金蝶会计软件的实操培训

金蝶会计软件的实操

第一节系统初始化

第二节账务处理系统

第三节报表处理系统

第四节工资管理系统

第五节固定资产管理系统

第六节应收应付管理系统第一节系统初始化

一、新建账套

【任务1】根据下列资料新建账套

1.账套名称：富人和穷人有限公司2011年账套

2.数据库路径：D：\

3.公司名称：富人和穷人有限公司

★小提示★考试中的账套号默认；账套描述、地址、电话没有给出，可以不用输入。

【操作流程】

1.启动账套管理

单击屏幕左下角〖开始〗，逐步选择〖程序〗→〖金蝶KIS专业版〗→〖工具〗→〖账套管理〗，出现账套管理登录界面。

登录用户名：Admin，无密码，直接点【确定】，进入〖金蝶KIS账套管理〗。

2.新建账套，录入资料

单击〖操作〗→〖新建账套〗，设置账套参数如下图，参数设置完成后，单击【确定】按钮，系统开始建立账套。

→

3.账套建立成功

〖账套管理〗窗口会出现账套列表，点击退出完成全部操作。

二、系统参数设置

在建好账套后，第一次打开账套时，无论操作什么都会提示【请先到系统参数中设置会计期间、启用期间和记账本位币】。

【任务2】设置系统参数

1.设置联系电话及地址：

电话：023－5802277

地址：重庆市公园南路2号华亿大厦10楼

2.设置记账本位币，代码：RMB名称：人民币小数位数：2

3.会计年度从1月1日起至12月31日止，自然年度会计期间12个月，

会计启用年度2011年，会计启用期间1月。

4.财务、出纳及业务参数启用期间1月。

【操作流程】

（1）打开【金蝶KIS教学版】，登录用户名是Manager，无密码，点击【登陆到】后的文件夹—进入系统登陆【账套选择】界面，选择【富人和穷人有限公司】，点击【确定】按钮，进入金蝶KIS专业版主界面。

（2）点击主界面左下角【基础设置】—【系统参数】—【系统信息】，根据资料录入地址、电话、记账本位币信息，如图所示：

（3）点击【会计期间】—【设置会计期间】—启用会计年度选择2011—确定。

（4）点击【财务参数】—设置账套启动期间及相关财务参数。

（5）点击【出纳参数】—启用期间1月。

（6）点击【业务基础参数】—启用期间1月—确定—是—是—是—确定，从新登录。

如果会计年度从1月1日起至12月31日止，会计期间是12个月，第一个会计期间的开始日期是2011年1月26日。

三、设置用户组、操作员及权限

操作员及权限设置是设置允许操作使用本系统的操作人员姓名及操作权限。

【任务3】

1.在用户管理中新建用户组：（1）财务部（2）业务部（3）采购部。

2.在用户管理中新建用户：用户名用户组权限密码杨明财务部全部查询权

凭证录入、修改、删除、过账

固定资产管理权、工资管理权、应收应付管理权1周兴财务部全部查询权、凭证审核、过账2徐正海采购部、业务部全部查询及管理权3刘术业务部出纳管理查询及管理权43.设置权限

4.在用户管理中将刘术从“业务权限组”转为“采购权限组”。

【操作流程】

（1）【基础设置】—【用户管理】—【新建用户组】—【用户组名】—确定，如图所示。

采用相同方法继续新增业务部和采购部。

（2）【新建用户】—输入用户名及密码—【用户组】—选择对应组别—【添加】—【确定】，

采用相同方法按资料要求新增用户。

（3）说明：

徐正海具有全部系统的全部权限；

刘术具有子系统的全部权限；

周兴具有全部系统的查询权、高级中的个别权；

杨明：具有全部系统的查询权、个别系统的管理权、高级中的个别权；

例如：为“徐正海”授权。在“用户管理”窗口中，单击“徐正海”，光标将停留在此用户上。单击【功能权限】菜单，在下拉菜单中选择并单击【功能权限管理】，系统弹出“用户管理_权限管理〔徐正海〕”窗口，选择权限组中【全选】，徐正海具备全部的“查询权”和“管理权”，单击【授权】按钮，最后单击【关闭】，用户授权结束。

重复操作步骤，依次将案例列表中各操作人员进行授权。

（4）单击“刘术”—【用户管理】—【属性】—【用户组】—点击“业务部”—移除—点击“采购部”—添加—【确定】。

如果用户隶属于系统管理员组，那么这个用户拥有所有系统的操作权限，不必对其进行授权。

四、核算项目的设置（部门、职员、供应商、客户资料）

【任务4】在核算项目中新增部门代码名称01财务部02采购部03业务部【操作流程】

【基础设置】—【核算项目】—【部门】（注：点击“部门”后将光标移到右边空白处单击）—再点【新增】—根据资料录入代码及名称—【保存】。如图：

【任务5】在核算项目中新增职员代码名称所属部门职员类别001杨梅业务部合同工002徐正海采购部合同工003杨新宇业务部合同工【操作流程】

【基础设置】—【核算项目】—【职员】（注：点击“职员”后将光标移到右边空白处单击）—【新增】—根据资料录入代码名称及所属部门—【保存】。

【任务6】建立客户档案客户代码客户名称001重庆久宏会计公司002重庆财会教材发行部【操作流程】

【基础设置】—【核算项目】—【客户】（注：点击“客户”后将光标移到右边空白处单击）—【新增】—根据资料录入代码名称—【保存】。

【任务7】在核算项目中新增供应商

（1）代码：001，名称：中华会计网校，评估此公司的信用额度为1000万元，

负责跟进此供应商的专属业务员为杨梅。

（2）代码：002，名称：重庆财信，评估此公司的信用额度为500万元，

负责跟进此供应商的专属业务员为杨新宇。

【操作流程】

【基础设置】—【核算项目】—【供应商】（注：点击“供应商”后将光标移到右边空白处单击）—【新增】—根据资料录入代码、名称、信用额度、业务员—【保存】。

【任务8】新增仓库（001材料库、002成品库）

【操作流程】

【基础设置】—【核算项目】—【仓库】—【新增】—【确定】。

【任务9】在核算项目中新增类别，代码：088，名称：品牌。

【操作流程】

【基础设置】—【核算项目】—【操作】—【新增核算项目类别】—【确定】。

【任务10】将核算项目中的全部职员信息引出，保存在桌面，文件命名为“职员表.xLs”。

【操作流程】

【基础设置】—【核算项目】—【职员】—【文件】—【引出数据】—选择第一项（*.xLs）—【确定】—选择保存位置及输入文件—保存。

【任务11】在用户管理中对“徐正海”设置全部供应商的操作权限，供应商代码从001－002共2家。

【操作流程】

【基础设置】—【用户管理】—选择“徐正海”—【功能权限管理】—【启用数据授权】—【数据授权】—根据资料选择—【授权】—【授权】—【关闭】。

【任务12】将核算项目中职员“杨新宇”设为禁用。将核算项目中职员“杨新宇”启用。

【操作流程】

【基础设置】—【核算项目】—【职员】—选择“杨新宇”—【禁用】—【是】。

【操作流程】

【基础设置】—【核算项目】—【职员】—工具栏【反禁用】—【选择“杨新宇”】—【取消禁用】—【关闭】。

【任务13】对核算项目中职员“徐正海”资料进行修改；文化程度：本科；电话：5802288。

【操作流程】

【基础设置】—【核算项目】—【职员】—选择“徐正海”—【修改】—根据资料修改—【保存】。

【任务14】对核算项目设置为“显示禁用基础资料”；对核算项目设置为“核算项目简化显示”。

【操作流程】

【基础设置】—【核算项目】—查看【菜单】—【选项】—点击【显示禁用基础资料】，同时点击【核算项目简化显示】。

五、设置外币币种及汇率

【任务15】设置外币币种及汇率

1.币别代码：EUR，币别名称：欧元，记账汇率：7.36，折算方式：原币×汇率＝本位币，小数位：2，浮动汇率。

2.币别代码：USD，币别名称：美元，记账汇率：8.23，折算方式：原币×汇率＝本位币，小数位：2，固定汇率。

【操作流程】

【基础设置】—【币别】—【新增】—录入名称、汇率、折算方式、小数位数—【确定】。

六、设置计量单位

【任务16】新增计量单位计量单位组计量单位编码名称编码名称换算率1电脑数量组1车1002箱103套12打印机数量组4台13重量组5公斤14数量组6栋1提示：换算率为1的为默认计量单位；应先输入默认计量单位。

