20221025基于SAP FI最全财务管理培训教材

目录财务会计概览总分类账应收账款应付账款固定资产财务会计SAP公司介绍SAP全球2011年销售收入:142亿欧元(增幅14%)1972成立，全球第一大企业管理软件及协同化商务软件供应商，总部在德国沃尔多夫超过109,000家公司运行着SAP软件(2010年12月31日)提供25行业解决方案

约55,765名员工(2011年12月31日)全球在120+国家有172,000用户与SAP一起…集成应用SAP于他们的业务流程提升他们的竞争能力

以较低的总体拥有成本（TCO）获得更好的投资回报(ROI)独一无二的合作伙伴生态经济超过1,600家合作伙伴全球有180,000＋名SAP认证顾问SAP,全球500强背后的管理大师服务消费品行业贸易行业金融服务流程生产离散

生产公共

服务85%

的福布斯500强企业

都在使用SAP!SAP 是英文“Systems,Applications,ProductsinDataProcessing”—基于数据处理过程的生产应用系统ERP Enterpriseresourceplanning-企业资源计划FIFinance财务会计（外部会计）

SAP相关术语目录财务会计概览总分类账应收账款应付账款固定资产SAP客户机/服务器FI财务会计CO管理会计AM资产管理PS项目管理WF工作流SAP行业解决方案MM物料管理HR人力资源SD销售与分销PP生产计划QM质量管理PM工厂管理最佳业务实践库SAP银行业SAP化工业SAP医疗健康SAP石油天然气SAP政府SAP建筑业SAP药品业SAP电信SAP电力SAP零售业SAP高技术SAP消费品开放系统客户机/服务器体系结构为各种业务而设计多币种、多语言SAP航空/国防SAP保险业完善的功能SAP产品应用概述SAP财务的四大基础模块资产负债表和损益表自动清帐利息外币业务...催款对帐利息信用控制外币业务...发票收款自动付款支票管理外币业务...预收款发票预付款请求记提折旧处置转移在建工程完工...发票应收总帐应付固定资产生产成本(成本结转)产品销售成本期间费用银行对帐单(帐务方式)...帐务处理业务处理单据的传递和核对SAP财务与业务集成方式销售采购库存管理生产售前活动，询价报价，销售定单收货，发货，移库，盘点，估价主生产计划，MRP，生产定单，车间管理采购申请，询价，报价，采购定单应收应付总帐固定资产物流财务会计管理会计资金管理开票销售发货发票校验采购收货其它收发货，盘点，估价等目录财务会计概览总分类账应收账款应付账款固定资产目录财务会计概览总分类账组织架构主数据总账术语凭证处理外币处理结账应收账款应付账款固定资产FI总分类账组织架构主数据总账术语凭证处理外币处理结账组织架构集团公司信用控制范围集团层面会计科目表业务范围公司代码公司层面成本控制范围经营范围业务层面采购组织工厂销售组织发运点仓储地点分销渠道装卸点产品组财务模块组织架构-公司代码独立会计实体=公司代码资产负债 收入

费用利润/

损失公司代码是独立的会计实体（它是最小的组织单位，可为其指定一套完整而独立的帐户）。公司代码要求是独立法人按法律要求，资产负债表和损益表在公司代码级别上建立公司代码使用4位由字母和数字组成的字段财务模块组织架构-公司代码对公司代码的定义提供了组织的基本财务框架，其中包括：科目结构表财政年度结构货币定义语言定义凭证录入屏幕显示……独立会计实体财务模块组织架构-公司代码SAPR/3提供了两个附加本地组织单元以满足某些特殊的要求。功能范围提供增强的报告功能。信贷控制范围提供了对用户的信用控制财务会计组织结构－集团公司集团公司是法定的合并单位，组成该单位的集团公司均拥有各自的公司代码。集团公司可以与公司代码一一对应，也可以一个集团公司对应多个代码。集团公司需要与合并模块中的合并单元一一对应。资产负债 收入

费用利润/

损失集团公司公司代码财务会计与管理会计的组织单元公司代码管理会计CO财务会计FI业务范围经营范围成本控制

范围FI总分类账组织架构主数据总账术语凭证处理外币处理结账SAPR/3的数据分类财务主数据总帐科目客户主数据供应商主数据银行主数据……交易数据(凭证)发票分录付款凭证收款凭证……系统数据付款周期会计期间货币……SAPR/3的数据分类2999200019991998保留在系统中的记录，用于一个扩充的时间周期。主记录1998在R/3中有限生命的记录。交易记录凭证分录发票付款总分类帐客户主记录供应商主记录银行主记录资产主记录利润中心成本中心获利段内部订单会计科目主记录分成两层：会计科目表层和公司代码层。

