公路调整概算报告正文

关于广西高速公路项目调整概算的报告广西XX设计研究院（公章）广西XX公路有限公司（公章）二〇一三年四月1、项目概况……………………………… -3-2、编制依据……………………………… -3-3、调整概算总说明………………………………………-4-《调整概算汇总表》…………………………………-5-3.1政策调整………………………………………… -6-3.1.1土地征用政策调整……………………………………… -6-3.1.2安全生产费用调整……………………………………… -6-3.1.3耕地占用税费用调整…………………………………… -6-3.2物价上涨………………………………………… -6-3.3贷款利息调整…………………………………… -7-3.4设计变更……………………………-7-3.4.1路面结构形式由水泥混凝土调整为沥青混凝土路面……………………-7-3.4.2增设铁山港服务区的变更…………………………………-7-4项目执行情况……………………………-7-4.1基本建设程序………………………………………-7-4.2项目工可估算、初步设计概算编制及审批情况……………………………… -8-4.3项目资金来源及使用情况…………………………………… -8-4.4工程招标情况…………………………………… -9-4.4.1设计单位………………………………… -9-4.4.2监理单位………………………………… -9-4.4.3施工单位…………………………………-10-4.5重大、较大工程变更情况………………………………………-11-5调整概算具体分析说明………………………………-11-5.1政策调整…………………………………………-11-5.1.1土地征用政策调整………………………………………-11-《XX高速公路土地征迁费用概算与实际情况一览表》……………………-13-5.1.2安全生产费用调整………………………………………-14-5.1.3耕地占用税调整…………………………-14-5.2物价上涨…………………………………………-14-《XX路主要材料价差造价计算费用增加统计表》…………………………-15-5.3贷款利息调整增加……………………………… -16-《XX路银行贷款利息测算表》…………………………………-17-《XX高速公路土地征迁费用概算与实际情况一览表》………………………-17-5.4设计变更………………………………………… -19-5.4.1路面结构形式调整为沥青混凝土路面调增概算…………………………… -19-《高速公路预算审批表》…………………………-19-5.4.2增设铁山港服务区调增概算………………………………… -21-6申请调整概算金额…………………………………… -22-附件一：征用土地及拆迁建筑物计算资料…………………………………附件二：物价上涨增加费计算资料…………………………………………附件三：安全与文明施工技术措施增加费计算资料………………………………………项目概况本报告为广西高速公路的调整概算报告。根据《国家发展改革委关于加强中央预算内投资项目概算调整管理的通知》（发改投资〔2009〕1550号），对初步设计概算进行调整。调整概算报告由广西壮族自治区交通规划勘察设计研究院和广西XX高速公路有限公司共同完成，其中广西交通规划勘察设计研究院负责设计变更造价及编制调整概算汇总表，调整概算汇总表中除了设计变更造价以外，其余项目造价及报告中的文字及表格均由广西玉港高速公路有限公司编制。广西高速公路是《广西高速公路网修编规划（2010-2020）》“六横7纵8支线”中“纵2”资源（梅溪）至铁山港公路的重要路段，是国家高速公路网在广西东部地区的重要补充，是中国东盟合作区“一轴两廊”向外辐射、“泛珠江三角洲”经济区由东南向西北辐射的重要通道。高速公路的建设将有效缓解广西出海出边运输通道不足的状况，有利于玉林等地区与北海、湛江等沿海港口的便捷连接，也为中部地区的湖南和西部的贵州等省（市）提供了又一条出海出边陆路通道。高速公路位于玉林市和北海市境内，路线起于北流市西琅镇白坟垌南面，接已通车运营的岑溪至兴业高速公路，经玉林市的北流市、玉东新区、玉州区、陆川县、福绵区、博白县和北海市的合浦县、铁山港区，止于北海市铁山港区北海至铁山港一级公路与兴港路交叉口处。项目主线全长174.46公里，按双向四车道高速公路标准建设，路基宽28米，设计行车速度120公里/小时。