【操作流程】

（1）新增计量单位组：【基础设置】—【计量单位】—【新增】—输入计量单位组—【确定】。

（2）新增计量单位：【基础设置】—【计量单位】—选择计量单位组，选择后将光标移到右边空白处单击—【新增】—录入代码、名称及换算率—【确定】。

【任务17】修改计量单位箱的换算率为1。

【操作流程】【基础设置】—【计量单位】—选择计量单位“箱”，双击，修改保存。

七、会计科目设置

（一）引入会计科目

【任务18】引入新会计准则下的全部会计科目。

【操作流程】

【基础设置】—【会计科目】—【文件】—【从模板中引入科目】—选择模板类型（新会计准则科目）—【引入】—选择科目（建议全选，除资料另有要求外）—【确定】—【引入成功】—【确定】—【关闭】。

（二）新增会计科目

【任务19】新增会计科目科目代码科目名称辅助核算1001.01人民币1001.02美元美元1002.01工行存款不核算1002.02建行存款欧元1403.01A材料数量金额辅助核算、公斤1403.02B材料数量金额辅助核算、公斤操作流程：

【基础设置】—【会计科目】—【选择“1001－库存现金”科目】—【新增】—科目代码输入“1001.01”科目名称输入“人民币”—【保存】—【关闭】。

注：

1.子科目与父科目之间是用小数点来进行分隔的。

2.二级以后的明细科目代码位数设置可以根据用户的需要自行设定，没有限制，例：现金可以设为1001.001；明细科目可以设置无数个级，位数设置也无规定，根据用户需要设定。

3.在命名科目名称时只需命名本级科目名称，不必带上级科目名称。

4.新增有辅助核算科目时，如外币则需在外币核算后面选择对应外币。

（三）修改会计科目

【任务20】

（1）设置会计科目“1401－材料采购”的数量金额核算属性，计量单位组选择“电脑数量组”，缺省单位选择“车”。

【操作流程】

【基础设置】—【会计科目】—【选择“1401－材料采购”科目】—【修改】—点击【数量金额辅助核算】—【选择计量单位组及计量单位】—【保存】。

（2）设置会计科目“1002—银行存款”的外币核算为所有币别。

【任务21】设置会计科目“2201－应付票据”核算项目供应商管理，且设置往来业务核算属性。

【操作流程】

【基础设置】—【会计科目】—【选择“2201－应付票据”科目】—【修改】—【往来业务核算】—【核算项目】—【增加核算项目类别】—选择类别【供应商】—【确定】—【保存】—【退出】。

【任务22】对会计科目“1411－周转材料”设置“物料”作为辅助核算项目。

对会计科目“1122－应收账款”设置客户作为辅助核算项目。

会计科目“1221－其他应收款”设置职员作为辅助核算项目。

会计科目“2202－应付账款”设置供应商作为辅助核算项目。

会计科目“1123－预付账款”设置为供应商辅助核算单位项目、外币核算：欧元且期末调汇。

（四）删除会计科目

【任务22】将不需使用的会计科目“6901－以前年度损益调整”进行删除。

【操作流程】

【基础设置】—【会计科目】—【选择“6901－以前年度损益调整”科目】—【删除】—【是】。

★小提示★只有未被使用，没有各项发生额、余额、没有下级科目的科目才可以删除，否则，系统不允许删除；

八、设置凭证类型

【任务23】新增凭证字凭证字科目范围记现付贷方必有“1001”现收借方必有“1001”，贷方必无“1001，1002”银付贷方必有“1002”银收借方必有“1002”，贷方必无“1001，1002”转借贷必无“1001，1002”凭证分录有多个借方或多个贷方时，不允许保存【操作流程】

【基础设置】—【凭证字】—【新增】—输入“记”—【确定】。

如现付、现收、银付、银收新增方法同上，在设置时注意科目限制范围。

【任务24】将凭证字“记”设置为默认的凭证字，即凭证录入时凭证字不用手工选择，自动为“记”字。

【操作流程】

【基础设置】—【凭证字】—选择“记”—【操作】—【凭证字管理】—选择“记”—【设为默认】—【确定】。

九、设置结算方式

【任务25】设置结算方式

1.新增结算方式代码名称JF06支票2.修改结算方式“JF01－现金”核算科目为“1001—库存现金”。

注：修改时选择要修改的结算方式—点击修改—核算科目在科目代码后选择。

【操作流程】

【基础设置】—【结算方式】—【新增】—【输入代码及名称】—【确定】。

十、录入初始数据

（一）账务处理科目初始数据

【初始化】→【科目初始数据】

1.录入

（1）初始余额的录入分两种情况进行处理：

一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；

另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。

（2）录入金额在最末级明细，系统自动对上级科目数据自动进行汇总计算。

（3）在初始数据输入窗口中系统以不同的颜色来标识不同的数据。

白色区域：表示可以直接录入的账务数据资料，它们是最明细级普通科目的账务数据；

黄色区域：表示为非最明细科目的账务数据，这里的数据是系统根据最明细级科目的账务数据自动汇总计算出来的；

绿色区域：表示此处为下设往来核算的明细科目。此处的数据不能直接输入，要根据往来业务资料生成，另外还有一部分绿色区域表示为有关固定资产初始数据资料，业务数据涉及到“固定资产”和“累计折旧”两个科目，其中的数据由固定资产卡片数据处理产生；

灰色区域：表示所对应的科目不能使用该项数据，数据无法录入。

蓝色区域：存货类科目，录入存货初始余额。

【任务26】录入科目期初余额科目代码名称核算项目数量期初余额1001.01人民币250001001.02美元美元1000（原币）1002.01工行存款32102801002.02建行存款欧元1000（原币）1131应收账款重庆久宏2010－10－1500001403.01A材料公斤（500）350001123预付账款重庆财信欧元1000（原币）1601固定资产120000001602累计折旧1000002201应付票据中华会计网校2010－10－1（往来）3990002202应付账款中华会计网校？？？往来28360004001实收资本12008230【操作流程】

（1）人民币录入：【初始化】—【科目初始数据】—【根据资料录入数据】。

（2）外币录入：【初始化】—【科目初始数据】—【选择外币币种】

（3）辅助核算科目录入（核算项目有“√”的）：【初始化】—【科目初始数据】—选择要录入科目—点击该科目后对应的“√”—选择往来单位录入相应数据—【保存】。

注：预付账款既有往来核算又有外币核算，在录入期初时，先选择币别“欧元”然后再录入数据，如图44所示，录入方法与辅助核算相同。

2.科目期初余额进行试算平衡

【任务27】科目期初余额进行试算平衡

【操作流程】

【初始化】—【科目初始数据】—在币别下选择【综合本位币】—【平衡】—【关闭】。

注意：有外币业务的情况下，必须切换到综合本位币状态下再试算平衡。

注意：借贷方差额为0平衡，只有平衡后方可启用账套。

（二）固定资产期初数据

两处完成：

一处：固定资产系统（金额以外的初始数据）

另一处：金额初始化

提示：考示中分别以每个小任务的形式考核，讲解中按软件操作的先后顺序讲解，上一步不进行操作，下一步无法进行，而考试中只考核其中一个任务，试题已做好铺垫工作。

【任务28】设置固定资产类别代码名称折旧方法净残值率规则001房屋及建筑物类平均年限法（入账原值）10%F001002办公设备类工作量法10%B001分别指定固定资产、累计折旧、减值准备科目；