会计科目表层单独与会计科目表联系（可能被多个公司代码使用）。公司代码层只与某个特定的公司代码联系。项目管理

过帐控制...银行科目号利息计算自动过帐控制其它参考数据货币相关税收科目号：100100000现金资产负债表：利润表科目:科目组：银行科目会计科目表层公司代码层说明：(余额结转)会计科目会计科目表层集中地科目代号 XXXXXX公司代码 XXXX分步式科目代号 XXXXXX科目表名称 XXXX在科目表层创建科目主数据在科目表中和公司代码中同时建立科目主数据在公司代码中创建科目主数据维护科目的两种方法科目代号 XXXXXX公司代码 XXXXFI总分类账组织架构主数据总账术语凭证处理外币处理结账记帐码凭证类型记帐期间统驭科目总帐常用术语记帐码记帐代码在行项目中有控制功能。包括：1.对于行项目的有效帐户类型（客户、供应商、总帐科目、资产以及物料）2. 记帐科目为借记或贷记3. 其他细目的字段状态其他细目分配

成本中心

文本...PK行项目1帐户帐户税务代码1.S,D,K,A,M?2.借记或贷记记账码记账码总账4050客户01~0811~180919供应商21~2831~382939资产7075物料81~8991~99记账码供应商发票原始凭证R/3凭证客户发票0000000000-0999999999供应商

总帐项目客户发票供应商发票1000000000-1999999999No.1112KR1000234567

参考号码11121000234567客户

总帐DR0000123456项目凭证类型为凭证附加了号码范围。号码范围可以在外部定义也可以在内部定义。考虑安全因素，权限组可以运用凭证类型。凭证类型凭证类型客户

发票DRDG客户

付款DZ

G/L科目

过帐SA供应商

发票KR供应商贷款

备忘录KG供应商

付款KZ供应商

净发票和贷款备忘录KN客户

贷款

备忘录凭证类型MSIR/3客户端/服务器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMain-tenanceMSIR/3客户端/服务器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMain-tenance0113...029101214151611MSIR/3客户端/服务器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMain-tenance结帐后财务人员自查发现的调整事项审计调整事项报表披露后重大调整事项审计后至报表披露前的重大调整事项MSIR/3客户端/服务器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMain-tenance记帐期间变式：6600SAP中的记帐期间变式可控制打开和关闭过帐期间。记账期间凭证类型/记帐码/账户凭证类型:根据业务交易种类确定凭证的结构。确定哪一个帐户应被凭证更新，以及凭证抬头中的哪些字段必须输入

记帐码和凭证种类：

决定一个行项目具体帐户的类型账户:决定下一个屏幕的输入字段统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种总帐科目。统驭科目和明细分类帐在过帐业务时平行更新。行项目明细保持在明细分类帐中。汇总信息则保留在统驭科目中。统驭科目不能直接进行过帐。凭证输入“平行"统驭科目总帐会计供应商/客户/资产明细分类帐SAP

系统统驭科目FI总分类账组织架构主数据总账术语凭证处理外币处理结账会计凭证利润中心凭证成本会计凭证

采购订单12收货初始凭证其它会计凭证在SAP中，业务事件是通过凭证的使用进行追溯的。所链接的凭证可为最终用户提供关于某个事件的完整信息。凭证处理物料会计凭证只要已记帐凭证并分配了凭证号码，凭证就成为了数据库的永久部分。行项目1帐户行项目2...记帐数据库凭证记帐每一个行项目必须包括一个科目。可能是一个总分类帐，也可能是一个明细分类帐记帐代码的科目类型用来标识科目是否是一个总分类帐或明细分类帐。行项目输入的有效科目类型包括客户供应商总分类帐资产物料40一般总账科目借方记帐代码科目记帐代码40是一个借方输入，与一般总账科目一起使用。凭证记帐©IDSScheerAG

高效的凭证录入模式周期性凭证样本凭证

预提和待摊分录可以通过设置周期性凭证等方式自动记帐……每月处理大量经常性业务有什么方法可以节省工作量、降低出错率？花费大量时间重复录入下期手工冲销录入时重复查找科目…预提、待摊……应用参考凭证记帐周期性分录运行计划运行日期输入基本数据定期分录原始凭证执行常用分录程序：SAPF120批输入实际凭证重复性分录原始凭证是为经常性的业务而创建的，如利息支付、费用预提等。下列数据在重复性分录时不改变：

