SAP-FICO-财务概览入门教程

SAP财务概览上海信息化培训中心32FI模块-财务会计，固定资产会计CO模块-间接费用，产品本钱，获利分析1财务FICO模块综述财务培训内容SAP财务系统的组织单位FICO 财务会计 管理会计

集团 公司代码 业务部门 本钱控制 经营部门 利润中心

范围

应用单位 单独生成资产 该单位可以 本钱核算 进行获利能 利润中心会计 负债表单位 生成内部资的组织单位 力分析的组 的组织单位

产负债表 织单位

SAP财务系统的组织结构

集团会计科目表会计科目表本钱控制范围公司代码业务部门本钱控制范围公司代码公司代码业务部门业务部门业务部门各模块之间的相互联系G/IBillingSalesOrder↓Delevery↓Billing销售PurchaseOrder↓GoodsReceipt↓InvoiceVerification物料管理HumanResourceLegacySystemetc其他应收帐款总分类帐G/RI/VExpenseCO本钱收入统驭记帐自动记帐处理购置销售废弃折旧PaymentInvoice固定资产应付帐款EndUserComputing(ReportPainter,Query,LineLayoutetc)PaymentInvoice财务报表LCClearClear资产负债表损益表ConversionEliminationCCAPCAPATRCMTMMRM凭证

外部会计财务报表

损益表

利润分配表

现金流量表内部会计

资产负债表内部报表生产本钱报表

满足报表使用者需求

利润中心报表本钱中心报表作业价格方案第1章财务会计1.1 组织架构1.2 会计数据1.3 凭证输入 1.4 凭证输入-其它特性

1.5 特别总帐业务

1.1组织架构集团-会计科目表-公司代码业务 业务 业务

部门 部门 部门

0001 0001 0001

业务 业务

部门 部门

0002 0003

业务

部门

0004集团001会计科目表AAAA公司代码0001公司代码0002会计科目表BBBB公司代码0003信贷控制域

公司代码 公司代码 公司代码 公司代码 公司代码 公司代码

0001 0002 0003 0001 0002 0003

客户 客户 客户 客户 客户

4711 4711 4711 4712 4712控制域 控制域 控制域 控制域

地区1 地区2 地区1 地区2FI与其他模块的联系财务报表总分类帐应付帐款应收帐款MMSDAMCO1.2

会计数据

总帐科目主记录在会计科目表中在公司代码中公司代码0001会计科目表A会计科目表B集中地公司代码0002公司代码0003公司代码0004集团总帐科目主记录会计科目表B

集团

总帐科目 113100 Phila.Natl.Bank

资产负债表科目 X

帐户组 流动资产

：

CC0001

CC0003

币种

USD 币种 CAD

凭证项 凭证项

显示 X 显示 X公司代码会计科目表A客户主记录

公司代码集团

综合数据

AirConditionersInc。

Chicago

60609

银行明细

USA500500101234567

： CC0001

公司代码数据

CC0003

公司代码数据

统驭科目 nnnnnn 统驭科目 nnnnnn

收付条件 ZB01 收付条件 ZB02

凭证项排序 001 凭证项排序 002

：

： 供给商主记录

公司代码集团

综合数据

MetalPartsInc。

DesMoines

50811

银行明细

USA500555001234567

： CC0001

公司代码数据

CC0003

公司代码数据

统驭科目 nnnnnn 统驭科目 nnnnnn

收付条件 ZB01 收付条件 ZB02

凭证项排序 001 凭证项排序 002

：

： 1.3凭证输入

记帐期间公司AirConditionersInc。发票 1800000025起始日 03/25/YYYY金额 1，1000102030405060708091011121314151604打开记帐期间((((010203040506070809101112结算期间日历年度((会计年度YYYY03DR

记帐日期

03/25/YYYY

+1，100客户AirConditionersInc。-主记录--余额YYYY-期间 01 02 03 04 : 16BCF(BCF:余额结转)收付条件

客户帐户: AirConditioners-主记录-你的收付条件

ZB01

143%，201%，30未清项目-分析进帐付款催款程序DR AirConditioners

01 发票1，100收付数据收付条件

ZB00 净天数 /净值

ZB01 14天 3% 20天 1% 30天 NetZB02 15天 1% 40天 Net

:ZB01税公司AirConditioners发票1800000025起始日 03/25/YYYY货物 1，000税 100总计 1，100

销售收入DR贷 1，100税 100税码 A150税分录自动记帐税表A1 10% 销项税A2 5% 销项税V1 10% 进项税V2 5% 进项税附加的科目设置 记帐代码: 40 借方分录 总帐科目: 费用

屏幕布局: 屏幕布局:

: :

本钱中心 可选的 本钱中心 需要的

数量 可选的 数量 可选的

业务部门 可选的 业务部门 隐含的 使有效

科目 费用

金额 100

本钱中心 ?