同步建设一、二级公路连接线41.136公里，其中玉林连接线（16.416公里）、博白连接线（1.5公里）采用一级公路标准，路基宽24.5米，设计行车速度80公里/小时；沙河连接线（14.193公里）、新桥（5.96公里）、南康连接线（3.067公里）采用二级公路标准，设计行车速度60公里/小时。桥涵设计汽车荷载采用公路-Ⅰ级。全线设置14处互通立交，62处分离式立交，设3处服务区，设11处收费站，设1处监控中心，设2处养护站。根据桂发改交通〔2008〕948号文件确定项目建设工期为4年，项目于2009年7月全线破土动工、于2013广西交通投资集团有限公司成立广西玉港高速公路有限公司作为项目法人,并组建广西高速公路工程建设指挥部，作为项目建设现场管理机构。指挥部设工程部、合同计划部、财务部、协调部和综合部5个职能部门。2、编制依据1、国家发展和改革委员会《国家发展改革委关于加强中央预算内投资项目概算调整管理的通知》（发改投资〔2009〕1550号文）；2、交通运输部《公路工程调整概算管理办法》（征求稿）交通部公路司（交公便字〔2009〕37号文）；3、广西壮族自治区发展和改革委员会于2008年11月7日颁布的《关于公路可行性研究报告的批复》（桂发改交通［2008］948号文）；4、广西壮族自治区交通运输厅于2008年115、广西壮族自治区交通运输厅于2011年7月29日颁布的桂交管函［2011］638号文《关于高速公路两阶段施工图设计的批复》；6、交通部于2007年10月19日公布的《公路工程基本建设概算预算编制办法》（JTGB062007）及《公路工程概算定额》（JTG/TB06-012007）《公路工程预算定额》（JTG/TB06-022007）《公路工程机械台班定额》（JTG/TB06-032007）；7、中国人民银行2009年至2012年期间每一期公布的人民币贷款利率；8、中华人民共和国国务院令第511号《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》；9、中华人民共和国交通部令2007年第1号《公路水运工程安全生产监督管理办法》；10、财政部、国家安全生产监督总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企〔2012〕16号）；11、国务院《国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》（国发〔2009〕27号；12、《广西建设工程》2009年至2012年期间每一期造价信息公布的相关材料信息价；13、《广西壮族自治区人民政府关于印发广西壮族自治区铁路交通基础设施重大建设项目征地拆迁工作实施办法的通知》（桂政发【2010】52号）。14、广西区劳动和社会保障厅关于贯彻实施《广西壮族自治区被征地农民社会保障试行办法》有关问题的通知（桂劳社发[2008]81号）3、调整概算总说明本项目实施期间，由于（1）政策调整；（2）物价上涨；（3）贷款利率利息变化；（4）设计变更等因素，需要调整初步设计概算，经计算后，概算总造价调整为977687.0298万元。2008年11月自治区交通运输厅颁布了《关于公路两阶段初步设计的批复》（桂交基建函〔2008〕911号文），批复了本项目初步设计概算为724059.8539万元人民币，调整概算超过批复概算253627.1759万元。原批复概算已不能满足工程实际需要，为了使项目各项工作得以有效、连续的顺利开展，确保项目资金合理开支，除上级主管部门同意使用全部预备费外，现申请XX路概算调整增加253627.1759万元，初步设计批复概算为724059.8539万元，调整后概算总造价为977687.0298万元，调整后平均每公路公里造价5604.0756万元。详见下表：2.12.22.32.4政策调整（万元）物价上涨（万元）贷款利率利息调整（万元）设计变更（万元）2.1.1土地征用政策56421.82612.2.1材料价格上涨17754.98762.3.1建设期27990.8260路面结构调整为沥青混凝土路面84012.91922.1.2安全生产费用调整2784.80242.1.3耕地占用税2578.1486（已含在土地征用政策中）2.3.2试运营期58661.8146增设铁山港服务区6000.0000合计：59206.6285合计：17754.9876合计：86652.6406合计：90012.9192总计（万元）253627.1759初步设计概算（万元）724059.8539调整后概算（万元）977687.0298此页插入一：调整概算汇总表3.1政策调整3.1.1土地征用政策调整原初步设计概算中土地、青苗等补偿和安置补助费等土地征迁批复概算为53632.1746万元。