【操作流程】

资产类别：点击“资产类别”按钮，调出固定资产类别定义窗口；点击新增—根据资料录入相关内容及科目—。

【任务29】设置固定资产使用部门：代码名称1001综合部1002行政部【操作流程】

参见基础设置－核算项目设置中部门设置。

【任务30】固定资产初始余额录入（＝原始卡片录入）

资产类别：房屋建筑物

资产编码：F001

资产名称：1号办公大楼

计量单位：栋

数量：1

入账日期：2010.8.1

经济用途：经营用

使用状况：正常使用

变动方式：自建

使用部门：财务部

折旧费用科目：管理费用－折旧费

币别：人民币

原币金额：12，000，000

购进累计折旧：0

开始使用日期：2010.8.1

预计使用期间：600

已使用期间：5

累计折旧金额：100，000

折旧方法：平均年限法（基于入账原值和入账预计使用期间）

【操作流程】

【初始化】—【固定资产初始数据】

（三）应收应付初始数据

【任务31】录入应收应付初始数据

1.应收账款、重庆久宏、2010－10－1、50000。

2.预付账款、重庆财信、欧元1000（原币）。

3.应付账款、中华会计网校、2836000。

4.？？？应付票据

【操作流程】

【初始化】—【应收应付初始数据】—【客户】—客户代码（点查看进行选择或“双击选要选单位”）—点明细下的“√”—录入应收账款原币。

【初始化】—【应收应付初始数据】—【供应商】—币别选择“欧元”—供应商代码（点查看进行选择或“双击要选单位”）—点明细下的“√”—录入预付账款原币—【保存】—【关闭】。

（四）启用财务、业务、出纳系统

【操作流程】

【初始化】—【启用财务/业务系统】—【开始】—【确定】。第二节日常账务处理

目录：

一、凭证管理

二、记账（凭证过账）

三、期末调汇、损益结转

（一）期末调汇

（二）损益结转

四、账簿查询

五、结账

一、凭证管理

（一）凭证录入

（更换操作员为徐正海，并根据下列业务填制记账凭证）

【任务1】录入下列凭证

（1）1月2日开出现金支票从工行提现40000元，现金支票号：1234（附件1张）。

（2）1月5日销售商品，收到货款存入工行11700元，增值税专用发票注明，价款10000元，税额为1700元。（增设应交税费明细）

（3）1月10日工行开出现金支票支付业务部杨新宇借支差旅费7000元。（辅助核算项目）

（4）1月12日业务部杨新宇报销差旅费7000元。（增管理费用明细－－－差旅费）

（5）1月13日购入B材料100公斤，单价40元/公斤，增值税专用发票注明税款680元，用工行存款支付货款。（数量核算）

（6）1月15日现金支付本月财务部门设备修理费用3000元、生产车间修理费3000元。（增管理费用明细—修理费）

（7）1月20日，收到投资人追加投资100万欧元存入建行。（外币核算）

（8）1月31日计提财务部门本月折旧。（增设管理费用明细折旧费、通过固定资产模块完成）

【操作流程】

（1）更换操作员：左上角【系统】—【重新登陆】—用户名“徐正海”及密码“3”。

录入设置：点击【账务处理】—【凭证录入】—凭证窗口【查看】—“选项”。

（2）凭证录入

【账务处理】—【凭证录入】

—凭证字“记”

—凭证号“建议系统自动生成”

—附件张数“根据资料填写”

—日期“根据经济业务发生时间填写”

—摘要“简要填写所发生经济业务内容”

—科目及金额录入

—保存。

一、凭证管理

（一）凭证录入

（更换操作员为徐正海，并根据下列业务填制记账凭证）

【任务1】录入下列凭证

（1）1月2日开出现金支票从工行提现40000元，现金支票号：1234（附件1张）。

（2）1月5日销售商品，收到货款存入工行11700元，增值税专用发票注明，价款10000元，税额为1700元。（增设应交税费明细）

（3）1月10日工行开出现金支票支付业务部杨新宇借支差旅费7000元。（辅助核算项目）

（4）1月12日业务部杨新宇报销差旅费7000元。（增管理费用明细－－－差旅费）

（5）1月13日购入B材料100公斤，单价40元/公斤，增值税专用发票注明税款680元，用工行存款支付货款。（数量核算）

（6）1月15日现金支付本月财务部门设备修理费用3000元、生产车间修理费3000元。（增管理费用明细—修理费）

（7）1月20日，收到投资人追加投资100万欧元存入建行。（外币核算）

（8）1月31日计提财务部门本月折旧。（增设管理费用明细折旧费、通过固定资产模块完成）

提示：

凭证录入的日期：录入后业务日期会跟着改变。系统会自动给出上一次录入的最后一张凭证的日期，可以修改。凭证录入的日期若在当前的会计期间之前，则系统不允许输入；但允许输入本期以后的任意期间的记账凭证，在过账时系统只处理本期的记账凭证，以后期间的凭证不作处理。

如遇“往来核算”科目时，输入会计科目后，在凭证下方有对应核算项目，如：职员、客户、供应商等，将鼠标放在空白框内双击，选择对应项目即可。

如遇“数量金额核算”的科目，当会计科目要进行数量金额核算时，系统会自动弹出数量格式让用户录入，用户只要录入单价和金额即可。

如遇“币别”核算，只需在原币下录入金额即可。原币金额是指外币的金额，录入后系统会根据外币汇率×原币金额得出本位币的金额。

金额分为借方金额和贷方金额两栏，每条分录的金额只能在借方或贷方，不能在借贷双方同时存在。

若要输入负金额，在录入数字后再输入“－”号，系统即会以红字显示。

如果需要清除金额栏中的数据，只需将光标移至金额处，敲“ESC”键即可。

如果要将已录入的金额转换到另一方，只需将光标定位于要转换的金额栏上，然后按“空格”键进行切换。按空格键可转换金额的借贷方向；

【删除】：删除凭证中的某一条分录。

（二）凭证审核、取消审核

审核包括单张审核和成批审核。

单张审核：操作步骤：在会计分录序时簿界面，将光带定位于需要审核的凭证上，然后在文件菜单中选择【审核】选项或工具条中单击【审核】按钮，系统即进入记账凭证窗口，在此窗口中您可以对记账凭证审核。此窗口中的项目不能修改，只能查看。查看完毕后可以对此张凭证审核并签章，按下【审核】按钮或【F3】即表示审核通过，系统会在审核人处进行了签章。如果记账凭证已经过审核，则在按下【反审核】按钮后会消除原审核签章。

审核人与制单人不能为同一人。

【任务2】更改用户，以系统管理员（manager）的身份审核本期所有凭证。

【操作流程】

【系统】—【重新登陆】—用户名“manager”—【确定】

【账务处理】—【凭证管理】—【确定】—操作—成批审核—选择“审核未审核的凭证”—【确定】—审核完毕—【确定】。

【任务3】以系统管理员（manager）的身份取消审核本期第1号凭证。

【操作流程】

【账务处理】—【凭证管理】—点击第1号凭证－－－【确定】——单击“反审核”—【确定】。

注意：审核人只能取消自己审核的凭证。

（三）凭证修改

如果凭证没有审核、过账，修改方法如下，在“序时簿”窗口，将光带定位于要修改的凭证中，在【操作】菜单中选择【修改】或单击工具条中相应的【修改】按钮或双击此凭证。在凭证修改页面对凭证进行修改，完成后，按“保存”按钮。