数量 _

记帐代码__ 科目___

1.4凭证输入-其它特性

暂存和完成一个不完整凭证

输入一个凭证

帐户 成本

金额 100

成本中心

暂存 临时凭证号 1

用户 XYZ

处理一个凭证

用户 XYZ

帐户 成本

临时凭证号 1

金额 100

编辑 成本中心 150895

记帐

1.5特别总帐业务 特殊总帐处理汇票汇票收付请求支票/汇票定金定金请求担保应付利息/应收利息应付利息/应收利息冲销坏帐等等控制特别总帐业务

特别总帐标记记帐码 09 19 29 39

D 收到预付定金R 预付定金请求I 无形资产预付定金T 有形资产预付定金B 汇票... ...特别总帐业务-性质和科目性质----------- 特别总帐业务类型 统驭 特别总帐

科目 科目

暂记分项 预付定金 _______ _______

相关的信贷限额 汇票 _______ _______

承诺警告 其它

目标-特别总帐标识记帐码------------------------------------------

借 贷

09 19会计科目表AAAA帐户类型 特别总帐标记 说明__ __ _______________显示特殊总帐业务客户/供应商客户/供应商 显示余额 显示凭证项目

x特殊总帐业务的

特殊总帐业务

0,00 余额结转 影响余额的凭证

定金 10,000 10,000 当前借

定金请求

20,000 当前贷

定金________

10,000 当前余额

特殊总帐余额定金程序 催款

定金请求 或

收付 定金 待结算帐单 定金结算 收付结算应收汇票帐单通过汇票收付 **

汇票的用途 *（现金收据）维护持票据者义务 **

自动处理**

法国和西班牙的自动处理应付汇票帐单通过汇票收付 * 对汇票的收付冲销当前银行汇票应收款*

自动处理第2章 资产会计2.1资产概述2.2组织结构

2.3一般资产的业务交易2.4在建工程2.1资产概述 财务会计应付帐款应收帐款管理会计物料管理资产会计AM模块总帐与子帐的集成资产物料客户1000供应商JamesPenny1000总帐会计总帐固定资产供应商应付10001000维护设备历史记录定单投资控制报表结算预算/方案在建工程资产财务帐折旧净值保险资产控制及维护2.2组织结构

会计科目表–折旧表国家A...

税务折旧...

组折旧.公司别1000

会计科目表INT

帐面折旧.会计科目表折旧表..20003000----.1DE.1GB.1US.1XXClientClient特殊折旧公司别公司别公司别折旧表

会计科目表INT折旧表

会计科目表CAUS折旧表折旧表

会计科目表CANA

处理法律上的关于资产折旧和评估的各种需求

通常根据国家定义

折旧表可以分配给一个或多个公司

由折旧范围组成折旧范围折旧方法使用年限资本化日期残值率决定哪种折旧方法将被使用?决定设备的有限折旧年限?决定设备从何时开始提折旧?预计设备到期报废的残值?默认评估选择标准资产类型屏幕规则科目分配编码分配总帐科目余额表项目资产资产负债Non-currentassetsRealestateMachineryFinancialassets.........Bunchpress0220000Fixtures/fittingsDrill02115000参考资产样本主数据折旧规则资产分类资产分类可将固定资产分成許多类別,它控制资产的编号,使用年限,對固定资产做不同交易時对应的总帐科目,如折旧科目,资产科目，固定资产收益或处分科目等。其异动，改进，报废，提折旧，调整都可在系統中实行自动拋帐。包括资产相关的所有信息简单资产可以只创立一个主记录复杂资产可以创立主号记录和子号记录来记载可以分别购置可以属于不同的本钱中心可以分别折旧资产主数据公司公司公司组织结构公司公司折旧表集团公司效劳业工业折旧表效劳业工业2.3一般资产的业务交易