记帐码（PK）

科目

行项目金额应用参考凭证记帐样本凭证：其实就是过帐时的可以拷贝的模板。当利用样本凭证过帐时，只有金额是可以修改的，并且可以在新的凭证中增加行项目。©IDSScheerAG

特性:金额可以改变可增加行项目

样本凭证

记帐凭证应用参考凭证记帐更改/冲销凭证OOPS!!!该怎么办？更改记帐凭证影响会计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都无法更改。调整或冲销凭证对于更正这些字段错误以维护有效的审计线索是必需的。根据凭证更改规则使用原始凭证号码可以更改凭证。凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。例如：在记帐客户发票后，付款条款或文本是否可以更改？冲销记帐凭证冲消凭证的条件：原始凭证未包含已清算的行项目。如果凭证确实包含了行项目，那么在冲销时必须重置这些项目。原始凭证仅包含了客户、供应商或总帐行项目。原始凭证被记帐到FI系统中。其他模块中产生的凭证应该在原始凭证处进行更正。更改会自然反映到FI中。所有指定值（例如，成本中心）仍然有效。如果不指定凭证冲销的记帐日期，系统将使用要冲销凭证的记帐日期冲销凭证。将为冲销凭证创建新凭证号码。这是一种处理不完整凭证的方法：选择预制凭证功能而不按保存键。预制凭证不会在系统中更新数据。系统分配单独的凭证号码给预制凭证。预制凭证同样可以显示，修改和记帐/删除。预制凭证我不想现在就记帐.那就预制凭证吧！预制凭证预制凭证100001完成预制凭证所有项目100001过帐会计凭证100001会计凭证数据库预制凭证数据库FI总分类账组织架构主数据总账术语凭证处理外币处理结账外币处理方法输入外币与本币间的汇率ExchangeRateDefined在SAP中建立外币代码ForeignCurrencyCodeDefined为每一个公司指定唯一的记帐本位币LocalCurrencyDefinedinCompanyCode外币记帐逻辑凭证货币外币金额在汇率表格中事先手工输入各期间的汇率可在凭证中更改系统提供的汇率凭证中需输入：系统自动查询汇率记帐日期、换算日期资产负债表日的外币资产重估期末对未结清的外币记帐的应收帐款和应付帐款重估期末对外币记帐的现金，银行等资产类科目重估在结清未清帐项时，系统自动产生已实现汇兑损益FI总分类账组织架构主数据总账术语凭证处理外币处理结账结帐前准备1、总帐模块预提、待摊、周期性凭证过帐2、工资过帐3、关闭其他模块：应收、应付、总帐、物料、资产（AR、AP、GL、MM、AA）4、各模块打开新的会计期间MSIR/3客户端/服务器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMain-tenance结账管理会计部分（CO）部分结帐1、工程项目结算2、维修工单结算3、成本中心月结4、内部订单月结5、生产定单月结6、物料账结算MSIR/3客户端/服务器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMain-tenance结账财务会计（FI）部分结帐1、折旧运行2、自动清账3、外币评估4、应付暂估5、最终结帐、输出报表MSIR/3客户端/服务器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMain-tenance年结还需增加审计调整及余额结转步骤结账结帐处理流程外币未清项评估折旧计提-预提/待摊处理-运行周期性凭证-成本分摊-汇率更新会计部资产管理部关帐月结相关业务处理后勤关帐处理应收业务处理应付业务处理外币余额评估外币帐户重组业务处理-应收/应付帐龄分析-应收/应付重组-GR/IR清帐处理年度结帐产生会计报表会计经理总帐会计成本会计资产会计成本会计会计经理应收会计应付会计库存/作业标准价格调整/关闭后勤记帐期间-余额结转-打开/关闭会计年度-年度计划目录财务会计概览总分类账应收账款财务与销售分销模块集成客户主数据统驭科目与特别总账发票与收款清账信用控制报表应付账款固定资产FI应收账款财务与销售分销模块的集成客户主数据统驭科目与特别总账发票与收款清账信用控制报表应收帐款模块与销售分销模块的集成销售收入销售预测订单创建交货销售/分销控制监督财务会计销售