【任务4】修改记字1号凭证，将提现金额改为3500。

前提：凭证还没有审核。

【操作流程】

【账务处理】—【凭证管理】—点击第1号凭证－－－单击“修改”—【保存】。

注意：

凭证修改必须在没有审核、没有过账的前提下才能修改，如果已经审核过账，需取消审核、取消过账后才能进行修改。？？？审核人不能直接修改会计凭证。

修改他人凭证后，制单人发生改变。但是审核人取消审核后，需退出审核、刷新后才可修改。

在凭证录入界面也可以进行修改。

★小提示★

1.关于凭证修改。如果凭证没有审核，可以直接修改；如果凭证已经审核，可以反审核，然后再修改凭证、再审核，不能“对冲”；如果凭证已经过账（登账）则需要使用“对冲”的方法先生成一张红字凭证，再手工制作一张蓝字凭证；（虽然系统提供反过账功能，但是不建议使用）

2.关于反审核，反审核的操作是审核操作的逆过程，其操作的方法同凭证的审核，在凭证审核窗口的工具栏上，多次单击“审核”按钮，可以在审核和取消审核之间切换

（四）凭证删除与凭证整理

【账务处理】—【凭证管理】—点击凭证－－－单击“删除”。

【账务处理】—【凭证管理】—【操作】－－－【凭证整理】。

（五）凭证查询

【任务5】查询已审核但未过账的记账凭证。

查询记字5号凭证，并联查明细账。

【操作流程】

【账务处理】—【凭证管理】—录入查询条件。

（六）保存模式凭证与调入模式凭证

在凭证录入的过程中，还可以使用模式凭证，就是将常用凭证的摘要和科目等内容保存为模式凭证，制作凭证时调入模式凭证，修改相关内容后，保存即可。

【任务6】将第6号凭证保存为模式凭证。

【操作流程】

【账务处理】—【凭证管理】—打开凭证—【文件】－－－【保存模式凭证\调入模式凭证】。

（七）常用摘要

在摘要录入的过程中，可以使用“摘要库”，将常用摘要放在摘要库中，使用时选择即可。

二、记账（凭证过账）

凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账薄中的过程。经过记账的凭证以后将不再允许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。

更正原凭证录入错误：

1.凭证整理，凭证重新排号；

2.修改管理费用明细科目导致的计提折旧不对，更正方法：反初始化，修改初始卡片中折旧费用的计提科目。

【任务7】以系统主管的身份对本期所有凭证进行过账处理。

【操作流程】

【账务处理】—【凭证过账】—【开始过账】—【关闭】（不用点击保存按钮）。

【任务8】反过账－－－会计分录序时簿－－－操作菜单

（1）单张凭证反过账：先单击凭证，再单击操作菜单

（2）全部反过账：直接单击操作菜单

【任务9】以系统主管的身份对本期1－20日前的所有凭证进行过账处理。

开始过账前，选择凭证范围：指定日期前的凭证

★小提示★

已经过账的凭证将不允许反审核，不允许修改，除非进行反过账，反过账的操作可以使用右键快捷菜单或者菜单中“操作→全部反过帐”。

三、期末调汇、损益结转

（一）期末调汇

前提：将库存现金－美元户、银行存款建行户设为期末调汇。

1.【账务处理】—【期末调汇】—录入调整汇率—指定汇兑损益科目（财务费用）—【完成】（生成凭证）

2.更换人员再次审核并过账

（二）损益结转

1.前提：基础设置中系统参数指定“本年利润”、“利润分配”科目。（点击【基础设置】→【系统参数】→【财务参数】，在“本年利润”处点击选择“权益”类科目中的“3131本年利润”科目，点击【确认】。）

2.使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。在结转损益前用户一定要将所有的凭证全部录入并审核过账，否则结转损益数据不正确！

【操作流程】

1.【账务处理】—【结转损益】

在金蝶KIS主界面，点击【账务处理】→【结转损益】，弹出“结转损益操作向导”，点击【下一步】，系统弹出所有损益类科目及各自对应的系统参数预设的“本年利润”科目，浏览一下即可。点击【下一步】进入结转损益设置界面，点击【完成】开始结转损益操作。

2.更换人员再次审核并过账。

四、账簿查询

金蝶KIS提供总分类账、明细分类账、多栏账、核算项目分类总账、数量金额总账、数量金额明细账中的有关数据资料及各类账簿的有关本位币、各种外币、以及综合本位币的发生额和余额数据的查询。

（一）总分类账

【任务10】查询1月份各科目的总账（币别：综合本位币）。

【币别】：在这个选项中可以选择不同币别输出总账数据，系统提供了本位币、外币、综合本位币、所有币别多栏式选项。如果选择本位币，则输出的总分类账只是本位币的原币发生额，它不包括外币折合的本位币数额。

综合本位币是指所有币别都折合为本位币后的数据的合计值。

所有币别多栏式是各种币别的分别显示。

【操作步骤】在【账务处理】界面点击右边账簿报表中的【总分类账】，进入总分类账查看界面。

★小提示★

【会计期间】：选择要查询的总分类账会计期间的范围，可跨年跨期查询。

【科目级别】：选择要查询到哪一级会计科目的总账数据。可选择明细科目和非明细科目。

【科目代码】：选择总分类账输出的会计科目范围，可以直接输入起始和终止的会计科目的代码，或用会计科目界面的获取按钮从会计科目代码表中获取科目代码。

【任务11】查询1月份库存现金至应收账款科目的总账（币别：综合本位币、包括未记账凭证、科目级别1至2级），并且联查库存现金明细账。

在总分类账查看界面双击任意一条记录（或单击明细账按钮），将进入该记录的明细分类账查看界面，点击“工具栏”中的【关闭】按钮将返回总分类账查看界面。还可再联查凭证。

【包括未过账凭证】：若选择此项，则在输出总账时，金额包括未过账的凭证。该参数可以让用户随意查询需要的期间数据。

（二）明细分类账

【任务12】查看公司一月份的原材料（B材料）明细分类账，并联查记4号凭证。

【操作步骤】在【账务处理】界面点击右边账簿报表中的【明细分类账】，设置查询条件（包括

查询期间、科目级至2级、查询科目）—【确定】。

（三）多栏账

1.设计多栏账

2.查询多栏账

【任务13】查看公司一月份的管理费用多栏账。

【账务处理】—【多栏式明细账】—设计—新增—录入要查询的会计科目—自动编排—【保存】—选择明细账名称—【确定】—【确定】

（四）科目余额表

（五）日记账－－－出纳管理，凭证必须已记账。

五、结账

在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了。系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。