取得Acquisition自制In-House采购订单Purchaseorder带供给商的外部取得报废Retirement出售报废移转Transfer公司内部公司间GO固定資產交易類型资产的创立和资本化过程1.资产类别的确定2.创立资产7.折旧程序会自动更新总帐余额6.每月折旧3.4.显示资产过帐数据验收入库应付款发票输入5.资本化的同时总帐余额也更新固定資產取得—通过供给商抛帐到供应商--简例无折扣，无税收的过账on09/01/YYYYAutom.posting过账码帐户金额.交易类型资产生效日期资产供给商应付固定资产帐户70Asset1000100010009/01/YY09/01/YY31Vendor10001000------在总账在明细账1000100010001000输入主数据资产价值折旧方案历史业务资产浏览器计提折旧的程序

正常折旧特殊折旧记帐周期周期性评估tIndex利息计算手工计划折旧计提折旧的程序每月每季度半年一年科目折旧科目特殊折旧科目资产处理收入科目资产处理支出科目Addit.acct.asmt.

业务范围

成本中心

定单各范围的控制数据固定资产子帐AM成本中心CO成本要素FI财务帐订单资产的处理处理出售报废资产处理过程1.收到资产报废处理单2.确定资产处理类型3.将报废和收入入帐资产的处理流程资产的出售

发票过帐

收益过帐

资产原值和累积折旧自动过帐

帐面净值$3750资产清理科目$3000资产出售收入/支出:$750资产原值(2)5000累积折旧(2)1250发票(2)3000营业外支出(2)750资产清理科目(1)3300(1)3000有收入的报废税(1)300资产生效日期

07/01/YYYY07/01/YYYY借/贷8300行项目过账码帐户税额金额.税率指示代码00101应收账款---CustomerA1330000250报废收入A1300-3000-00350应交税金300-00475固定资产5000-00570累计折旧125000640报废收入清账300000740营业外支出

750行项目004,005:004,005:资产报废现值及折旧按比例调整凭证}固定資產報廢凭证收到转移单创立新资产转移入帐资产移转资产XXXX过账日期MMDDYYYY交易类型资产ZZZZ资产生效日MMDDYYYY完全移转移转金额

....移转比例transfertotransferto业务部门1000!300公司內部門間移轉和公司間調撥业务部门2000系统自动抛帐2.4在建工程

在建工程AUCassets总帐对应的在建工程科目0000(没有折旧)通过内部定单追踪在建工程工程的本钱费用资产类别折旧码内部定单在建工程定单和工程结算的资金总额工程8017数据定单8017记帐指示DebitCredit月末结帐工程/定单完成年末结帐购置转移资产本钱中心实际实际/方案Period......在建工程特殊折旧补助金预付款在建工程InvoiceEngineers,Inc.steelgirdersexcavationInvoiceEngineers,Inc.steelgirdersexcavationInvoice1InvoiceConstructo,Inc.beamsconstructionInvoiceElectro,Ltd.coppercableInvoiceConstructo,Inc.beamsconstructionInvoiceElectro,Ltd.coppercableInvoice2Invoice3Inc.Inc.InstallationInstallation

安装

112233100%100%100%100%70%70%70%70%20%20%20%20%10%10%10%10%10%10%10%10%80%80%80%80%办公楼加热系统

照明设备

本钱中心

SupplierWithdrawfromstockInternalactivityOrderSupplierWithdrawfromstockInternalactivityOrder费用在建工程的本钱归集与结算内部订单固定资产

SAPR/3

管理会计系统介绍TRSAPR/3内部会计SD/销售与分销MM/物料管理PP/生产计划QM/质量管理PM/设备管理HR人力资源CO/管理会计TR/资金管理PS/项目管理WF/工作流IS/工业解决方案FI/财务会计R/3-企业管理会计系统管理会计系统概述间接费用控制产品本钱会计获利分析会计R/3

-

企业管理会计系统内容管理会计系统概述间接费用控制产品本钱会计获利分析会计R/3

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企业管理会计系统内容管理会计系统概述管理会计系统概述管理会计-业务流程观点控制的范围和对象管理会计-“工具箱”管理会计组成管理会计模块和R/3其他模块的集成管理会计-业务流程观点上月我市场部成本是否高增值的???策略本月工厂甲的直接成本是多少???间接/直接成本本年以来我负责的部门是否超出业务预算???责任本月新生产线毛利是多少?获利分析??控制的范围和对象coFIAM范围对象特性费用控制产品和生产成本控制利润分析-

