果麦文化：2023年年度审计报告

果麦文化传媒股份有限公司审计报告果麦文化传媒股份有限公司审计报告及财务报表合并利润表3合并现金流量表母公司资产负债表7-8母公司利润表9我们审计了果麦文化传媒股份有限公司(以下报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 大华审字[2024]0011000679号审计报告果麦文化与营业收入相关的会计政策及信息披露请参阅合并财（1）了解、评价和测试了果麦文化与营业收入相关的内部控制（4）按照业务类别进行毛利率分析，结合毛利率及同行业的对（5）分产品分类别的将公司确认收入的销售数量与成本结转数（6）取得公司有关折扣与折让的具体规定和其他文件资料，并第第2页（7）抽样检查重要业务凭证包括合同、代销清单等，确定公司（8）执行截止性测试，确定是否存在提前或延后确认营业收入果麦文化与存货相关的会计政策及信息披露请参阅合并财务报（1）了解、评价并测试公司与存货跌价准备相关的内部控制的第第3页（4）获取存货跌价准备计算表，检查计提方法是否与会计政策果麦文化与预付款项相关的会计政策及信息披露请参阅合并财（1）了解、评价并测试果麦文化与版税采购相关的内部控制设（2）采用抽样的方式，查阅本报告期内重要的版税采购合同，第第4页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，），我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据第第6页通通我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利第第7页合并股东权益变动表（除特别注明外，金额汛位均为人民币元）上期金额归凤千母公司股东权益少数股东权益其他权益工具资本公积减合并股东权益变动表（除特别注明外，金额汛位均为人民币元）上期金额归凤千母公司股东权益少数股东权益其他权益工具资本公积减库存股其他综合收益专项优备股本优先股编制编制回控利下企业合井其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本I.股东投入的tt·通股2.其他权益工具持有者投入资木股份支付寸入股东权益的金额I.显取盈余公积2.对股东的分配3.其他（四）股东权益侬部结伪I.资本公积转沼股本2.盈余公积传增股本3盈余公积弥补亏损4.设定受益寸划变动额结转g1存收益5.共他综合收益结转留存收益6.其他（五）专项储备2本期使用（六）其他四、木年期末余额,'·~,,__,,,__,M知3（后附财务报表附注为财务报表的组成恶分）企业法定代表人，归寇荨主管会计工作负贞入东忱邑匡_界诀羌第6页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注果麦文化传媒股份有限公司根据公司2020年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2021】2449号《关于同意果麦文化传媒股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核根据公司2021年第二次临时股东大会、第二相关议案，本公司执行了2021年限制性股票激励财务报表附注第'页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注）；）；子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）备注北京果麦文化传媒有限公司全资2100.00100.00海南果然好麦文化传媒有限公司全资2100.00100.00已注销杭州果然好麦文化传媒有限公司全资2100.00100.00廊坊果麦物流有限责任公司全资2100.00100.00新设嘉兴果麦文化传播有限责任公司全资2100.00100.00新设北京新作文化科技有限公司控股364.0064.00财务报表附注第财务报表附注第2页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注名称变更原因廊坊果麦物流有限责任公司新设嘉兴果麦文化传播有限责任公司新设名称变更原因海南果然好麦文化传媒有限公司注销报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。财务报表附注第财务报表附注第3页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目重要性标准账龄超过1年的重要应付款项800万元人民币重要的联营企业对联营企业的长期股权投资账面价值占公司总资产≥10%（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收财务报表附注第‘页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全财务报表附注第财务报表附注第5页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的,本公司会进行重新评本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价财务报表附注第财务报表附注第6页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合财务报表附注第财务报表附注第7页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差财务报表附注第财务报表附注第8页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，财务报表附注第财务报表附注第9页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额财务报表附注第财务报表附注第10页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列财务报表附注第财务报表附注第11页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务财务报表附注第财务报表附注第12页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内（2）之外的其他情形则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原财务报表附注第财务报表附注第13页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认财务报表附注第财务报表附注第14页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。