现本项目的征迁费用调概金额按经国土部门审定的实际发生额与初步设计概算金额的差值为申报值，征地拆迁政策调整金额分成两部分计算：1、以批复概算中征迁总数量及项目实施时国土部门认定的地类及征迁标准为基础计算征地拆迁政策性变化引起的增加调整金额，经计算由于拆迁政策性标准变化导致费用增加23444.1637万元。2、超出批复概算征迁总量之外的部分按国土部门认定的地类及征迁标准计算增加调整金额。由于从初步设计到项目实施时间间隔较长，一些新的土地征用和拆迁补偿政策出台导致初步设计征迁项目存在漏项（如耕地占用税），以及地类改变，如荒地变水田、旱地变水田、旱地变鱼塘、林地变园地等，导致项目实际的征地拆迁数量比概算数量增加和提高，由于这些数量变化，导致费用增加32977.6624万元。此两项变化导致征迁费用超过批复概算56421.8261万元（含耕地占用税调整2578.1486万元），项目实际发生的土地征用及拆迁补偿费为110054.0007万元。具体分析计算详见说明5.1.1土地征用政策调整说明以及附件一。3.1.2安全生产费用调整根据《公路水路工程安全生产监督管理办法》（交通部2007年第一号令）的规定，安全生产费按建筑安装工程费的1%计提，财政部、国家安全监督总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）规定，公路工程项目安全生产费按建筑安装工程费1.5%计提。XX路调整概算申报数按项目执行两个政策的加权平均值与原批复概算中安全及文明施工措施费的差值。经过计算，XX路安全生产费对比需核增2784.8024万元。具体分析计算详见：5.1.2安全生产费用调整计算说明以及附件三3.1.3耕地占用税费用调整根据《中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则》规定耕地占用税从2008年二月开始实施，经审查原概算没有耕地占用税这个费用项目，现根据国土资函[2009]887号批复XX高速公路项目用地1301.0743公顷，其中服务区用地12公顷为经营性用地，依据税法非经营性建设用地1289.0743公顷，按2元/平方米计算耕地占用税费，经过计算，耕地占用税2578.1486万元，根据编制办法将该费用列增入土地征用政策调整费用中。具体分析详见：以上合计：56421.8261（含耕地占用税）+2784.8024=59206.6285万元。3.2物价上涨2009年以来，受国家政策、工业生产及固定资产投资大幅度增长的影响，国际、国内生产资料需求迅速增加，同时国家对石油价格进行多次大的提价导致地材的生产和购进价格迅速上涨。2009年～2011年钢材价格与2008年四季度相比，涨幅达20%以上，水泥、砂、石价格同比涨幅达50%以上。现以初步设计概算编制报批价格作为基期价格，2009年7月开工建设XX路，取2009年8月至2012年7月的平均信息价作为整个施工期的平均信息价，计算并比较钢材、水泥、沥青、汽油、柴油、地方材料等各种主要材料物价上涨对工程建设概算投资的影响，参与本项目的材料价差计算的工程数量扣除路面工程的数量后,调整概算增加金额17754.9876万元。具体分析计算详见：5.2物价上涨（材差）调整具体分析说明以及附件二。3.3贷款利息调整原初步设计批复概算建设期贷款利息47832.493万元。经过对XX路贷款利息测算，国内银行利息（含试运营期）总额134485.1336万元，需调整概算增加86652.6406万元。具体分析详见：5.3贷款利息调整具体分析说明。3.4设计变更3.4.1路面结构形式由水泥混凝土调整为沥青混凝土路面高速公路路面工程初步设计结构形式为水泥混凝土路面，原批复概算为103629.6669万元。根据自治区党委、政府的要求，为提高路面行车舒适性，广西交通投资集团有限公司于2010年9月以《广西交通投资集团有限公司关于采用沥青混凝土路面的通知》（桂交投发〔2010〕556号）要求高速公路路面结构形式变更为沥青混凝土路面。