【任务14】进行一月份结账。

【操作步骤】点击【账务处理】→【期末结账】，弹出“期末结账”对话框，点击【开始】按钮开始操作。

★小提示★

1.如果该月还有未记账的凭证，则不允许结账；

2.如果上月没有结账，本月不允许结账；

3.结账后，不能再录入已结账期间的记账凭证；

4.本月未结账，可以录入下月的凭证，但不可以记账；

5.结账后，账务处理的默认期间自动转为下一期。第三节报表处理系统

一、利用模板生成报表

（一）打开模板、参数设置、生成报表

【任务1】打开资产负债表模板，生成2011年1月的资产负债表。（包含未记账凭证）

【操作流程】

1.点击【报表与分析】－【自定义报表】，在【我的报表】中点击“资产负债表”；

2.单击【工具】菜单－选择【公式取数参数】，设置年度、期间及未记账凭证选项；

3.单击【数据】菜单－选择【报表重算】。

【任务2】打开利润表模板，生成2011年1月的利润表。（包含未记账凭证）

（二）报表简单操作

1.显示公式/显示数据

在【视图】菜单下：

选择【显示公式】选项，报表将显示您所定义的公式；

选择【显示数据】选项，报表将显示公式计算后的数据；或使用工具条中的按钮进行公式与数据的显示切换。

★小提示★

公式在公式状态或数据状态都可设置。

2.表页管理

选择【格式】－【表页管理】进入“表页管理”界面；

单击【添加】可以增加表页，表页的张数由您任意设置。如一个资产负债表有12个会计期间，此时不需要设置12张报表，只需要设置1个报表，在这1个报表中可以有12个表页，每个表页表示一个会计期间，在账套的期间变化后，只需要在【工具】－【公式取数参数】中设置相应的会计期间的值就可以计算不同的表页的值了。

单击【删除】可以将不用的表页删除掉。可以对表页的关键字以及表页的锁定状态进行设置。

【任务3】增加表页，并将新增表页标识设置为2月。

【操作流程】

【格式】－【表页管理】

3.设置取数期间

【任务4】在2月表页中设置公式取数参数的开始与结束期间为2月。

【操作流程】

【工具】菜单－选择【公式取数参数】

4.设置公式－－－－ACCT函数（总账科目取数函数）

路径：【插入】－【函数】或者选择fx按钮调出函数列表进行函数操作。

【任务4】设置资产负债表“应付职工薪酬”项目的期末余额和年初余额公式。

设置资产负债表“货币资金”项目的期末余额公式。（库存现金、银行存款、其他货币资金末余）

设置资产负债表“固定资产”项目的年初余额公式。（固定资产－累计折旧－固定资产减值准备）

【操作流程】点击单元格－－－插入函数ACCT－－－设置科目和取数类型

要点1：取数类型：一般科目，期末余额栏就选“期末余额”，年初金额栏就选“期初余额”；

要点2：年初金额的起止期间选1。

【任务5】设置资产负债表“应收账款”项目的期末余额公式。（应收账款借末＋预收账款借末－坏账准备贷末）

设置资产负债表“应付账款”项目的期末余额公式。（应付账款贷末＋预付账款贷末）

要点：特殊科目如两收两付科目，需要指定借方期末余额还是贷方期末余额；

【任务6】设置利润表“管理费用”项目的本期金额和上期金额公式。

要点1：取数类型：本期金额“利润表本期实际发生额SY”

上期金额“利润表本期实际发生额SY”

本年累计金额“利润表本年实际发生额”

要点2：起始期间与结束期间：本期金额默认，上期金额都是－1

【任务7】设置利润表“营业收入”项目的本期金额和上期金额公式。（主营业务收入＋其他业务收入）

二、自定义报表

资金日报表

单位名称：富人与穷人有限公司2011年1月20日单位：元上日余额本日余额库存现金银行存款其他货币资金合计备注财务主管：制表人：

（一）新建报表

点击【报表与分析】→【自定义报表】→点击工具栏中的【新建】按钮。

（二）项目、格式设置

【任务7】对指定的报表进行格式设置，并保存为资金日报表。设置内容【格式】菜单具体要求几行几列表属性6行3列行高列宽行、列属性行高80，列宽400框线单元属性红色画斜线定义斜线文字单元格内直接录入字体的设置单元属性宋体5号粗体、水平垂直居中合并单元格单元融合报表表名、页眉、附注的设置表属性附注：现金为王（三）公式设置（ACCTEXT\SUM）

【任务8】生成2011－1－20资金日报表。

【任务9】对资金日报表进行公式设置，并将金额区域格式属性设置为“当前余额为零时不显示”。第四节工资管理系统

一、初始设置

（一）设置工资类别

在进入工资管理系统之后，首先应建立或者选取一个工资类别，然后才进行相关功能的操作。将工资分类别进行核算，方便了有些运用多套工资方案进行核算。

【任务1】设置“正式职工”、“临时职工”两项类别，币别为人民币；启用“正式职工”工资类别；

提示：如果没有选则相应类别，进行其它操作时都会弹出选别类别的窗口。

（二）部门管理

两种方法：点击“账簿报表”中的“部门”，可以点击“新增”增加部门，也可以点击“引入”，将总账系统和其他工资类别中的“部门”资料引入进来。

【任务2】引入总账中的各部门，并且新增“004销售部”；

【操作路径】：【账簿报表】－【部门】

单击工具栏上“引入”按钮，则窗口出现相关“导入数据源”的配置内容，选择“总账数据”，则“总账数据”前面的小圆圈内出现黑点表示选择，则此时右边空白处将出现“总账系统”内的“部门”数据，单击窗口左边中部“全选”按钮，则右边空白处的所有部门底色变黑，单击窗口左边中部“导入”按钮，则所选部门被导入至“工资管理”系统中。

★小提示★

1：如果存在其他类别的数据，还可以从其他类别中导入；

2：从总账系统导入相关部门后，系统内部将自动做一标记，如果已经导入工资系统的部门被删除以后，则以后还可以再次导入；

3：部门管理是分类别设置的，即在一个类别设置好，进入另一类别需要重新录入。

（三）职员管理

【任务3】从总账系统导入现有部门人员，并新增销售部一名人员“004马林”。（职员类别为合同工）

【操作路径】：【账簿报表】－【职员】

职工管理是分类别设置的，在一个类别处设置了职员，在另一类别处要重新录入。

职员类别在基础设置－辅助资料中设置。

（四）币别设置－－通用

币别设置即设定工资支付时所使用的不同货币，在发放工资和计提个人所得税时可以选取不同的币种、不同的记账汇率及不同的折算方式。

此币别与总账等其它系统作为一个统一的整体使用，与类别无关，各类别信息共享，其操作参考总账中币别设置。

（五）银行设置

【任务4】在工资系统中设置工商银行、代码001和建设银行、代码002，账号长度各为5位。

【操作路径】：【账簿报表】－【银行】

（六）项目设置

【数据类型】：

文本型的工资项目不能参加运算，它可以输入字符和数字；

数值型的工资项目只能输入数字可以参加计算；

实数型、货币型与整数型数字也可参加计算，只是运算数据范围与结果有所区别；

日期型数据主要以日期数字格式反映不同日期；

逻辑型数据反映数据结果为真或假。

【项目属性】：提供固定项目与可变项目两个可选项。

固定项目为一般工资计算不需要进行改变，其内容可以直接带入到下一次工资计算，如预设的职员姓名项。

可变项目为可根据需要进行选用或不用的项目，其内容随工资计算发生改变，如预设的应发合计项。

【任务5】新增“计件工资”项目，项目类型为货币型、小数位数为2，项目属性为可变。

【操作路径】：【账簿报表】－【项目设置】

（七）公式设置

【任务6】请进行工资计算公式定义

公式名称：正式职工计算公式

应发合计＝基本工资＋计件工资＋奖金＋福利费－其他扣款；

实发合计＝应发合计－代扣税－住房公积金；

住房公积金＝基本工资×0.12

【操作路径】：【账簿报表】－【公式设置】（一检二保三确定）

（八）设置工资转账关系

通过事先设置工资转账关系，就可以每月自动分配工资费用，生成转账凭证。

【任务7】请为工资管理定义工资转账关系

分配名称：正式职工工资费用分摊；

凭证字：记；

摘要：正式职工工资费用；

分配比例：100%；

部门：销售部

费用科目：销售费用

工资科目：应付职工薪酬

【操作路径】：【工资管理】→【费用分配】

二、日常业务处理

（一）工资录入

【任务8】新增过滤器名称：非业务部职工工资；选择，计算公式：正式职工计算公式；显示如下项目并将工资项目顺序调整为“职员代码”、“职员名称”、“基本工资”、“计件工资”、“奖金”、“福利费”、“其他扣款”、“应发合计”、“住房公积金”、“代扣税”、“实发合计”；录入条件：部门不等于业务部。