财务报表附注第财务报表附注第15页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产财务报表附注第财务报表附注第16页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，（2）本公司计划以净额结算，或同时变现本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十一）本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑汇票用损失风险极低参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定预期信用损失商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同同“应收账款”财务报表附注第财务报表附注第17页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十一）本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用组合名称确定组合的依据计提方法关联方组合纳入合并范围的关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，预期无信用损失账龄组合包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注三/（十一）。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十组合名称确定组合的依据计提方法关联方组合纳入合并范围的关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，预期无信用损失低风险组合主要包括员工备用金、员工借款、押金、保证金等参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定预期信用损失账龄组合包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失财务报表附注第财务报表附注第18页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注的版权金额未予以约定，公司将按照合同约定实际支付的预付版税金额作为预付账款-预付销售计划等因素预测其在剩余版权期内的预计销量，并测算剩余版权期内可结转的版税金财务报表附注第财务报表附注第19页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注账龄预付账款计提比例（%）1年以内10.0020.002-3年30.003-4年50.004年以上100.00存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值執低提取或调整存货跌价准备。库存商品和委托代销商品以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金财务报表附注第财务报表附注第20页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十一）本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十一）（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三/（七）同一控制下始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成财务报表附注第财务报表附注第21页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵财务报表附注第财务报表附注第22页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法财务报表附注第财务报表附注第23页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为财务报表附注第财务报表附注第24页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定类似权力机构中派有代表2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程3）与被投资单位之间发生重要交易4）向被投资单位派出管理人员5）向被投资单位提供关键技计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发财务报表附注第财务报表附注第25页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法3652.64运输工具年限平均法4523.75办公设备年限平均法5519.00电子设备年限平均法3531.67财务报表附注第财务报表附注第26页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他财务报表附注第财务报表附注第27页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目预计使用寿命依据软件5-9年合同有效期版权5-10年授权使用期限或预计受益期经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市财务报表附注第财务报表附注第28页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期类别摊销年限备注房屋装修费用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分财务报表附注第财务报表附注第29页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价财务报表附注第财务报表附注第30页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结的期权定价模型考虑以下因素1）期权的行权价格2）期权的有效期3）标的股份的现行价格4）股价预计波动率5）股份），财务报表附注第财务报表附注第31页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注财务报表附注第财务报表附注第32页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过采取买断式经销方式销售图书的，以图书发出并签收后确认销售收财务报表附注第财务报表附注第33页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶财务报表附注第财务报表附注第34页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该交易不是企业合并2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣财务报表附注第财务报表附注第35页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于财务报表附注第财务报表附注第36页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目采用简化处理的租赁资产类别低价值资产租赁车辆租赁、服务器租赁、摄影器材租赁等会计政策变更的内容和原因备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。