自治区交通运输厅于2011年7月颁布了《关于公路两阶段施工图设计的批复》（桂交建管函〔2011〕638号文），对本项目施工图设计文件进行了批复，其中路面工程批复同意主线采用沥青混凝土路面，批复路面工程预算为187642.5861万元，这与原批复路面工程概算的造价相差84012.9192万元。具体分析详见：5.4.1路面结构形式调整具体分析说明。3.4.2增设铁山港服务区的变更根据高速公路规划建设标准，需每隔30—50公里设一个服务区，然而按目前的设计，铁山港收费站离最近的松旺服务区有52公里，为服务好铁山港地方经济社会发展，玉港高速公路有限公司拟在XX高速公路铁山港主线出口附近建设具备综合服务能力的单侧集中式中心服务区，项目也得到了北海市政府相关部门的认可。北海市国土局复函表示支持，北海市规委会上也通过了此项目规划，并由北海市规划局出具了选址范围图。该项目立项已经北海市发展和改革委员会审批通过（北发改登字〔2011〕29号）；压矿评估、地质灾害评估已经北海市国土资源局审批通过。服务区工程建设预计占地67.92亩，预计该项设计变更增加投资约6000万元。具体分析详见：5.4.2增设铁山港服务区费用调整具体分析说明。4项目执行情况4.1基本建设程序1.广西壮族自治区发展与改革委员会于2006年8月4日以《广西壮族自治区发展和改革委员会关于公路项目建议书的批复》（桂发改交通[2006]419号）批准了项目立项，于2008年11月7日以《广西壮族自治区发展和改革委员会关于公路可行性研究报告的批复》（桂发改交通[2008]948号）批准了可研报告。2.广西壮族自治区交通厅于2008年11月14日以《关于公路两阶段初步设计的批复》（桂交基建函[2008]911号）文，对项目初步设计进行了批复，于2009年8月20日组织对高速公路两阶段施工图设计进行审查，并于2009年9月16日形成了审查会议纪要《高速公路两阶段施工图设计（土建部分）审查会议纪要》。3.广西壮族自治区国土资源厅于2008年11月17日下发了《关于公路建设项目用地预审的批复》（桂国土资函[2008]909号）、国家林业局于2009年1月20日下发了《国家林业局关于批复广西壮族自治区公路工程临时占用林地的行政许可决定》（林资许准[2009]27号）、中华人民共和国国土资源部于2009年7月3日下发了《国土资源部关于高速公路工程建设用地的批复》（国土资函[2009]887号）对XX高速公路项目工程建设用地进行了批复。4.项目地质灾害危险性评估已交广西壮族自治区国土资源厅备案并完善了《地质灾害危险性评估报告备案登记表》。5.广西壮族自治区国土资源厅于2006年11月27日下发了《关于广西公路建设用地压矿情况的函》(桂矿资[2006]144号)文，对项目建设用地压矿情况进行了批复。6.广西壮族自治区水利厅于2007年6月21日下发了《关于公路水土保持方案的复函》（桂水水保函[2007]19号）对项目的水土保持方案进行了批复。7.广西壮族自治区环保局于2007年12月19日下发了《关于广西公路环境影响报告书的批复》（桂环管字[2007]523号）对项目的环评进行了批复。8.广西玉港高速公路有限公司向自治区交通工程质量监督站提出对本项目工程建设质量监督的申请，广西壮族自治区交通工程质量监督站于2009年9月下达了XX高速公路监督计划书。9.广西壮族自治区交通厅于2011年7月29日颁布《关于高速公路两阶段施工图设计的批复》（桂交基建函〔2011〕638号）对项目的两阶段施工图设计进行了批复，批复施工图预算为718984.4491万元。4.2项目工可估算、初步设计概算编制及审批情况2006年上报可行性研究报告，自治区发展和改革委员会于2008年11月7日以《广西壮族自治区发展和改革委员会关于公路可行性研究报告的批复》（桂发改交通[2008]948号）批准了可研报告，估算总投资715000万元。2008年11月14日自治区交通运输厅以《关于公路两阶段初步设计的批复》（桂交基建函〔2008〕911号文）项目于2013年4月建成通车，时间跨度达7年之久。4.3项目资金来源及使用情况截止2013年3月25日，公路累计计划投资720000万元，其中，地方或企业自筹资金140550万元，已到位96230万元；国内银行贷款474750万元，已到位463200万元；交通运输部车购税补助104700万元，已全部到位。上述资金累计到位664130万元，资金到位率92.24%。