组-层次-订单生产处理事务成本中心内部订单处理过程成本目标市场范围利润中心活动预算计划目标实际差异计划目标实际差异物料清单工艺路线工序计划实际差异费用归集点边际效益销售数量统计价值PAPPS项目成本方法核算成本中心订单利润中心成本目标模拟生产成本管理会计获利分析作业成本内部订单成本中心利润中心管理会计-“工具箱”管理会计组成间接费用控制生产成本控制利润中心

PrCtrPrCtr11PrCtrPrCtr33PrCtr2PrCtrPrCtr44PrCtrPrCtr55Cost&RevenueElementAccounting成本&收入要素会计成本中心会计间接费用订单会计利润中心会计获利分析会计获利能力段作业成本会计成本对象会计管理会计模块和R/3其他模块的集成成本要素成本中心计算控制区域利润中心成本对象获利分析段内部订单工程管理过程CO-PA帐单CO-PA利润要素计算EC-PCA.

.

.资产表CO-CCACO-CCACO-ABCCO-OPACO-ABCCO-PCAA劳动力物料确认外部采购FIHR权益AMPMPPMMSD管理会计系统概述间接费用控制产品本钱会计获利分析会计R/3

-

企业管理会计系统内容间接费用控制间接费用控制本钱&收入要素会计间接费用控制本钱中心会计内部订单会计工程管理会计本钱&收入要素会计R本钱&收入要素会计间接费用控制获利能力分析生产本钱控制利润中心会计获利能力段利润中心PrCtrPrCtr11PrCtrPrCtr33PrCtr2PrCtrPrCtr44PrCtrPrCtr55本钱对象会计作业本钱会计本钱中心会计间接费用订单会计作业流程答复下面问题：发生哪一种本钱？间接费用控制FI财务会计资产管理AM总帐帐户成本中心项目内部订单物料管理MMHR人力资源分摊分摊结算结算工厂资金行政管理集团102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1本钱中心会计-本钱中心层次结构本钱中心会计-费用记帐和分摊成本中心生产工人工资能源消耗设备折旧管理职员薪资等等生产计划后勤服务设备维护质量检查等等直接费用间接费用分摊用户自定义分摊基准单位数量楼层面积使用量人头数科目余额业务量,金额本钱中心会计-费用分摊基准内部订单会计内部订单设备维护在建工程促销活动生产订单......财务会计财务会计G/L科目资产会计资产会计资产物料库存管理物料库存管理物料管理会计本钱中心订单工程销售订单盈利段财务会计财务会计FI发货效劳物料管理物料管理MM采购订单物料发货生产方案生产方案PP确认(仅生产控制〕管理会计CO内部效劳间接费用附加费定期传输分配分摊工程管理会计主数据基本日期组织单元工作分解结构WBS预算成本基本日期面向责任的组织网络计划面向过程的组织日期资源资源成本1:N1:N项目定义订单/工程的方案和预算R方案预算l面向费用l容易修改；可以采用多个版本“资金的请求”l面向资金〔原始预算，补充预算，预算返还〕l金额有约束；每次改变都有记录;l可用度检查，有控制功能“已批准的资金额度”l没有控制功能，只用作与实际比照管理会计系统概述间接费用控制产品本钱会计获利分析会计R/3

-

企业管理会计系统内容产品本钱会计产品本钱会计产品本钱构成间接费用处理方法产品本钱会计组成产品本钱方案本钱对象控制产品完全实际本钱核算产品本钱构成

(1) 物料消耗成本 (2) 物料管理成本 (3)=(1)+(2) 物料成本 (4) 直接人工成本 (5) 机器工时成本 (6)=(4)+(5) 内部作业成本 (7) 外协加工成本 (8) 生产管理成本 (9)=(6)+(7)+(8) 生产成本 (10) 特殊生产成本 (11)=(3)+(9)+(10) 产品制造成本 产品本钱会计组成RBOM工艺流程$产品数量结构$$$$$$$$价格结构价格-按材料-按作业类型间接费用单成本估算标准成本产品成本计划成本对象控制计划成本实际成本同步成本核算订单直接费用物料加工费用间接费用合计$$$$$在制品计算