发票信用控制信用检查应收帐款

总帐催款、收款总帐银行交易

现金管理销售成本销售循环询价报价客户发票客户付款转化合同销售定单发货发运协议销售活动装运出库存货/资产xxxx销售成本、费用xxxx销售收入xxxxxxxx客户客户xxxx银行xxxx信用检查FI应收账款财务与销售分销模块的集成客户主数据统驭科目与特别总账发票与收款清账信用控制报表客户主数据客户主数据包含处理销售定单、送货、发票和客户付款等所需的所有数据。财务和销售相关部门都可使用此数据中的信息。客户主数据分成三段：一般数据公司代码数据销售分销数据统驭科目 11310200付款条款 0001排序码 000销售地区 1200销售部门 1200价格组 01一般数据银行明细公司代码数据销售范围数据会计销售一般公司代码数据帐户管理统驭科目排序码关联方付款数据付款条件（现金折扣）自动付款付款方式催款信息一般数据地址电话及传真号语言地址&通讯方式帐户控制是否同时是供应商银行数据银行行号银行账号客户主数据销售范围数据……FI应收账款财务与销售分销模块的集成客户主数据统驭科目与特别总账发票与收款清账信用控制报表统驭科目1、定义统驭科目：是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种G/L科目。2、作用是在明细分类帐(如应收,应付,资产)中发生记帐业务时,其数据将自动地记帐到相应的总分类帐科目(统驭科目)中,并且其结果将反映到资产负债表上。应收帐统驭科目:1131000000客户帐户:80000011500500一个总帐科目不能直接记帐

对客户具体化实时更新行项目报告金额金额总帐子帐：应收帐统驭科目客户:A1,000客户:B500统驭账户：1133000200应收账款-集团内1,000500总账明细账明细账一个总帐科目不能直接记帐

是客户主数据特定的实时登入行项目报告统驭科目和明细账特别总账业务1、什么是特别总账业务？特别总账业务是应收/应付中产生的特殊业务。在总账账簿中需要单独列示，如应收账款中的：预收账款应收票据2、为什么会产生特别总账业务？

SAP系统中1个客户主记录对应1个统驭科目，但根据业务类型不同，需要将同一客户的不同业务记账到多个科目上，这时就必须借助特别总账标志来区分。3、具有特别总帐标志的科目原则上不直接做为客户的统驭科目，其帐务的处理全部通过特别总帐标志进行处理。

在标准凭证输入屏幕上输入行项目时，通过使用相应特殊总帐代码可以输入特殊总帐条目。09PstKy客户ABC帐户A特殊总帐事务类型记账码的作用：A、可以使用的账户记帐

B、借/贷方向

C、凭证明细项的字段状态09表示客户特别总账标志的借方19表示客户特别总账标志的贷方特别总账业务FI应收账款财务与销售分销模块的集成客户主数据统驭科目与特别总账发票与收款清账信用控制报表1、发票录入应收帐款收入2、收款记帐应收帐款银行存款3、清账客户2,0003,0005,000已清账发票和收款清账业务发票录入产生有会计凭证的系统发票在客户帐户上产生一个未清项，可以用客户付款来清帐应收帐款的总帐帐户也同时更新发票录入－基于销售定单/交货单的发票发票基于销售订单或交货单开出发票上的开单数据可以被冻结而不能转为应收帐款应收帐款帐户上的凭证具有由系统分配的唯一的号码，与开单凭证上的发票号码不同。应收账款——客户未清项管理“标准”清账“部分支付”清账“剩余项目”清账2月12345678910111213141617181920212223242526272829293031未清项账户2,0003,0005,000可以清账支票公司：InvoiceMMM公司：发票MMM1月1234567891011121314161718192021222324252627282929303112手工/自动清账记账并清账3FI应收账款财务与销售分销模块的集成客户主数据统驭科目与特别总账发票与收款清账信用控制报表信用控制范围信用控制范围是SAP系统中的一种组织单位，您可以用来设置和控制客户的信用限额您能够针对每个控制范围或每个客户设置信用限额公司代码和信用控制范围的关系是多对一的。每个信用控制范围有一种货币信用控制范围公司代码客户CCA1CCA2C01C02C03C04C05ABBBB为客户授信客户ABC当前分配的信用限额总金额(该范围内):500,000最大单独现额（对任何范围):500,000信用控制范围:1000最大许可信用限额总金额(跨所有范围):2,000,000单个现额(对任何范围):500,000货币:RMB客户信用额度检查控制对不同的文档类型是否都要进行信用额度检查系统信用检查不通过时系统将有以下几种反应:系统警告warningmessage