企业自筹资金和国内银行贷款，累计使用630137万元，占该项到位资金的94.88%，其中，用于在建工程389369万元，支付开工预付款1238万元，预付备料款4016万元，预付工程款6908万元，预付征地拆迁补偿款等179431万元,代垫路面标甲招材料款38380万元，购买固定资产795万元。未使用部分存放集团公司财务结算中心和本公司开户银行。4.4工程招标情况4.4.1（1）招标形式：国内公开招标（2）中标单位具体承担设计任务路段如下：高速公路设计单位一览表设计合同段设计桩号设计单位第一合同段K0+000-K57+033.617广西壮族自治区交通规划勘察设计研究院第二合同段K57+000-K116+260广西壮族自治区交通规划勘察设计研究院第三合同段K115+909.6-K174+513中交第二公路勘察设计研究院有限公司第四合同段全线交安及机电工程中交公路规划设计院有限公司第五合同段全线房建工程广西壮族自治区交通规划勘察设计研究院4.4.2（1）招标形式：国内公开招标。（2）中标单位具体承担监理任务路段如下：广西高速公路监理单位一览表序号监理合同及单位名称所监理的施工合同段1监理№Ⅰ合同段路基№1～№4；路面№A；房建№F12监理№Ⅱ合同段路基№5～№7；路面№B；房建№F23监理№Ⅲ合同段路基№8～№10；路面№C；房建№F34监理№Ⅳ合同段路基№11～№13；路面№D；房建№F45试验检测服务№SY合同段（中心试验室）路基№1～№13；路面№A～№D；房建№F1～№F46监理№Ⅴ合同段（机电）机电№JD1合同段4.4.3广西高速公路施工单位一览表序号施工合同段施工单位名称起讫桩号长度（公里）1路基№1K0+000～K13+60013.62路基№2K13+600～K30+40016.83路基№3K30+400～K32+500林连线、二环南路2.117.24路基№4K32+500～K43+40010.95路基№5K43+400～K57+033.61713.6366路基№6K57+000～K72+00015.07路基№7K72+000～K88+00016.08路基№8K88+000～K103+80015.89路基№9K103+800～K116+26012.4610路基№10K115+909.6～K130+30014.3911路基№11K130+300～K146+00015.712路基№12K146+000～K161+00015.013路基№13K161+000～K174+51313.51314路面№AK0+000～K43+40043.415路面№BK43+400～K88+00044.616路面№CK88+000～K130+30042.317路面№DK130+300～K174+51344.21318房建№F1K0+000～K43+40043.419房建№F2K43+400～K88+00044.620房建№F3K88+000～K130+30042.321房建№F4K130+300～K174+51344.21322机电№JD1K0+000～K174+513174.51323路基№12-1新村枢纽互通24桂地岭下穿铁路桥K14+6524.5重大、较大工程变更情况本项目根据《公路工程设计变更管理办法》(交通部令2005年第5号)、《公路工程施工监理规范》(JTGG10-2006)、广西壮族自治区交通运输厅《广西公路工程设计变更管理办法》（桂交基建发〔2010〕第88号）的有关规定及本项目招标文件的有关规定制定了《工程变更管理办法》，明确了监理、业主、交通主管部门的变更权限，对施工、监理、设计、业主单位提出的工程变更程序分别作了规定，规范了工程变更执行办法和相关的资料表格。在现场施工中，根据实际情况采取施工、监理、设计、业主四方共同现场办公，对确定的变更方案签署现场办公纪要，再予办理相关变更手续的方式，即保证工程顺利进展，又使变更手续得到完善。同时，建立了工程变更台账，对工程变更进行动态控制。高速公路路面工程初步设计结构形式为水泥混凝土路面，原批复概算为103629.6669万元。根据自治区党委、政府的要求，为提高路面行车舒适性，广西交通投资集团有限公司于2010年9月以《广西交通投资集团有限公司关于采用沥青混凝土路面的通知》（桂交投发〔2010〕556号）要求高速公路路面结构形式变更为沥青混凝土路面。