【操作路径】：【工资管理】→【工资录入】

【任务9】录入过滤器名称为非业务部职工工资的工资数据。职员姓名基本工资奖金其它扣款徐正海5000.00500.00200.00马林3000.00300.00200.00【操作路径】：【工资管理】→【工资录入】

★小提示★

1.由于在过滤方案中已经定义了选择的工资项目和顺序，因此，只有选择的项目才列示；

2.由于在过滤方案中定义了过滤条件，因此，“业务部”的人没有显示；

3.工资数据录入界面，淡黄色底色无法录入数据，其数值将由其他白色底色的数据经过“计算公式”运算后自动填写；（基础数据和公式计算数据）

4.工作数据录入界面中白色的底色的单元格需要手工录入数据；

5.在数据录入时，系统将自动根据计算公式计算相关项目的数值；

6.“代扣所得税”列的数据先不用录入，待使用所得税计算功能自动计算后引入。

（二）工资审核

【任务10】审核“非业务部职工工资”工资。

【操作路径】：【工资管理】→【工资录入】

单击“区选”，单击“职员代码”列标题，则“职员代码”列所有单元格底色变黑，表明被选择。

单击窗口工具栏“审核”按钮，则窗口中所有单元格底色变为苹果绿，表明已审核，无法再进行修改。（提示：必须反审核后才可以修改。）

审核完成后，单击工具栏“关闭”按钮，完成工资数据的审核工作。

★小提示★

1.审核时可以按所有、部分或单条进行审核；

2.审核某行时，选择该行的任意单元格都可以；

3.反审核，功能在“审核”按钮的右边，操作方法类似“审核”，先选择单元格，再单击“反审核”按钮。

（三）职员变动

部门间的流动、职称变动、职位变动等都会造成工资需要重新区分计算，本模块可以处理人员与工资相关的项目发生变动后工资的自动计算处理，方便财务人员根据人员变动情况制定工资计算标准。

（1）【设置】－－－职员管理中信息变动：会在下一个工资期间体现在工资计算中；

（2）【职员变动】处理：提供将人员信息变动之后的结果，直接同步在当前的工资期间的工资计算中。

【任务11】将徐正海的“采购部”部门修改为销售部，手机号码改为110119，籍贯变为广西，变动日期为2011年2月10日。

【操作路径】：【工资管理】→【职员变动】

★小提示★

1.在职员变动中可以变动的工资项目有“职务”、“文化程度”、“职员类别”和“部门”等，其中“职员类别”和“部门”涉及工资费用的分配。

2.如果有职员离职，可以选择【职员变动】“禁用职员”选项。若要恢复禁用，则需进入【设置】－－－职员管理中，点击“禁用”进行禁用人员的恢复。

（四）工资计算

根据用户输入的职工工资数据和定义的计算公式，使用“工资计算”功能，软件能自动完成工资计算，包括应发工资、实发工资等。

【任务12】打开指定的方案（非业务部职工工资），完成工资计算。

【操作路径】：【工资管理】→【工资计算】

（五）所得税计算

【任务13】所得税计税设置

设置过滤器名称为“非业务部职工”（如有选择即可），完成计税前的初始设置。

名称：非业务部职工

税率类别：超额累进税率（如指定个人所得税，选择即可）

税率项目：应税工资（如已有选择即可）

所得期间：1－12（如已有选择即可）

外币币别：人民币

【操作路径】：【工资管理】→【所得税计算】

1.默认的标准格式；

2.工具栏“设置”按钮；

3.点击新增、录入名称（个人所得税）后进行五项设置：

（1）税率类别：超额累进税率

（2）税率项目：应税工资（“应发合计”为增项，“住房公积金”为减项）

（3）所得计算：双击选择应税工资

（4）所得期间：1－12

（5）基本扣除：2000

4.个人所得税导入工资表－－【工资录入】

点击【区选】按钮、代扣税列头（其它列不可以）、点击所得税按钮；

（六）费用分配，生成记账凭证

【任务14】选择指定的任务分配方案（正式职工工资费用分摊），生成工资分配的记账凭证。

【操作路径】：【工资管理】→【费用分配】

提示：选方案，生成凭证。

三、工资报表查询

丰富报表：

工资条（给员工的）

工资配款表（给出纳的）

工资费用分配表（给会计的）

银行代发表（给银行的）

个人所得税申报表（给税务的）；

还可以进行人员工资结构分析（最低、最高、平均工资）和工龄分析。第五节固定资产管理系统

一、初始设置

（一）设置固定资产类别（第1节初始化中已讲解）

【任务1】设置固定资产类别；代码名称折旧方法净残值率规则001房屋及建筑物类平均年限法（入账原值）10%F001002办公设备类工作量法10%B001分别指定固定资产、累计折旧、固定资产减值准备科目；

