MBA买建国银行管理2017MBA第五讲银行贷款管理

第五讲商业银行贷款管理

一、企业贷款〔一〕企业信用评估的5C标准1、品德〔character〕2、能力〔capacity〕3、资本〔capital〕4、经营环境状况〔conditions〕5、抵押品〔collateral〕〔二〕企业贷款财务报表分析1、资产负债表分析。资产工程重点分析：有价证券、应收账款、应收票据、存货、固定资产；负债工程主要分析：应付账款、应付税金、应付工资等；权益工程主要考察权益资本的来源与构成，特别关注债务资本所占比重以及构成。2、损益表工程分析。重点分析企业销售额的构成与价格趋势，销售本钱的变化趋势，存货计价，毛利率的变化趋势，营业费用的变化以及净利润来源分析等。3、现金流量表工程分析。现金流量表是对企业经营活动、投资活动和筹资活动全过程的现金收支流转情况进行分析，测算在各个时点上净现金流入或流出的缺口的技术方法。它既是反映企业全部经济活动和盈利状况的根底，又是表现企业对债务需求和归还能力的依据。〔三〕企业财务指标分析1、短期偿债能力指标：2、业务活动能力指标：3、资产负债结构性指标：4、盈利性能力指标：5、还款覆盖指标

二、个人贷款

〔一〕个人贷款与企业贷款区别〔二〕个人贷款信用评估法1、判断性分析法。它是指贷款人员在评估个人还贷能力与还款意愿的经验与见解。

2、评分分析法。它是指赋予个人特征的不同方面以不同的分值，将分值之和同预先确定的接受或拒绝标准相比较，低于这一分值标准，那么不能接受个人贷款申请。

3、判断性与评分法相结合。

〔三〕个人贷款偿债分析1、职业、收入和受教育程度。2、家庭财产状况。3、债务状况。〔四〕衡量偿债能力指标〔五〕个人贷款归还、支付和罚息方式1、受托支付方式，即直接贷给个人的交易对象。2、归还方式：分期付款的计算公式：〔1〕本金固定法：〔2〕本息固定法：

3、提前归还罚息方式：“78规那么”。三、国际贷款〔一〕国际贷款的特点1、风险较大。2、贷款数量较大。3、贷款限制条件少。4．采用担保人方式。〔二〕国际贷款的方式银团贷款〔辛迪加贷款〕〔三〕国际贷款风险管理最大风险是主权违约与汇率风险四、贷款定价〔一〕贷款定价原那么1、贷款收益最大化2、扩大市场份额3、保障贷款质量4、维护银行的声誉〔二〕定价方式五、不良贷款管理