系统报错errormessage

系统警告并冻结发货waninganddeliveryblock动态（不检查较将来的提前订单）与静态信用检查（检查所有）未清销售订单$1,000未清交货$2,000未清开票$3,000未清应收账款$4,000总未清款项$10,000当前结余$5,000信用管理流程销售会计信贷管理 冻结订单09998北京ABC 4.000,00RMB

10001上海ABC

20.000,00RMB解除冻结和释放销售订单建立销售订单 1001

ABC

200,000.00RMB按客户定义信贷数据客户ABCMediumrisk

Creditlimit 100,000RMB信贷限额超过

订单被冻结

信贷检查类型静态信贷限额检查动态信贷限额检查最大限额检查用户定义的检查FI应收账款财务与销售分销模块的集成客户主数据统驭科目与特别总账发票与收款清账信用控制报表信息系统与报表应用应收帐款信息系统的标准报表包括主数据报表、客户业务数据报表、客户信用管理报表三大部分。客户主数据报表：可以按公司代码查询客户列表、客户的地址列表、及客户主数据变更报表；客户业务数据报表：可以明细列示个别客户的业务交易余额及行项目数据，也可按照公司代码查询客户余额的排名情况；可按客户业务交易的状态查询，如客户未清项报表、历史交易报表、帐龄分析报表等；客户信用管理报表：可以按照信贷控制范围或针对个别客户查询信用管理数据，以及信用数据的变更数据等。目录财务会计概览总分类账应收账款应付账款财务与采购模块集成供应商主数据统驭科目与特别总账发票校验与付款清账报表固定资产FI应付账款财务与采购模块的集成供应商主数据统驭科目与特别总账发票校验与付款清账报表应付帐款模块与采购库存模块的集成采购循环采购评估供应商表现查核发票

收料处理采购定单选择/建立供应商请购支付发票MM/FI资产或存货xxxxGR/IRxxxx应付帐款xxxxGR/IRxxxx应付帐款xxxx银行帐户xxxx自动确定会计科目收货转移过帐借计/贷计的物料发货(实际发出)与会计有关的事项向客户交货价格变更收到发票$25$25发票发货FI应付账款财务与采购模块的集成供应商主数据统驭科目与特别总账发票校验与付款清账报表供应商主数据供应商主数据包含所有与供应商有关业务往来所需要的数据。财务和采购相关部门都可使用此数据中的信息。客户主数据分成三段：一般数据公司代码数据采购数据统驭科目 21210000付款条款 0001排序码 000采购组织 1001工厂 1200币种 RMB一般数据银行明细公司代码数据采购组织数据会计采购一般供应商主数据统驭科目 21210000支付条款 0001排序码 001:统驭科目 21210000支付条款 0060排序码 000

:名称1名称2地址电话号码5005001012345678一般数据银行明细公司代码10001200公司代码数据公司代码数据一般数据FI应付账款财务与采购模块的集成供应商主数据发票校验与付款清账付款条件报表后勤发票处理1.我们需要物料或服务吗？2.采购订单3.收货或接受服务5.支付4.发票校验发票应付帐采购部门接收入库采购部门物料凭证记帐凭证总分类帐：

库存科目

消耗科目

...物料接收单重发邮件给定货人质量管理：

检查批量物料接收库存数量

消耗统计数

...采购数据：

采购订单项

采购订单历史记录

...仓库管理：

转移需求消耗点：

成本中心

内部订单

...物料接收Dr:存货

Cr:GR/IR发票校验采购订单未清供应商项目发票校验?=供应商发票采购订单供应商物料

接收发票校验允许单项、双项和三项匹配校验。Dr:GR/IR

税金

Cr:应付帐款带PO的发票流程货物接收存货GR/IR收货/收发票发票校验供应商GR/IR收货/收发票发票录入－没有采购订单的发票例如：原材料/固定资产的采购供应商收到发票发票录入（应付帐款）付款程序（应付帐款）发票录入手工录入发票产生有会计凭证的系统发票在供应商帐户上产生一个未清项，可以用付款来清帐应付帐款的总帐帐户也同时更新基于采购/收货的发票发票基于采购订单或收货单进行校验发票上的金额可以被冻结而不能进行后续付款操作应付帐款帐户上的凭证具有由系统分配的唯一的号码，与系统自动产生的发票号码不同。FI应付账款财务与采购模块的集成供应商主数据发票校验与付款清账付款条件报表付款条款付款条款被定义为4个由字母数字组成的字符代码R/3发布了典型的付款条款代码，但是，仍然可以在配置中定义新付款条款。每个条件至多包含3个可用截至日期和折扣组合。由用户定义的说明：14天3%，30天2%，45天净ZB01付款条款－日期收付基准日期定义了付款条款开始的日期。R/3允许定制这些日期以满足用户需求。