项目原列报金额累积影响金额调整后列报金额递延所得税资产11,783,264.433,427,739.3015,211,003.73递延所得税负债3,427,739.303,427,739.30财务报表附注第财务报表附注第37页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注资产负债表项目2022年12月31日变更前累计影响金额变更后递延所得税资产17,066,641.482,830,578.4119,897,219.89递延所得税负债2,830,578.412,830,578.41税种计税依据税率（%）增值税图书策划与发行收入0数字内容业务收入6IP衍生与运营收入6其他服务收入6其他商品销售收入城市维护建设税按实际缴纳的流转税计征7教育费附加按实际缴纳的流转税计征3地方教育费附加按实际缴纳的流转税计征2企业所得税应纳税所得额纳税主体名称税率（%）本公司北京果麦文化传媒有限公司20杭州果然好麦文化传媒有限公司20廊坊果麦物流有限责任公司20嘉兴果麦文化传播有限责任公司20北京新作文化科技有限公司20财务报表附注第财务报表附注第38页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额银行存款246,427,519.66283,960,129.61其他货币资金805,880.741,217,621.64未到期应收利息123,232.21合计247,356,632.61285,177,751.25项目期末余额期初余额指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计170,650,625.1775,207,802.19结构性存款150,572,904.1175,207,802.19浮动收益凭证20,077,721.06合计170,650,625.1775,207,802.19账龄期末余额期初余额1年以内78,112,325.1881,003,541.882,460,403.691,889,115.792-3年1,501,638.841,691,668.533年以上8,040,312.836,964,764.48小计90,114,680.5491,549,090.68减：坏账准备9,830,877.439,782,776.44合计80,283,803.1181,766,314.24财务报表附注第财务报表附注第39页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备7,773,683.818.637,773,683.81100.00按组合计提坏账准备82,340,996.7391.372,057,193.622.5080,283,803.11其中：账龄组合82,340,996.7391.372,057,193.622.5080,283,803.11合计90,114,680.54100.009,830,877.4310.9180,283,803.11类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备8,017,672.498.768,017,672.49100.00按组合计提坏账准备83,531,418.1991.241,765,103.952.1181,766,314.24其中：账龄组合83,531,418.1991.241,765,103.952.1181,766,314.24合计91,549,090.68100.009,782,776.4410.6981,766,314.24单位名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由第一名2,778,841.332,778,841.33100.00预计无法收回第二名2,272,022.402,272,022.40100.00预计无法收回第三名1,602,914.161,602,914.16100.00预计无法收回第四名902,605.00902,605.00100.00预计无法收回第五名111,705.96111,705.96100.00预计无法收回第六名105,078.97105,078.97100.00预计无法收回第七名515.99515.99100.00预计无法收回合计7,773,683.817,773,683.81100.00财务报表附注第财务报表附注第40页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内78,112,325.18785,570.782,355,021.05117,751.055.002-3年1,028,255.30308,476.5930.003年以上845,395.20845,395.20100.00合计82,340,996.732,057,193.622.50类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备8,017,672.49135,026.42108,962.267,773,683.81按组合计提坏账准备1,765,103.95292,089.672,057,193.62其中：账龄组合1,765,103.95292,089.672,057,193.62合计9,782,776.44292,089.67135,026.42108,962.269,830,877.43项目核销金额实际核销的应收账款108,962.26单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备第一名16,621,324.2318.44166,213.24第二名14,926,341.7916.56149,263.42第三名11,559,107.1312.83115,591.07第四名8,235,563.899.1482,355.64第五名8,230,609.119.1382,306.09合计59,572,946.1566.10595,729.46项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票276,978.22合计276,978.22财务报表附注第财务报表附注第41页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注比例单位名称期末金额占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算的原因第一名11,385,610.149.282-3年3,117,265.25元，3-4年4,091,867.90元，年以上