【操作路径】：【账簿报表】－【资产类别】

点击“资产类别”按钮，调出固定资产类别定义窗口；点击新增—根据资料录入相关内容及科目。

由于已对固定资产类别分别设置了编码规则，则选定资产类别后，系统自动弹出该类别的最新编码。同时允许用户进行手工修改，对于固定资产的编码，编码必须唯一。

（二）变动方式、使用状态、折旧方法、存放地点

【任务2】修改“001.001购入”变动方式：凭证字：记；摘要：购入固定资产；对方科目：1002.01工行存款；

【操作路径】：【变动方式】－－－点击修改结束，而不是关闭。

（三）初始余额录入（第1节初始化中已讲解）

二、日常业务处理

（一）新增固定资产＝初始余额录入

【任务3】新增固定资产卡片

（1）基本信息＝什么固定资产

资产类别：办公设备

资产编码：B002

资产名称：电脑

计量单位：套

数量：10

入账日期：2011.2.10

经济用途：经营用

使用状况：正常使用

变动方式：购入

（2）部门及其它＝会计分录

使用部门：财务部

折旧费用科目：管理费用—折旧费

（3）原值与折旧＝金额

币别：人民币

原币金额：100，000

购进累计折旧：0

开始使用日期：2011.2.10

预计工作总量：90000小时

折旧方法：工作量法

【操作路径】【固定资产增加】

（二）固定资产清理

固定资产清理即固定资产减少，主要减少的原因有：固定资产的投资转出、报废、盘亏、清理等。

【任务4】将F002办公大楼进行出售，清理费用为10,000元，清理收入1,195,000元，清理期间为2011－2－28；

【操作路径】【固定资产变动】

（三）固定资产变动

固定资产变动是指除卡片增加和减少之外的其他变动业务。具体包括：部门、类别、原值等所有卡片项目的变动。关于固定资产变动的操作与固定资产清理操作处理相似。

【任务5】将F002办公大楼的使用部门变动为业务部；

【操作路径】【固定资产变动】－－－先选变动方式为“其它”。

固定资产的变动处理是针对以前会计期间入账的固定资产卡片资料的变动，对当期录入的固定资产卡片，不能在当期变动，直接通过编辑修改即可。

不讲：讲义中不体现（）工作量管理

如有固定资产采用的是工作量法，则在计提折旧前，资产管理员需从各使用部门收集此类固定资产的当期工作量数据，并输入系统中；

【任务】录入B002本期工作理为1000小时；

【操作路径】【工作量管理】

（四）计提折旧

【任务6】对本月固定资产计提折旧生成记账凭证。

【操作路径】【计提折旧】

单击窗口下方“计提折旧”按钮，系统将开始计提折旧，计提完成以后，单击“完成”按钮，完成折旧的计提，返回金蝶财务软件系统主界面。

【任务7】删除本月固定资产计提折旧凭证。

【操作路径】【凭证管理】－－－序时簿

（五）凭证管理

【任务8】生成新增固定资产的记账凭证。

【操作路径】【凭证管理】－－－按单

★小提示★

1.固定资产模块生成的凭证，包括计提折旧生成的凭证，只允许在固定资产模块删除，总账系统不允许对其进行删除。

2.计提折旧的凭证传递到总账系统，可以进行查询、修改和审核；在固定资产管理系统的“凭证管理－－－序时簿”中进行查询、修改、审核和删除；

（六）与总账进行对账

【任务9】固定资产系统与总账进行对账，包含未记账凭证。

【操作路径】【与总账对账】－－－先建立过滤方案，实际的含义是指定科目。

三、账表查询

【任务10】查询本期折旧费用分配表、固定资产明细账。

【操作路径】【账簿报表】第六节应收应付管理系统

本节还涉及采购管理系统、销售管理系统。

一、初始设置

（一）设置往来单位档案

【任务1】建立供应商档案（第1节初始化中已讲解）

（1）代码：001，名称：中华会计网校，评估此公司的信用额度为1000万元，负责跟进此供应商的专属业务员为杨梅。

（2）代码：002，名称：重庆财信，评估此公司的信用额度为500万元，负责跟进此供应商的专属业务员为杨新宇。

【操作路径】【基础设置】—【核算项目】—【供应商】

（注：点击“供应商”后将光标移到右边空白处单击）—【新增】—根据资料录入代码、名称、信用额度、业务员—保存。

（二）物料、辅助属性设置

【任务2】在核算项目－物料中

新增代码：200

名称：C商品，

物料属性：外购

计量单位：电脑数量组，套

计价方法：加权平均法

存货科目：库存商品

销售收入科目：主营业务收入

销售成本科目：主营业务成本

【操作路径】【基础设置】—【核算项目】

【任务3】辅助设置：物料有红、黄、蓝三种颜色，请在账套中增加物料辅助属性，属于基本类的，代码01名称上衣颜色，类型为字符型，长度为10再添加红黄蓝三种颜色，代码或依次设置为001，002，003。

【操作路径】【基础设置】—【物料辅助属性】

（三）初始数据录入

【任务4】建立往来初始数据：（以初始化账套进行演示）

2009年12月31日，销售部李娜销售商品一批，本公司应收天星电子货款人民币1000000元。

【操作路径】

【初始化】—【应收应付初始数据】—【客户】—币别选择—代码（点查看进行选择）—点明细下的“√”—录入账款原币—【保存】—【关闭】。

（1）客户和供应商设置路径相同：【初始化】—【应收应付初始数据】—【客户】\【供应商】

（2）首先选别币别，再次点击选择客户\供应商代码，最后点击明细下的“√”录入数据；

二、采购与应付管理

注：重新登录账套：应收应付系统讲解的账套为“金蝶软件的演示账套”。

（一）录入采购发票

【任务5】2009年5月15日，公司收到华硕科技有限公司发来联想电脑10套、含税单价4680元，理光打印机5台、含税单价2340元，办理入库，录入收到开来的采购发票，单据号：FP001。

【操作路径】【采购管理】—【采购发票】（先保存后审核）

（二）录入付款单

【任务6】填制预付款单据

2009年5月21日，预付华硕科技有限公司美元500，通过招行电汇付款，请编制付款单据FKD0108并保存。（单据号在考试时需修改）

【任务7】2009年5月20日，通过工行开出商业承兑汇票支付华硕科技有限公司货款58500元。请编制付款单据FKD0118并保存。（单据号在考试时需修改）

【操作路径】【应收应付】—【付款单】（先保存后审核）

提示：如用外币结算，需先选外币。

（三）付款核销

【任务8】2009年5月25日以期初预付款核销华硕科技有限公司5月8日货款18900元。

【操作路径】【应收应付】—【往来核销】（保存－自动核销－审核）

（四）生成凭证

【任务9】2009年5月31日生成支付华硕科技有限公司5月20日货款58500元的凭证。

生成预付冲应付凭证（支付华硕科技有限公司5月20日货款18900元）。

【操作路径】【应收应付】—【生成凭证】（基础设置中的业务编号必录取消）

（五）采购和应付报表

【任务10】2009年5月31日查询本期采购发票明细表、应付账款明细表。

【操作路径】【采购管理】—【账簿报表】

【操作路径】【应收应付】—【账簿报表】

三、销售与应收管理

（一）录入销售发票

【任务11】2009年5月25日公司销售给太和电脑公司商用PC机40套，根据4月销售出库单为源单录入销售发票。单据号：XF001。

【操作路径】【销售管理】—【销售发票】（先保存后审核）

（二）录入收款单

【任务12】2009年5月30日，工行预收太和电脑公司银行汇票美元5000做订金，请编制收款单SKD094并保存。

【操作路径】【应收应付】—【收款单】（先保存后审核）

【任务13】2009年5月30日，收到太和电脑公司商用PC机40套，货款100万元电汇存入工行，请编制收款单SKD094并保存。

【操作路径】【应收应付】—【收款单】（先保存后审核）

（三）收款核销

【任务14】2009年5月31日以太和电脑公司4月30日预收款冲销5月3日应收款。

【操作路径】【应收应付】—【往来核销】（先自动核销－－－保存－－－后审核）

（四）生成凭证

【任务15】2009年5月31日生成5月30日收到太和电脑公司商用PC机货款的凭证。

【操作路径】【应收应付】—【生成凭证】

（五）账表查询

【任务16】2009年5月31日查询本期往来对账单、账龄分析表。

【操作路径】【应收应付】—【账簿报表】第七节实务考试系统模拟练习

主要讲解金蝶实务考试系统登录、考试界面操作按钮。帮助考生熟悉金蝶实务考试系统操作环境，顺利通过实务考试。

一、金蝶实务考试系统登录

1.进入电算化理论考试界面。

在完成理论考试后，点击“交卷”按钮，再点击“确定”按钮，退出理论考试。

2.点击“开始考试”进入到电算化理论考试操作界面。

二、实务考试界面功能说明

1.在电算化理论考试结束后，进入电算化实务考试登录界面。

2.点击“开始实务考试”进入实务考试主界面。

3.实务考试主界面按钮功能说明

（1）实务操作考试共六题，每完成一题，必须点击“完成”按钮保存操作记录，成绩有效，否则没有成绩。

金蝶实务考试系统会保存考生每一步答题操作，并同步在后台根据得分点给出分值。

（2）在所有题目完成答题操作后，点击“交卷”按钮，退出电算化实务考试。

三、练习模拟

（一）初始化

演示账套：初始化

【任务1】公司扩建，新成立一个生产十部，部门属性与生产部完全相同。请通过复制功能添加一个部门，部门代码：008部门名称：生产十部。

【任务2】用户管理

在用户管理中，新建用户：张为民，其权限与现有职员"张丰"完全相同。

在用户管理中，业务员“张水”隶属于制单员组，设置权限，业务单据授权范围为本组用户。

在用户管理中，对会计人员“张二”，设置会计科目新增权限，但不具备修改科目权限、删除科目权限。

在用户管理中，对总经理“张水”设置全部操作用户的业务单据权限范围。

在用户管理中，对采购部“张二”设置部分供应商的操作权限，供应商代码从005－009共5家。

在用户管理中，新建用户组"业务采购组"并授予这个用户组："购销存公用设置的查询权"。

【任务3】核算项目设置

在核算项目客户类别中，按区域划分上级组，代码01，名称：华东区

在核算项目仓库中新增代码：003，仓库名称：港口仓，仓库类别：普通仓

在核算项目中，需要简化显示为代码、名称、全名三列，请以核算项目客户进行设置。

在核算项目中，请对核算项目客户页面显示设置为数值列超宽警告。

【任务4】会计科目设置

导入新会计准则科目“3101－衍生工具”“3201－套期工具”“3202－被套期项目”