自治区交通运输厅于2011年7月颁布了《关于公路两阶段施工图设计的批复》（桂交建管函〔2011〕638号文），对本项目施工图设计文件进行了批复，其中路面工程批复同意主线采用沥青混凝土路面，批复路面工程预算为187642.5861亿元，这与原批复路面工程概算的造价相差84012.9192万元。根据高速公路规划建设标准，需每隔30—50公里设一个服务区，然而按目前的设计，铁山港收费站离最近的松旺服务区有52公里，为服务好铁山港地方经济社会发展，玉港高速公路有限公司拟在XX高速公路铁山港主线出口附近建设具备综合服务能力的单侧集中式中心服务区，项目也得到了北海市政府相关部门的认可。北海市国土局复函表示支持，北海市规委会上也通过了此项目规划，并由北海市规划局出具了选址范围图。该项目立项已经北海市发展和改革委员会审批通过（北发改登字〔2011〕29号）；压矿评估、地质灾害评估已经北海市国土资源局审批通过。服务区工程建设预计占地67.92亩，预计该项设计变更增加投资约6000万元。5调整概算具体分析说明5.1政策调整5.1.1土地征用政策调整原初步设计概算中土地、青苗等补偿和安置补助费等土地征迁批复概算为53632.1746万元。现本项目的征迁费用调概金额按经国土部门审定的实际发生额与初步设计概算金额的差值为申报值，截止2013年3月，本项目已支付征地拆迁补偿费及上缴与征地有关的各种费用共110054.0007万元(含耕地占用税)，与本项目批复概算征迁费用53632.1746万元对比，超概56421.8261万元，征地拆迁费用超概金额占概算金额的105.20%，从已支付的征迁费用分析，征地拆迁政策调整金额分成两部分计算：1、以批复概算中征迁总数量及项目实施时国土部门认定的地类及征迁标准为基础计算征地拆迁政策性变化引起的增加调整金额。2、超出批复概算征迁总量之外的部分按国土部门认定的地类及征迁标准计算增加调整金额。第一部分：以批复概算中征迁总数量及项目实施时国土部门认定的地类及征迁标准为基础计算征地拆迁政策性变化引起的增加调整金额。由于初步设计概算依据桂发改法规[2005]190号文公布的2002-2004年《广西壮族自治区基础设施重大项目建设用地被征用土地年均产值基数标准和拆迁补偿标准》进行计算编制，而本项目实际补偿是依据项目沿线各县市区人民政府根据桂发改法规[2009]52号文公布的2006-2008年《广西壮族自治区基础设施重大项目建设用地被征用土地年均产值基数标准和拆迁补偿标准》细化制定的地方标准进行补偿，与概算编制时依据的标准相比有大幅度的提高，导致目前实际补偿的标准及倍数远远高于概算编制的标准及倍数。该部分超概原因有三方面：1.土地补偿标准提高。由于初步设计概算依据2005年补偿标准编制，但目前补偿的标准为各县市区人民政府所制定，与2005年相比有大幅度的提高，导致目前补偿的标准及补偿额远远高于概算编制的标准及补偿。2.补偿基数不一致，概算采用倍数低于实际补偿倍数。桂发改法规[2009]52号文规定的产值基数高于概算套用的产值基数，也是形成补偿超概的一个因素。3、宅基地补偿标准提高。桂发改法规[2009]52号规定6965元/亩；实际补偿北流、陆川宅基地250元/㎡，玉州、福绵有证宅基地370元/㎡、无证宅基地320元/㎡，博白有证宅基地350元/㎡、无证宅基地300元/㎡，合浦、铁山港宅基地12000元/100㎡、10000元/80㎡、8000元/60㎡；各分指宅基地补偿大大高于桂发改法规[2009]52号文标准。由于原概算批复中分三个设计合同段完成，在个别细目上广西区设计院和中交二院的数量和补偿标准均不一致，故原批复概算中的补偿标准我们按三个设计合同段的数量和金额进行加权平均来计算补偿标准。我们项目实际支付根据七个县市区出台不同文件补偿，由于数量与标准均不一样，故我们实际支付的补偿标准采用七个县市全线数量和金额进行加权平均来计算补偿标准。经过计算，以批复概算中征迁总数量及项目实施时由于拆迁政策性变化引起补偿标准变化导致增加调整金额为23444.1637万元。具体的每个细目的增加情况和补偿标准的单价情况详见附件一（表5.1.1-1）《XX高速公路土地征用及拆迁补偿费概算与项目实际发生对照表》，对照表中实际的补偿标准和单价来源及说明，详见附件一：（表5.1.1-2）《XX高速公路土地、青苗等补偿单价及说明》。第二部分：超出批复概算征迁总量之外的部分按国土部门认定的地类及征迁标准计算增加调整金额。