〔一〕不良贷款的定义〔二〕不良贷款成因1、银行自身的原因2、企业方面的原因3、经营环境〔三〕不良贷款处理六、案例分析案例一、个人住房组合贷款一、背景情况小王看中了上海普陀区某开发商提供的一套100平方米住房，房价为2万元/平方米，房款为200万。小王是上海某公司设计工程师，家庭月收入2.5万元，年龄为30岁。他是首次购置商品房，按规定申请个人住房贷款必须首付30%，即60万元，余下的140万元打算向银行申请优惠利率组合贷款，即公积金贷款40万元，商业贷款100万元，并且按本息固定法的还款方式每月还款，贷款期限20年。银行提供首次购房商业贷款年利率为7.2%，公积金贷款年利率5.4%。二、分析40万元公积金贷款的每月还款额：100万商业贷款的每月还款额：小王每月还款本息总额为10602.5元。三、问题1、小王贷款要求是否满足银行按揭贷款的条件？2、如果小王选择本金固定法，第一个月还款为多少？银行是否会同意，并分析哪一种还款方式最好。3、在家庭月收入不变下，小王太太回家照顾孩子，银行会给出什么建议？案例二、勒伯木制品公司贷款申请一、背景情况埃瑞克·勒伯太忙了，以至于他都没有时间考虑企业是否成功，1998年春天，他少有地对勒伯木制品公司进行审视，他发现公司的利润增长令人乐观。销售在稳定增长，大局部利润留在了企业。环境的变化使勒伯先生意识到他应当开始与银行的业务联系。1998年初，公司向新墨西哥州阿尔伯克基市的南山谷州立银行借入将近125000美元，但大约1月后，公司发现现金出现了短缺。但南山谷州立银行已经到达了它的贷款限额，无法再满足大的贷款需求。一个朋友建议勒伯去寻求新墨西哥州的化学国民银行，它是一家大银行，最近收购新墨西哥州一家银行进入阿尔伯克基市场。勒伯先生与化学国民银行第一次会面是比较顺利的，这个信贷员对本地市场很有经验，勒伯先生决定申请金额为325000美元的贷款。这次会面后，化学国民银行开始对勒伯木制品公司与勒伯本人展开信用调查。二、业务特征勒伯与他的合伙人---安德鲁·墨菲先生于1988年创立的勒伯木制品公司〔LMP〕。1994年勒伯挤出墨菲成为LMP唯一的业主。它的业务是生产木制品，并将其批发给制造商，从而供给整个新墨西哥州与南科罗拉多州局部地区的零售商。对大宗购置，LMP公司给予一定折扣，销售期为30天。勒伯通过严格管理营运费用与争取大宗销售进行价格竞争，他的大局部产品用于家庭装修与重建。LMP公司在4～9月这6个月的销售额占全年的55%到60%。表1反映了LMP公司从1995至1997年以及1998年第一季度的比较性收支报告。勒伯先生本人很年轻，是一位很有声望的企业家，供给商告诉信贷员勒伯先生工作勤奋，他的大局部时间花在企业经营上，虽然他没有完成大学学历。但他学习了会计等经营管理知识。有一位精明的会计师协助勒伯先生的工作，除她之外，还有七个雇员，两个卡车驾驶员，三个熟练工人，且长期雇员的薪水高于同行，对公司很忠诚。勒伯与妻子的个人资产包括1985建造的住宅和一辆新的汽车。住宅抵押价值达35000美元，且与初始价值相比已上涨2倍多。他还购置了5万美元的普通人寿保险，受益人是他的妻子。三、调查结果银行同LMP公司客户与供给商的讨论等一系列调查说明公司的产品市场十分稳定，销售前景很乐观，银行认为LMP公司1998年销售额大约在330万美元至420万美元之间。银行还特别关注了公司债务状况与流动比率。过去几年中存货周转率很高，债务拖欠那么十分低。表2反映了公司比较性的资产负债表数据，根据过去的经验，银行认为贸易的购置期为10天。供给商对信誉好的客户会开出60天的票据，但并不情愿。信贷员对LMP公司的贷款还存在几个疑问：1、企业的盈利十分好，勒伯先生为什么需要这么多的贷款？通过评估勒伯先生的贷款需求，银行认为1998年LMP公司资产负债表中的销售额大约在330万美元至420万美元之间。2、信贷员希望了解LMP公司对资金的历史需求，于是他设计了LMP公司近几年的现金流量表。3、公司虽然盈利很好，但在经营与融资方面可能会存在一些问题，于是信贷员借助财务指标分析预测公司强弱与开展趋势。4、信贷员是否应当在向银行贷款委员会推荐这一贷款时，设计一个贷款组合呢？如果可以，这一贷款的期限与条件应当是怎样的呢？表1LMP1995-1997年度及1998年第1季度的收支报告单位：千美元1995年1996年1997年1998年1-3月销售净额192422883065806产品销售本钱期初存货额289252367468购置额1589220027798741877245231461342期末存货额252367468634商品销售本钱162520852678707毛利29920338799营业费用9912519052净营业利润2007819847加上：购置折旧13131332139121150扣除：销售折旧42477321净利润1714413829业主提取额007315表2LMP1995-1997年度及1998年第1季度的资产负债表单位：美元1995年1996年1997年1998年1-3月资产现金14673392563479扣除坏帐储藏应收账款149037232406285184335122存货252213367682466848633511流动资产总额401396600821761288972112扣除折旧储藏的不动产15504197812971826939预付款0006749总资产4169006206027910061005795负债应付票据--银行000124800应付票据--雇员奖金00012584应付票据—墨菲83200000应付票据—贸易000170994应付账款