对会计科目"1411－周转材料"，设置物料作为辅助核算项目。

将会计科目"1521－投资性房地产"设为禁用。

（二）日常业务处理

演示账套：日常操作

【任务5】在常用摘要的"费用"分类下新增"F001－提取城市维护建设税"代码：F001名称：提取城市维护建设税。

【任务6】凭证录入：编制银付25#凭证，业务如下：

2010年10月28日，从建设银行提取现金，30000元，结算号为9636。

【任务7】编制银付23#记账凭证，并将些凭证保存为模式凭证，名称为“维修费”，类型为“费用类”，业务如下：

2010年1月25日，从建设银行支付维修费3580元，维修费由办公室承担2580元，由销售部承担1000元。

提示：办公室维修费选管理费用－维修费销售部门维修费选销售费用。（本题备份的账套中没有费用类）

【任务8】编制记20#凭证，业务如下：2010年1月27日，从群星电子采购原材料（A材料）并入库，数量10000件，单价6.5元/件，（不含税），货款未支付，增值税率17%。（自行计算进项税额11050）

【任务9】凭证管理：

1、查找并打开2010年1月记2#凭证。

2、查找2010年1月份全部未过账凭证。

3、查找2010年1月全部分录原币金额等于1000的分录行。

4、修改2010年1月记2#凭证，收款金额应为22000元，误记为20000元.

5、删除2010年1月5#凭证（对已审核的凭证需先取消审核才能删除，考试时看清如果未审核，直接删除）。

6、查询2010年1月全部是固定资产系统的机制凭证。

7、查询2010年1月"应收账款"的核算科目分录，查询结果包含未过账凭证。

8、凭证过账前，先进行凭证断号检查。

9、批量审核2010年1月全部凭证。（张丰）、批量取消2010年1月所有凭证的审核。（张丰）

10、将2010年1月25日前的凭证过账（考试题日期为2月25日）。

11、将2010年1月所有未过账凭证过账。

【任务10】账簿查询：

1、查询2010年1月"库存现金明细账"，查询结果包含未过账凭证，在查询结果中查询""记1号"凭证。

2、查询2010年1月的试算平衡表，查询结果要求：查询综合本位币报表，包含未过账凭证。

3、查询2010年全部未过账凭证的凭证汇总表。

4、查询2010年1月8日的科目日报表，查询结果须包含未过账凭证。

（三）报表

【任务11】新建报表名：01期损益表

属性设置：把表页标识设为"损益表01月"，总行数设为11，总列数设为8，把A列列宽设为8CM，B列列宽设为4CM，设置所有行行高为3CM。

【任务12】

打开"自定义报表"中的资产负债表，在B10定义一个"其他应收款"科目的期末数的取数公式。

打开自定义报表中的"资产负债表"，在E6定义一个"应付账款"科目的折合本位币借方本年累计发生额取数公式。

打开"自定义报表"，中的资产负债表，在F27定义一个"实收资本"科目的期初绝对余额的取数公式。

打开“自定义报表”中的“利润表”在B10定义一个“投资收益”项目的贷方本年累计发生额的取数公式。

打开“自定义报表”的利润表，定义“管理费用”科目的利润表本年实际发生额。

打开"自定义报表"，中的考试专用表，在B6定义一个"购买商品，接受劳务费支付的现金"折合本位币金额的取数公式。（ACCTCASH函数）

打开自定义报表中的“考试专用表”在B9定义取“损益表”中B9单元格的值（提示用REF－F函数）。

【任务13】将损益表的"按ENTER键移动活动单元格"改为向"左"。（表属性中操作）

【任务14】将损益表的”拖动填充函数字符型参数“设置为勾选。（表属性）

【任务15】在损益表加入报表附注："止审计报告日，公司不存再需披露的重大承诺事项"。（表属性—页眉页脚中操作）

【任务16】将损益表的列数改为4，并把D列隐藏。

【任务17】将损益表的C列设为列宽锁定。将损益表的C列设置为"超界警告"。

【任务18】将损益表B7单元格二分斜线效果，名称1为年，名称2为月。（格式－－－定义斜线）

【任务19】将损益表的C27单元格输入金额－2000，再将数据格式设为数值"0.00"，负数为红字，并将单元格做单元锁定。

【任务20】将损益表的B20和B21进行单元格合并，输入数据"合计"文本居中。

【任务21】设置损益表的页眉为"损益表"，页码设置为#【页码】"格式"。

实务操作考试共六题，每完成一题，必须点击“完成”按钮保存操作记录，成绩有效，否则没有成绩。

预祝您顺利通过电算化实务考试！

项目经济效益和社会效益分析（参考）8.1经济效益分析8.1.1⑴国家发展改革委员会与建设部发布、中国计划出版社出版的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）。⑵本项目投入、产出物为含税价格，增值税按有关规定计算，其附加税费包括城市维护建设税、教育费附加费和地方教育费附加，分别按应缴增值税额的5%、3%和1%计取；企业所得税率为：2010年为22%、2011年为24%、2012及以后年为25%。⑶财务基准收益率按10%考虑。⑷项目计算期和生产负荷本项目计算期按10年考虑（含建设期2年）。根据项目产品市场情况预计，投产后的生产负荷估计如下：第3年投产，达产率为70%，第4年达产率为85%，第5年及以后达产率为100%。8.1.2产品销售收入与销售税金及附加估算⑴产品规模及产品销售价格本项目产品为XXXXXXX，达产年的产品规模及预计产品销售价格见表8-1。表8-1产品规模及销售价格序号产品名称产品规模（万支）销售价格（含税）（元/支）1XXXXXXXX2XXXXXXX⑵产品销售收入及税金达产年可实现产品销售收入XXXXX万元，年上缴产品销售税金及附加XXX万元，应缴增值税XXXXX万元。产品销售收入与销售税金及附加估算见表8-2。8.1.3总成本费用估算⑴外购原辅材料估算本项目产品的主要原材料为注塑件、五金件、电子元器件、灯管等。辅料为焊锡、助焊剂及白胶等。预计达产年合计年外购原辅材料费为XXXXX万元。见表8-3。⑵外购燃料及动力费估计预计达产年外购燃料及动力费为114.80万元，见表8-3。⑶人员工资及福利费估算本项目定员1500人，年工资福利费支出为2,532.60万元。⑷修理费本项目修理费按固定资产原值的2%估计。⑸折旧费和摊销费本项目折旧方法采用直线折旧法，设备折旧按10年计，残值率分别为5%和3%。详见表8-4。⑹技术研发费技术研发费用按销售收入的2%估计。⑺其它费用其它费用包括其它制造费用、其它管理费用和其它销售费用。其它制造费用按产品销售收入的3%估计；其它管理费用按管理技术员定额数3万元/人估计。其它销售费用按产品销售收入的4%估计。⑻财务费用本项目达产年总成本费用为XXX万元，其中：可变成本XXX万元，固定成本XXX万元；年经营成本为XXX万元。总成本费用估算见表8-3。8.1.4利润估算该项目实施后，达产年可实现总产值20,000.00万元，年利润总额为2179.52万元，年上缴税金2119.30万元，年税后利润1634.64万元（详见表8-5）。计算期内年均利润总额1875.12万元。总投资收益率ROI为75%。由上述指标可以看出，项目具有很