由于从初步设计到项目实施时间间隔较长，一些新的土地征用和拆迁补偿政策出台导致初步设计征迁项目存在漏项（如耕地占用税），以及地类改变，如荒地变水田、旱地变水田、旱地变鱼塘、林地变园地等，导致项目实际的征地拆迁数量比概算数量增加和提高，由于这些数量变化，导致费用增加。该部分超概原因有三方面：1、初步设计征迁项目的漏项。由于初步设计到项目实施时间间隔较长，一些新的土地征用和拆迁补偿政策出台导致初步设计征迁项目存在漏项，根据《中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则》规定耕地占用税从2008年二月开始实施，经审查原概算没有耕地占用税这个费用项目。2地类改变。设计调查比土地部门现状调查地类补偿标准低，设计调查是按照村民八十年代分田到户时的地类，由于分田到户后地类发生改变，如：荒地变水田、旱地变水田、旱地变鱼塘、林地变园地等；而土地部门是按现场调查、丈量时的地类进行补偿。至目前止，水田、旱地已征用的面积已超出概算的面积。3、面积、数量增加。主要原因是设计测量后，当地群众大量增加房屋、晒场、坟墓、水井（池）、厂矿等设施，另一方面的原因是设计调查只统计红线内受影响面积，而实际丈量却要从房屋结构、使用安全等因素考虑，如靠近公路边线的高挖或高填路段边沿的房屋，属于红线范围外的都必须拆迁补偿。部分边坡塌方和恢复群众道路、水沟用地也导致面积、数量增加。民房房前屋后的水、电等其他设施在设计测量后大大地增加了，受影响的37个厂矿单位设计概算只计算房屋部分补偿；国防光缆概算没有考虑，占用群众灌溉塘群众要求恢复灌溉容量，房屋拆迁户的安置过渡补偿等等。经过计算，超出批复概算征迁总量之外的部分按国土部门认定的数量变化以导致增加调整金额为32977.6624万元。具体的每个细目的增加情况和补偿标准的单价情况详见附件一（表5.1.1-1）《XX高速公路土地征用及拆迁补偿费概算与项目实际发生对照表》。由于上述两部分变化导致本项目土地征迁补偿费用超过批复概算合计金额56421.8261万元（含耕地占用税调整2578.1486万元），项目实际发生的土地征用及拆迁补偿费为110054.0007万元。具体详见下表：《XX高速公路土地征迁费用概算与实际情况一览表》。此页插入二：《XX高速公路土地征迁费用概算与实际情况一览表》5.1.2安全生产费用调整根据《公路水路工程安全生产监督管理办法》（交通部2007年第一号令）的规定，安全生产费按建筑安装工程费的1%计提，财政部、国家安全监督总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）规定，公路工程项目安全生产费按建筑安装工程费1.5%计提。XX路调整概算申报数按项目执行两个政策的加权平均值与原批复概算中安全及文明施工措施费的差值。2009年7月开工建设XX路，自2009年8月至2012年2月执行（交通部2007年第一号令）的规定，安全生产费按建筑安装工程费的1%计提，时间为31个月，2012年3月至2012年12月执行（财企〔2012〕16号）的规定，安全生产费按建筑安装工程费的1.5%计提，时间为10个月，，按此经过加权平均计算式为：（1%×31+1.5%×10）/41=1.12%，即XX路安全生产费加权平均取值为1.12%。XX路的概算建安费为532483.5054万元，故安全生产费按建筑安装工程费的1.12%取值为：5324835054×1.12%=（元）。在概、预算编制办法中，在其他工程费中有一项安全及文明施工措施费，以直接工程费之和为基数，费率为：汽车运输0.21；人工及机械土石方0.59；结构物Ⅰ0.72；隧道0.73；高级路面1.00；两者基数不同，费率也不同。根据编制原初步设计概算的设计院提供数据，原初步设计概算中安全生产费用为3179.0129万元，即XX路安全生产费对比需核增5963.8153-3179.0129=2784.8024万元。5.1.3耕地占用税调整根据《中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则》规定耕地占用税从2008年二月开始实施，经审查原概算没有耕地占用税这个费用项目，现根据国土资函[2009]887号批复XX高速公路项目用地1301.0743公顷，其中服务区用地12公顷为经营性用地，依据税法非经营性建设用地1289.0743公顷，按2元/平方米计算耕地占用税费，经营性用地12公顷，按30元/平方米计算耕地占用税费，耕地占用税非经营性建设用地的耕地占用税：1289.0743公顷×10000平方米/公顷×2元/平方米÷10000=2578.1486万元；5.2物价上涨2009年以来，受国家政策、工业生产及固定资产投资大幅度增长的影响，国际、国内生产资料需求迅速增加，同时国家对石油价格进行多次大的提价导致地材的生产和购进价格迅速上涨。