4,135,198.94元预付版税尚未结转完第二名10,199,640.318.324年以内预付版税尚未结转完第三名7,445,871.626.073年以内预付版税尚未结转完第四名4,781,281.803.90上61,281.8元预付策划费尚未结转完第五名4,706,396.373.842年以内预付版税尚未结转完合计38,518,800.2431.41账龄期末余额期初余额1年以内1,177,166.202,207,529.18342,551.162,249,295.372-3年1,743,418.00165,747.743年以上1,790,353.151,400,610.79小计5,053,488.516,023,183.08减：坏账准备961,439.2983,475.00合计4,092,049.225,939,708.08财务报表附注第财务报表附注第42页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额保证金及押金2,377,029.442,152,995.11员工备用金196,314.85187,463.37员工借款100,000.00往来款2,380,144.221,571,445.00代位追偿货款2,111,279.60合计5,053,488.516,023,183.08组合名称期末余额账面余额坏账准备账面价值金额（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备5,053,488.51100.00961,439.2919.034,092,049.22其中：账龄组合2,255,585.4044.63961,439.2942.621,294,146.11低风险组合2,797,903.1155.372,797,903.11合计5,053,488.51100.00961,439.2919.034,092,049.22组合名称期初余额账面余额坏账准备账面价值金额（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备6,023,183.08100.0083,475.005,939,708.08其中：账龄组合1,562,445.0025.9483,475.005.341,478,970.00低风险组合4,460,738.0874.064,460,738.08合计6,023,183.08100.0083,475.005,939,708.08账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内247,140.402,994.292-3年1,500,000.00450,000.0030.003年上508,445.00508,445.00100.00合计2,255,585.40961,439.2942.62财务报表附注第财务报表附注第43页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内661,319.06342,551.162-3年243,418.003年以上1,550,614.89合计2,797,903.11坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额30.0083,445.0083,475.00期初余额在本期—转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段本期计提2,964.29875,000.00877,964.29本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额2,994.29958,445.00961,439.29类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备83,475.00877,964.29961,439.29其中：账龄组合83,475.00877,964.29961,439.29低风险组合合计83,475.00877,964.29961,439.29财务报表附注第‘‘页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额第一名往来款1,500,000.002-3年29.68450,000.00第二名保证金及押金1,031,165.981年以上20.41第三名往来款500,000.003年以上9.89500,000.00第四名保证金及押金407,081.483年以上8.06第五名往来款247,140.401年以内4.892,471.40合计3,685,387.8672.93952,471.40项目期末金额期初金额大额存单10,022,093.1540,405,219.18合计10,022,093.1540,405,219.18项目期末余额期初余额预缴企业所得税1,862,537.10合计1,862,537.10财务报表附注第财务报表附注第45页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值大额存单-本金40,000,000.0040,000,000.0060,000,000.0060,000,000.00大额存单-未到期应计利息932,476.71932,476.71405,219.18405,219.18小计40,932,476.7140,932,476.7160,405,219.1860,405,219.18期的债权投资10,022,093.1510,022,093.1540,405,219.1840,405,219.18合计30,910,383.5630,910,383.5620,000,000.0020,000,000.00被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整一、联营企业上海七只鹿文化传媒有限公司2,406,187.15391,240.95湖南齐育未来教育科技有限公司10,606,113.661,241,729.45爱漫阁（上海）智能科技有限公司5,000,000.00-80,373.68合计13,012,300.815,000,000.001,552,596.72被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、联营企业上海七只鹿文化传媒有限公司2,797,428.10湖南齐育未来教育科技有限公司11,847,843.11爱漫阁（上海）智能科技有限公司4,919,626.32合计19,564,897.53财务报表附注第财务报表附注第46页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期确认的股利收入累计计入其他综合收益的利得累计计入其他综合收益的损失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因北京小亮人文化传媒有限公司权益工具3,370,200.00非交易性权益工具投资上海星图比特信息技术服务有限公司权益工具非交易性权益工具投资合计3,370,200.00项目转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因北京小亮人文化传媒有限公司权益工具3,397,711.18公司已注销上海星图比特信息技术服务有限公司权益工具合计3,397,711.18项目指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额其他综合收益转入留存收益的原因北京小亮人文化传媒有限公司权益工具非交易性权益工具投资3,397,711.183,370,200.00公司已注销上海星图比特信息技术服务有限公司权益工具非交易性权益工具投资合计3,397,711.183,370,200.00类别及内容期末余额期初余额项目投资505,000.001,074,600.00财务报表附注第财务报表附注第47页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物运输工具电子设备办公设备合计一.