缺省收付基准日期

无缺省

凭证日期

记帐日期

输入日期发票日期12月01199X收据/记帐日期12月02199X凭证输入日期12月03199XFI应付账款财务与采购模块的集成供应商主数据发票校验与付款清账付款条件报表信息系统与报表应用应付帐款信息系统的标准报表包括主数据报表、供应商业务数据报表两大部分主数据报表：可以按公司代码查询供应商列表、供应商的地址列表、及供应商主数据变更报表；供应商业务数据报表：可以明细列示个别供应商的业务交易余额及行项目数据，也可按照公司代码查询供应商余额的排名情况；可按供应商业务交易的状态查询，如供应商未清项报表、历史交易报表、帐龄分析报表等目录财务会计概览总分类账应收账款应付账款固定资产资产模块与总账的关系资产主数据资产业务处理报表FI固定资产资产模块与总账的关系资产主数据资产业务处理报表资产与总帐的联系资产主数据资产分类资产科目分配总分类帐资产科目是总帐科目的次级科目资产分类与资产科目相对应主数据的价值变化依此方向自动反映到总分类帐FI固定资产资产模块与总账的关系资产主数据资产业务处理报表各组件的关联关系资产主数据资产分类折旧范围编号范围科目分配折旧表总帐科目资产分类是各组件的关联中心资产分类资产分类作用资产在创建时分配到一个资产分类中资产分类提供科目确定资产号码范围附加到资产分类中资产屏幕显示在资产分类中定义折旧表为了更好地管理资产的原值、折旧和评估，需要根据不同国家的特性和法律要求，设置折旧表。折旧表中包含一个或多个折旧范围，并要将公司代码分配给折旧表。一个折旧表可以分配给多家公司，但一家公司只能有一种折旧表。折旧表折旧范围01折旧范围02帐面折旧税务折旧特殊折旧......折旧范围20会计折旧范围30组折旧折旧范围03折旧范围03折旧范围折旧范围使基于不同目的（如帐面折旧、成本核算、基于其他会计准则折旧等）计算资产的平行折旧成为可能，根据折旧范围制定各项资产的所有必要折旧期限和折旧价值。每个公司代码至少需要一个折旧范围用以记录帐面折旧。标准折旧开始日期资产何时投入使用?01JanCalendar折旧码如何计算折旧?估计寿命资产将使用多少年?Years,months残值率预计设备到期报废的残值?已经使用时间资产已经使用了多少年?Years,monthsFI固定资产资产模块与总账的关系资产主数据资产业务处理报表转帐凭证资产业务处理-凭证类型SAP大部分类型的凭证是通过系统集成自动产生的，如AF-折旧过帐等，只有SA-会计凭证等少数类型的凭证需通过手工直接录入付款凭证收款凭证按凭证类型编号，不同凭证类型有不同的编号范围资产业务处理-记帐码记帐代码名称借方贷方科目类型用途01发票借方客户用于向客户开出发票时的应收确认11贷方凭证贷方客户减少向客户的应收款（如客户退回部分或全部服务）21贷项凭证借方供应商减少供应商的应付款（如向供应商退回部分或全部服务）31发票贷方供应商用于供应商开来发票时应付的确认，如某供应商开来发票40借方分录借方G/L科目作为总帐科目的借方50贷方分录贷方G/L科目作为总帐科目的贷方70借方资产借方资产资产增加75贷方资产贷方资产资产减少，如报废时系统自动的凭证类型，手工录入凭证时基本不使用资产业务资产的获得其他获得方式工程转固资产的减少销售报废

在SAP中,资产业务通过业务类型来定义

固定资产零星购置转移其它公司公司内部转移业务类型期初购建调入盘盈投资转入捐增重估增值其它增加在建工程转入投资转出捐赠转出出售报废调出盘亏非常损失其它减少转出到在建工程资产增加资产减少业务类型AM固定资产详情变动表通过业务类型实现资产增加和减少分来源的统计取数创建资产主数据实物使用