2009年～2011年钢材价格与2008年四季度相比，涨幅达20%以上，水泥、砂、石价格同比涨幅达50%以上。对于材料价格上涨，本项目采用平均信息价差法，计算原则和方法如下：1.调价原则：“公平、公正、合理”原则，根据物价上涨或下跌进行双向调整。2.调价项目：为高速公路建设实体所消耗的钢材、水泥、燃油、地方材料、机械使用费等。3.调价方法：本项目采用平均信息价差法，即取整个施工期的平均信息价与基期信息价差，与相应材料数量的乘积，即为材料价格上涨的金额。基期取概算说明指定月份，工期采用按开工令下发后的次月开始计算。现以初步设计概算编制报批价格作为基期价格，2009年7月开工建设XX路，取2009年8月至2012年7月的平均信息价作为整个施工期的平均信息价。4.调价金额：根据以上调价方法，经测算，本项目钢材、水泥、地方砂石材料、沥青、燃油等主要材料政策性调价补偿费用需增加1.7754亿元，占概算建安费53.248亿元的百分比约为3.33%。5.补充说明：本项目由于初步设计结构形式为水泥混凝土路面，后来变更为沥青混凝土路面实施，故参与本项目的材料价差计算的工程数量已扣除路面工程的数量，即路面工程主要的材料不参与材料价差计算。6：主要材料价差计算费用增加统计情况如下表（5.2-1表）所示：其计算过程及施工期信息价统计明细表详见附件一：5.2-1及5.2-2表。此页插入三：XX路主要材料价差造价计算费用增加统计表5.3贷款利息调整增加国内银行利息（含试运营期）合计134485.1336万元，比原批复概算贷款利息47832.493万元，需调整增加86652.6406万元（详见XX路贷款利息测算表），具体计算如下:1.建设期银行贷款利息计算利率按项目建设期间国家公布的5年及5年以上期银行贷款利率计算，项目银行贷款总额度及年度贷款额度按初步设计批复中的比例，银行贷款利息计算按照交通部07年公布的公路工程概算、预算编制办法中的计算公式计算，贷款当年计半息，次年计复利。根据此计算办法，XX路国内银行贷款总额为概算数724059.8539万元的75%，为543044.8904万元，资金按四年使用分配为20%，30%，30%，20%；建设期银行贷款利率按2009年1月1日至2012年12月31日期间中国人民银行贷款利率的年平均贷款利率。建设期贷款利息为75823.319万元，具体计算如下：第一年贷款利息：1086089.9781÷2×5.94%=3225.6866万元；第二年贷款利息：（111834.6647+162913.4671÷2）×5.98%=11558.8256万元；第三年贷款利息：（111834.6647+174472.2927+162913.4671÷2）×6.85%=25191.8128万元；第四年贷款利息：（111834.6647+174472.2927+188105.2799+1086089.9781÷2）×6.78%=35846.994万元；上述四年建设期贷款利息合计：75823.3190万元，比批复概算贷款利息47832.4930万元，需调整增加27990.826万元。2.试运营期银行贷款利息计算根据企业会计准则-固定资产、借款费用以及“财政部关于解释《基本建设财务管理规定》执行中有关问题的通知”（财建[2002]724号）、“财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知”（财建[2002]394号）有关会计核算的相关规定，项目公司根据《公路工程竣(交)工验收办法》第三章第十六条“公路工程进行竣工验收应具备以下条件之一包括：通车试运营2年后”，将高速公路筹备开通至竣工验收合格期间确定为试运营期，该期间对高速公路在建工程暂不结转固定资产，相应的贷款利息进行资本化处理。试运营期利率取国家当时或当前公布的5年及5年以上期银行贷款利率，试运营期为两年，每年贷款额为整个项目银行贷款总额。申报数为试运营期贷款利息减去运营期收入与运营期支出成本的差额。试运营期银行贷款利率按2012年7月6日人民银行（五年以上）贷款利率6.55%，试运营期扣除试运营损益后贷款利息为58661.8146万元（