账面原值1.期初余额4,220,931.691,221,771.044,259,588.882,556,509.9112,258,801.522.本期增加金额315,584.961,469,384.70337,543.042,122,512.70购置315,584.961,469,384.70337,543.042,122,512.703.本期减少金额206,022.22403,400.1270,000.00679,422.34处置或报废206,022.22403,400.1270,000.00679,422.344.期末余额4,220,931.691,331,333.785,325,573.462,824,052.9513,701,891.88二.累计折旧1.期初余额484,368.24795,190.113,239,756.581,361,322.815,880,637.742.本期增加金额111,385.80212,709.46618,800.10425,449.431,368,344.79本期计提111,385.80212,709.46618,800.10425,449.431,368,344.793.本期减少金额195,720.96373,790.2866,499.80636,011.04处置或报废195,720.96373,790.2866,499.80636,011.044.期末余额595,754.04812,178.613,484,766.401,720,272.446,612,971.49三.减值准备1.期初余额2.本期增加金额本期计提3.本期减少金额4.期末余额账面价值1.期末账面价值3,625,177.65519,155.171,840,807.061,103,780.517,088,920.392.期初账面价值3,736,563.45426,580.931,019,832.301,195,187.106,378,163.78项目房屋及建筑物合计一.账面原值1.期初金额44,292,211.5544,292,211.552.本期增加金额17,579,308.3817,579,308.38租赁17,579,308.3817,579,308.383.本期减少金额13,238,190.8813,238,190.88到期12,915,991.4512,915,991.45其他减少322,199.43322,199.434.期末余额48,633,329.0548,633,329.05二.累计折旧1.期初余额20,049,084.8020,049,084.80财务报表附注第财务报表附注第48页3.3.本期减少金额到期期末余额2,875,391.091,654,085.244,529,476.33二.累计摊销1.期初余额2,576,441.23488,096.233,064,537.462.本期增加金额181,019.24242,817.00423,836.24本期计提181,019.24242,817.00423,836.243.本期减少金额到期4.期末余额2,757,460.47730,913.233,488,373.70三.减值准备1.期初余额2.本期增加金额本期计提3.本期减少金额到期果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计2.本期增加金额11,808,277.3811,808,277.38本期计提11,808,277.3811,808,277.383.本期减少金额12,915,991.4512,915,991.45到期12,915,991.4512,915,991.454.期末余额18,941,370.7318,941,370.73三.减值准备1.期初余额2.本期增加金额本期计提3.本期减少金额4.期末余额四.账面价值1.期末账面价值29,691,958.3229,691,958.322.期初账面价值24,243,126.7524,243,126.75项目软件著作权合计一.账面原值1.期初余额2,875,391.091,654,085.244,529,476.332.本期增加金额TT—T—外购TT—T—财务报表附注第财务报表附注第49页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目软件著作权合计4.期末余额四.账面价值1.期末账面价值117,930.62923,172.011,041,102.632.期初账面价值298,949.861,165,989.011,464,938.87被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成其他处置其他北京果麦文化传媒有限公司1,305,417.471,305,417.47被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提其他处置其他北京果麦文化传媒有限公司1,305,417.471,305,417.47项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额装修费506,699.281,340,542.11590,694.801,256,546.59培训费2,600,999.600.40876,000.001,725,000.00合计3,107,698.881,340,542.511,466,694.802,981,546.59项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备99,865,070.7614,978,750.5191,101,972.2513,663,814.24使用权资产折旧及未确认融资费用摊销28,167,904.003,326,372.1522,685,249.482,928,398.42股份支付496,522.5674,478.3818,126,266.222,718,939.93公允价值变动3,907,115.31586,067.30合计128,529,497.3218,379,601.04135,820,603.2619,897,219.89