废品差异分析成本结算期末成本结算数量结构材料移动价值结构物料明细帐结算实际成本实际成本核算

作业流程材料移动物料明细帐实际作业成本重估产品本钱方案RBOM工艺流程$产品数量结构$$$$$$$$价格结构价格-按材料-按作业类型间接费用单成本估算标准成本产品成本计划成本对象控制计划成本实际成本同步成本核算订单直接费用物料加工费用间接费用合计$$$$$在制品计算

废品差异分析成本结算期末成本结算数量结构材料移动价值结构物料明细帐结算实际成本实际成本核算

作业流程材料移动物料明细帐实际作业成本重估产品本钱方案–方案的目的l得到核算的结果：n产品制造成本n产品销售成本l作为销售报价的依据l不同配方和工艺流程的比较l不同工厂/车间的比较l了解各种初级成本要素的影响l分析成本异动的根源-差异分析的依据l不断完善生产过程l用于评估库存产品本钱方案–本钱按本钱构成叠加内部作业间接费用物料外部作业成本组件划分–合计...内部作业间接费用-外部作业成本组件划分–较高级别...内部作业间接费用物料外部作业成本组件划分–较低级别...内部作业间接费用物料外部作业成本组件划分–合计...--物料-成本组件划分–合计...产成品E半成品B原材料REB1B2R1R2R3本钱对象控制RBOM工艺流程$产品数量结构$$$$$$$$价格结构价格-按材料-按作业类型间接费用单成本估算标准成本产品成本计划成本对象控制计划成本实际成本同步成本核算订单直接费用物料加工费用间接费用合计$$$$$在制品计算

废品差异分析成本结算期末成本结算数量结构材料移动价值结构物料明细帐结算实际成本实际成本核算

作业流程材料移动物料明细帐实际作业成本重估本钱对象控制-实际本钱归集借贷物料消耗直接人工成本转出

制造费用差异结算外协加工成本对象借贷原材料库存成本中心人工作业成本中心OH外协应付款产品库存成本差异材料差异？本钱对象控制-差异分析RBOM工艺流程$产品数量结构$$$$$$$$价格结构价格-按材料-按作业类型间接费用单成本估算标准成本产品成本计划成本对象控制计划成本实际成本同步成本核算订单直接费用物料加工费用间接费用合计$$$$$在制品计算

废品差异分析成本结算期末成本结算数量结构材料移动价值结构物料明细帐结算实际成本实际成本核算

作业流程材料移动物料明细帐实际作业成本重估本钱对象控制-差异分析版本差异分析版本 版本0 目标本钱-实际本钱 (总差异) 版本1 方案本钱-实际本钱 (生产本钱差异) 版本2 目标本钱-方案本钱 (方案本钱差异)本钱对象控制–差异分类差异分类 投入方差异 产出方差异 投入价格差异 产出价格差异 数量差异 批量差异 (固定本钱差异) 资源使用差异 其他投入差异 其他差异废品差异采用标准本钱方法的差异转移过程原材料库存产成品库存（在制品）生产成本制造成本差异在制品差异销货成本销货成本差异标准本钱流差异流材料价格差异产品完全实际本钱核算RBOM工艺流程$产品数量结构$$$$$$$$价格结构价格-按材料-按作业类型间接费用单成本估算标准成本产品成本计划成本对象控制计划成本实际成本同步成本核算订单直接费用物料加工费用间接费用合计$$$$$在制品计算

废品差异分析成本结算期末成本结算数量结构材料移动价值结构物料明细帐结算实际成本实际成本核算

作业流程材料移动物料明细帐实际作业成本重估产品完全实际本钱核算在日常生产中采用物料标准价记录物料入库和消耗本钱。在物料明细帐中按物料号记录物料入库的数量和采购价格差异或制造本钱差异。在物料明细帐中按实际用途记录物料的实际消耗量。采用‘单层结算’，将本级本钱差异按物料存/耗比例摊派，并将存货局部的差异记入存货差异。采用‘多层结算’，将下级物料通过制造带入的差异记入产成品的存货差异。通过上述两步结算，得到库存物料的月加权平均价〔即物料实际本钱〕。用实际本钱更新所有物料的期末库存，使其在财务会计上反映为实际本钱。物料明细帐的处理过程管理会计系统概述间接费用