文武小学部门决算分析报告

文武小学部门决算分析报告一、单位情况（一）基本情况1．主要职能我校属于财政补助事业单位，执行中小学会计制度，是二级预算单位。主要职能是实施小学义务教育。2．机构情况本年独立核算机构数为1个，与上年一致。3．人员情况我校在职在编实有人数68人，其中：财政全供养68人；在编实有车辆0辆。离退休人员24人，其中：离休0人，退休24人。在职人员较上年减少3人，退休人员较上年未增减。人员变动是因为本年新招3人，调出6人，退休0人，退休病故1人。（二）当年取得的主要事业成效本年度完成了上级下达的教育教学工作任务，执行两免一补政策，生活费、营养改善资金以供餐形式提供给学生，未收任何费用，为教育教学教育工作顺利开展提供了后勤保障。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况单位收入、支出年初预算安排情况为492.71万元，与上年对比增加45.06万元。年末调整预算数为938.6万元，主要是工资调标，人员经费增加。（二）收入支出预算执行情况1．收入支出与预算对比分析（1）预、决算差异情况小学教育预算数492.71万元，决算数为8,87.82万元；事业单位离退休预算数83.76万元，决算数为112.44万元；事业单位医疗预算数45.26万元，决算数为49.48万元；住房公积金预算数34.27万元，决算数为50.94万元；财政对失业、生育、工伤保险补助预算数8.57万元，决算数为8.81万元；其他普通教育支出3.29万元。（2）差异原因分析。小学教育、事业单位离退休预算数和决算数相差423.79万元，是因为工资标准提高，人员经费支出加大。住房公积金预算数和决算数相差16.67万元，是因为工资提高，住房公积金缴费基数提高。2．收入支出结构分析2015年我校总收入10,37.66万元，其中：财政拨款收入9,38.62万元，占总收入的90.46%；其他收入(上级补助收入)99.00万元，占总收入的9.54%。总支出1148.9万元，其中：工资福利支出550.2万元，占总支出的47.9％；商品服务支出234.1万元，占总支出的20.3％；对个人和家庭补助支出325.2万元，占总支出的28.3％；事业单位医疗、工伤、生育支出58.29万元，占总支出的5％；住房公积金支出50.94万元，占总支出的4.43％。3．重点经济分类支出执行情况“三公”经费支出情况：本年接待费支出为5.4万元，较上年减少1.18万元，这是因为本年接待批次减少。（三）年末结转和结余情况我校年末事业结转754,687.91元。（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施三、资产负债情况分析年末我校固定资产较上年增加553870元，是因为今年我校新购置办公设备,食堂设备。四、本年度部门决算等财务工作开展情况我校严格执行相关财务管理制度，按时完成预算、决算编制和审核工作。并在上级部门批复预、决算后20个工作日内公开部门预、决算。附：行政事业单位财务分析指标一、事业单位财务分析指标1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：预算收入完成率＝9386250.70÷（4927100.00604+4459150.70）×100%=100%预算支出完成率＝11,095,062.22÷（4927100.00+4459150.70）×100%=100%2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。人员支出比率＝835.9÷938.6×100%=89%公用支出比率＝117.4÷938