财务报表附注第财务报表附注第50页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产折旧及未确认融资费用摊销26,480,085.023,105,846.6621,943,046.652,830,578.41公允价值变动268,784.3840,317.66合计26,748,869.403,146,164.3221,943,046.652,830,578.41项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产3,146,164.3215,233,436.722,830,578.4117,066,641.48递延所得税负债3,146,164.322,830,578.41项目期末余额期初余额可抵扣亏损1,985,383.582,094,013.91资产减值准备4,032.13使用权资产折旧及未确认融资费用摊销217,681.7790,069.11商誉减值准备1,305,417.471,305,417.47合计3,512,514.953,489,500.49年份期末余额期初余额备注2023年226,278.932024年817,146.18817,146.182025年847,807.17847,807.172026年67,820.8167,820.812027年134,851.82134,960.822028年117,757.60合计1,985,383.582,094,013.91类别及内容期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值预付长期资产采购款1,712,101.561,712,101.56合计1,712,101.561,712,101.56财务报表附注第财务报表附注第51页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额应付采购款75,824,409.2686,376,954.84项目期末余额期初余额预收货款12,657,258.4214,723,091.39项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬8,334,270.2392,825,687.5292,640,615.888,519,341.87离职后福利—设定提存计划700,203.9010,142,414.779,980,001.71862,616.96辞退福利616,598.00616,598.00合计9,034,474.13103,584,700.29103,237,215.599,381,958.83项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴7,713,005.9576,648,270.4476,610,075.107,751,201.29职工福利费3,170,905.923,170,905.92社会保险费434,465.286,256,522.016,148,395.71542,591.58其中：基本医疗保险费421,541.756,058,587.335,953,459.81526,669.27工伤保险费12,923.53197,934.68194,935.9015,922.31住房公积金186,799.005,385,531.805,346,781.80225,549.00工会经费和职工教育经费1,024,124.011,024,124.01其他短期薪酬340,333.34340,333.34合计8,334,270.2392,825,687.5292,640,615.888,519,341.87项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险678,939.769,828,775.769,671,408.01836,307.51失业保险费21,264.14313,639.01308,593.7026,309.45合计700,203.9010,142,414.779,980,001.71862,616.96财务报表附注第财务报表附注第52页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额增值税650,830.35455,878.73代扣代缴所得税176,853.49445,135.91企业所得税26,505.322,496,847.07个人所得税408,150.71388,453.04城市维护建设税7,572.026,167.42房产税33,295.8216,727.41教育费附加5,350.214,442.39印花税47,380.8647,269.42文化事业费5,306.084,363.33土地使用税159.00合计1,361,403.863,865,284.72项目期末余额期初余额押金及保证金3,154,000.003,614,000.00代扣代缴社保及公积金778,373.00633,444.53应付运费等费用1,886,345.191,453,923.11应付员工费用报销758,939.591,315,692.56其他25,674.9425,674.94合计6,603,332.727,042,735.14项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债12,342,168.716,197,083.84项目期末余额期初余额待转销项税额28,301.89项目期末余额期初余额办公室及仓库房屋租赁28,167,904.0022,685,249.48减：一年内到期的租赁负债12,342,168.716,197,083.84合计15,825,735.2916,488,165.64财务报表附注第财务报表附注第53页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目期初余额本期变动增（+）减（—）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数72,039,937.00720,003.00720,003.0072,759,940.00项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）281,717,615.1520,361,386.43302,079,001.58其他资本公积18,514,684.0210,219,787.2215,197,881.9013,536,589.34合计300,232,299.1730,581,173.6515,197,881.90315,615,590.92详见本附注一、（一）公司概况。