始凭证汇总表填制。原始凭证附在分仓货位保管帐的记帐凭证后面的，在汇制总帐记帐凭证时，要在备注栏标明汇总的依据，以备查证。内容填制要求字迹工整、准确无误，要求有填制人及相关责任人签字（盖章）。凭证装订要整齐，按月装订。凭证张数的计算方法：每日的原始凭证要汇总一张总括票，凭证张数为原始凭证的张数，每月再汇总一张总括票，凭证张数为每日的汇总表加上原始凭证张数。凭证的编号，可根据自己查找方便自定。3帐目处理仓储帐分保管总帐及分货位保管帐两种。帐面样见4、5。3.1总帐：分性质、分品种记帐。同性质、同品种、不同等级可记一本帐，用口曲纸标明总库存，一等玉米、二等玉米等。总帐按业务的不同逐笔月记帐。收购期间的水杂减量，待粮食烘干、晾晒结束后一笔支出。销售栏的合计栏按销售发票记帐，发出栏按运输开的铁路发运结报单记帐，未发出栏用合计栏减发出栏，它主要体现了仓储业务的具体执行情况，是与实际相对应的。3.2分货位保管帐：按粮食性质、品种不同，分帐记载。同性质、同品种、不同等级的粮食可记同一本帐上，用口曲纸标明货位名称逐货位记载，分货位保管帐可按具体业务日记帐，月结帐。可设站台货位、湿粮货位。站台货位：各仓粮食移出至站台货位，由站台货位按铁路发运结报单直接作销售处理。湿粮货位：随着粮食的烘干、晾晒入仓，湿粮货位按检斤票据作移出，同时其它货位作移入。湿粮货位的水杂扣量，待粮食烘干、晾晒结束后，将折合的水杂扣量作一笔支出。因烘干入仓的粮食数量是实际检斤数，与折合成标准水分的收购数量是不符的，这样在水杂扣量支出时就会有差数，如出现的是负数，则说明烘干入仓后的粮食数量比收购的标准水分数量多，有超标准水分现象，数量为所体现的负数，此数我们可根据化验员开的移入各货位的粮食总化验单，将超标准水分的各货位粮食总数量相加，再与之相除，得数我们叫它入仓超标准水分率，然后再根据超标准水分的各货位数量，逐笔相乘，结果填在各货位保管帐的水杂扣量支出栏（保留10公斤），同时，湿粮货位帐记在水杂扣量收入栏，湿粮帐结零。如出现正数，则是粮食从入库到烘干、晾晒入仓期间的损耗数，根据国家统一规定的处理损耗方法，分析此期间的损耗是否超耗。如有超耗现象，则说明仓储管理某些方面有漏洞或不足之处，，可用损耗报告单分析、说明损耗原因。收购结束后，仓储统计根据以上数据撰写接收情况仓储统计分析报告，总结此收购期间的仓储管理情况，并报与相关领导，为领导本阶段及下一步工作安排当好参谋。其它货位损耗，可在货位粮食出清后，逐货位计算。如未超耗，结余数即为损耗数，如超耗，用损耗报告单说明原因。中央储备粮可按中储粮损耗处理办法，由承储库用补贴款将损耗数量自行补足，帐目处理可在商品粮帐的支出空白栏标明“补中储粮损耗”，在中储粮帐的摘要栏标明“商品粮补入”，销售栏作支出，中储粮保管帐库存归零。3.3保管总帐与分货位保管帐相符，如在保管总帐的未出库栏有数量时，则保管总帐与分货位保管帐不符，差即是未出库数，待粮食全部出库后就相符了。3.4记帐要求在摘要栏简要写明具体业务的内容，为以后查证提供方便。月末结帐时如有发生额，在摘要栏盖“本月合计”印章，结出本月发生额。在“本月合计”栏下面划一条单红线，其意思是“本月到此为止了”。如需“本年累计”的，在“本月合计”的下行累计出年初至本月止的累计发生额。在“累计”下面划一条单红线，以与下月发生额相区别。如无业务发生可直接在摘要栏盖“月结”印章，结出库存。，无需再划红线。年末累计数应为全年的累计数，此时要在“本年累计”下面划双红线。无需累计的，要在年末结帐时盖“本年合计”印章，在“本年合计”下面划双红线。年末有余额的，在摘要栏盖“结转下年”印章，将需要结转下年的数据填在此栏内，在新帐的摘要栏内盖“上年结转”印章，将需要结转的数据填在相应的栏内。4业务要求4.1要求帐帐相符，帐证相符，帐实相符。帐帐相符即保管总帐与业务帐、财务帐相符；帐证相符即每笔业务的记载要与所对应的凭证相符；帐实相符即分货位保管帐与库存实物相符。4.2要求保管统计每月与业务、财会对帐一次，不符要写份说明，以备日后查证。4.3每月要填制库存粮食收支平衡表，实物台帐，货位示意图，表样见附表6、7。报表要求与帐证相符，并保证填报及时准确，不准虚报、瞒报、漏报等。车号移出货位移入货位毛重皮重净重备注合计

附表1检斤过称单填制单位：年月日单位：公斤检斤员：移出方经手人：移入方经手人：附表2（）出入库总括票填制单位：年月日单位：公斤仓号品种等级数量备注填制人：复核人：说明：括号内根据需要填写，如销售、移入、移出、划入等。根据具体出入库情况，将出、入划掉一项，一式三联，仓储统计、业务统计、保管员各一联。附表3（损耗、溢余）报告单货位号品种性质生产年度等级收入量累计付出量累计实际损溢量计算损耗合计数量定额损耗运输损耗水杂减量定额损耗率%数量运输损耗率%数量水分降低率%杂质降低率%数量合计损耗或溢余原因：上级主管部门审批意见：本单位意见：填报单位：年月日单位：公斤负责人：保管员：制表人；说明：本表是粮食损溢和水份杂质减量共用报单，填水份杂质减量时必须附化验单。实际损耗与计算损耗进行对比，判断是否超耗。附表5保管总帐品种等级保管责任人：年摘要凭证编号收入支出库存核对印月日合计收购划入合计销售划出水杂扣量损耗结算数量水杂扣量合计已出库未出库附表5保管帐仓号品种等级保管责任人：年摘要凭证编号收入支出库存核对印月日合计收购划入移入合计销售移出划出水杂扣量损耗结算数量水杂扣量附表6库存粮油收支平衡月报表填报单位：年月