其中取得激励对象的出财务报表附注第财务报表附注第54页财务报表附注第55页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注计划变动额果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积24,336,985.505,437,732.7729,774,718.27项目本期上期期初未分配利润209,523,196.34180,202,245.22加：本期归属于母公司所有者的净利润53,637,628.5140,803,424.28减：提取法定盈余公积5,437,732.773,918,279.78应付普通股股利5,330,925.347,564,193.38期末未分配利润252,392,166.74209,523,196.34项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务470,578,796.37241,556,978.33455,808,701.84231,592,866.69其他业务7,536,943.422,668,719.546,203,200.342,263,301.79合计478,115,739.79244,225,697.87462,011,902.18233,856,168.48合同分类本期发生额上期发生额一、商品类型478,115,739.79462,011,902.18图书策划与发行455,255,624.10441,389,284.49数字内容业务13,655,805.6112,949,711.28IP衍生与运营1,667,366.661,469,706.07其他商品销售607,433.25877,473.36图书代理发行2,788,234.732,235,583.13其他服务4,141,275.443,090,143.85二、按销售渠道分类478,115,739.79462,011,902.18图书经销341,731,912.59358,576,867.86互联网图书销售116,311,946.2482,812,416.63互联网广告业务4,135,671.673,089,359.61其他15,936,209.2917,533,258.08财务报表附注第财务报表附注第56页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额城市维护建设税75,272.1257,856.64教育费附加31,908.2024,475.41地方教育费附加21,272.1116,313.97印花税170,077.90166,809.02房产税49,943.7416,647.91文化事业费60,737.0443,744.85土地使用税238.5079.50合计409,449.61325,927.30项目本期发生额上期发生额职工薪酬12,539,216.8711,577,041.49办公及差旅费4,180,235.452,633,480.92营销宣传费25,061,308.8817,570,405.14仓储物流费9,572,360.2710,670,822.66股份支付1,113,492.331,590,821.95其他305,468.74229,032.53合计52,772,082.5444,271,604.69项目本期发生额上期发生额职工薪酬75,360,410.7862,648,561.68办公费及差旅费11,534,135.189,203,473.98租赁费8,061,090.597,421,851.19折旧与摊销2,157,931.952,050,101.08存货管理费915,199.904,249,322.73股份支付8,829,662.6314,688,814.35损稿费1,000,278.30其他51,914.69169,734.44合计106,910,345.72101,432,137.75财务报表附注第财务报表附注第57页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额职工薪酬10,549,733.5912,291,988.32租赁费1,236,575.281,130,850.60折旧与摊销70,126.8475,856.02技术服务费304,000.00其他10,841.58合计12,160,435.7113,509,536.52项目本期发生额上期发生额利息支出1,297,358.891,010,448.98减：利息收入4,144,848.072,783,569.24汇兑损益-2,070.38-17,309.91银行手续费94,863.1594,620.98合计-2,754,696.41-1,695,809.19产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助955,395.69934,612.99代扣个人所得税手续费返还170,240.22108,574.12进项税加计扣除12,148.2122,811.47增值税减免1,138.61合计1,138,922.731,065,998.58项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关文创产业扶持金393,881.40300,000.00与收益相关企业发展专项资金290,000.00300,000.00与收益相关稳岗补贴10,764.2911,689.05与收益相关失业保险基金24,152.43与收益相关高企补助200,000.00与收益相关生活消费类奖励50,000.00与收益相关房租通支持资金214,762.00与收益相关最具影响力企业奖金10,000.00与收益相关税收返还68,509.51与收益相关其他10,750.005,500.00与收益相关合计955,395.69934,612.99财务报表附注第财务报表附注第58页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额项目投资收益353,773.58-8,869,295.62处置交易性金融资产取得的投资收益3,699,563.613,497,542.63债权投资持有期间的投资收益1,450,304.642,119,575.92权益法核算的长期股权投资收益1,552,596.72412,300.81处置其他权益工具投资产生的投资收益-3,397,711.18合计3,658,527.37-2,839,876.26产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产442,822.98207,802.19项目投资-569,600.00-604,317.50合计-126,777.02-396,515.31项目本期发生额上期发生额坏账损失-1,035,027.54-735,996.04项目本期发生额上期发生额预付版税减值损失-6,678,832.77-17,529,542.33存货跌价损失-1,286,495.13-4,250,151.79合计-7,965,327.90-21,779,694.12项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得或损失10,293.5617,996.67项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额违约赔偿收入840,155.94894,912.81840,155.94其他292.4850,847.06292.48合计840,448.42945,759.87840,448.42财务报表附注第财务报表附注第59页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠104,000.00515,475.00104,000.00滞纳金及罚款1,796.2722,812.971,796.27其他2,110.169,638.732,110.16合计107,906.43547,926.70107,906.43项目本期发生额上期发生额当期所得税费用5,843,286.2610,557,150.43递延所得税费用1,327,674.76-5,269,697.05合计7,170,961.025,287,453.38项目本期发生额利润总额60,805,577.94按法定/适用税率计算的所得税费用9,120,836.69子公司适用不同税率的影响-77,884.17调整以前期间所得税的影响-65,696.11非应税收入的影响-232,889.51不可抵扣的成本、费用和损失影响65,008.53使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5,723.23本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5,887.88研发费用加计扣除的影响-1,638,579.06所得税费用7,170,961.02项目本期发生额上期发生额利息收入4,021,615.862,835,387.18收到往来款230,539.891,678,373.27其他收益1,125,635.911,043,187.11营业外收入840,448.42945,759.87合计6,218,240.086,502,707.43财务报表附注第财务报表附注第60页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额支付往来款2,828,011.95486,852.13费用类支出33,130,432.0628,597,955.71其他202,769.58547,926.70合计36,161,213.5929,632,734.54项目本期发生额上期发生额项目投资1,098,522.25项目本期发生额上期发生额上市费用5,921,400.00长期租赁支付的现金13,296,332.8711,467,972.90合计13,296,332.8717,389,372.90补充资料本期金额上期金额将净利润调节为经营活动的现金流量净利润53,634,616.9240,754,629.94加：信用减值损失1,035,027.54735,996.04资产减值准备7,965,327.9021,779,694.12固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,368,344.791,130,129.57使用权资产摊销11,808,277.3811,295,650.27无形资产摊销423,836.24795,499.79长期待摊费用摊销1,466,694.80853,423.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失-10,293.56-17,996.67财务报表附注第财务报表附注第61页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额固定资产报废损失公允价值变动损失126,777.02396,515.31财务费用1,295,288.51993,139.07投资损失-3,658,527.372,839,876.26递延所得税资产减少1,327,674.76-5,269,697.05递延所得税负债增加合同资产的减少存货的减少-1,099,612.26-2,608,579.12经营性应收项目的减少7,373,641.68-11,262,661.33经营性应付项目的增加-15,813,953.3019,303,347.33其他10,219,787.2216,404,218.82经营活动产生的现金流量净额77,462,908.2798,123,186.02不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产现金及现金等价物净增加情况现金的期末余额247,233,400.40285,177,751.25减：现金的期初余额285,177,751.25199,161,137.98加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-37,944,350.8586,016,613.27项目期末金额期初金额一、现金247,233,400.40285,177,751.25其中：库存现金可随时用于支付的银行存款246,427,519.66283,960,129.61可随时用于支付的其他货币资金805,880.741,217,621.64可用于支付的存放中央银行款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额247,233,400.40285,177,751.25财务报表附注第财务报表附注第62页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目外币金额折算率人民币金额货币资金335,228.30美元47,330.587.08335,228.30注释51。本公司作为承租人,计入损益情况如下：项目本期发生额上期发生额租赁负债的利息1,295,181.151,010,448.98化有限公司的北京办公室。上述房地产租赁均按照固项目本期发生额上期发生额AI校对王项目9,267,310.11合计9,267,310.11其中：费用化研发支出581,095.59资本化研发支出8,686,214.52项目期初余额本期增加本期转出数期末余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产AI校对王项目9,267,310.11581,095.598,686,214.52合计9,267,310.11581,095.598,686,214.52财务报表附注第财务报表附注第63页果麦文化传媒股份有限公司2023年度财务报表附注项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据AI校对王项目截至2023年12月31日，项目模型已选代4个版本、SAAS产品开发完毕、后台管理系统开发完毕、插件正在调试研发中。后续将继续收集原始语料加强模型训练；建设关键词，知识库等；并继续插件开发。2024年①公司内部编辑校对应用提高效率节约成本②软件产品SAAS授权许可，获取授权收入2023年5月29日取得较好的POC测试结果，并通过内部产品开发立项项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据AI校对王项目①公司内部编辑校对应用提高效率节约成本②软件产品SAAS授权许可，获取授权收入取得较好的POC测试结果，并