第九十章短期资产管理课件

第九十章短期资产管理课件短期资产管理的概述短期资产的类型短期资产管理策略短期资产管理的绩效评估短期资产管理的风险控制contents目录短期资产管理的概述CATALOGUE01短期资产是指企业中流动性较强的资产，通常在一年内或一个经营周期内可以变现。定义短期资产主要包括现金、应收账款、存货等，这些资产通常具有较高的流动性，可以随时用于支付或变现。特点短期资产的定义和特点短期资产是企业日常运营的基础，企业需要足够的短期资产来维持正常的生产和销售活动。维持企业正常运营提高资金使用效率应对市场风险合理配置短期资产可以加快资金周转，提高资金使用效率，降低财务成本。市场风险是不可避免的，而短期资产可以为企业提供一定的缓冲，帮助企业应对市场风险。030201短期资产管理的重要性目标短期资产管理的目标是保持资产的流动性，同时尽可能提高资产的收益。方法为了实现这一目标，企业可以采用多种方法，如制定合理的现金预算、加强应收账款管理、优化存货结构等。此外，企业还可以通过短期投资来提高短期资产的收益。短期资产管理的目标和方法短期资产的类型CATALOGUE02包括库存现金、银行存款等，用于满足日常经营需求和支付短期债务。如短期债券、回购协议等，具有高流动性和低风险特点，可作为现金的替代品。现金及现金等价物现金等价物现金0102应收账款管理应收账款的主要目标是尽快回收款项，降低坏账风险，并保持合理的应收账款余额。应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动而形成的债权，是企业重要的短期资产之一。存货存货是指企业持有的以备出售的商品、半成品和原材料等，是企业重要的短期资产之一。管理存货的主要目标是保持合理库存水平，降低库存成本，并避免因库存积压而导致资金占用和价值损失。其他短期资产包括预付账款、待摊费用、一年内到期的非流动资产等。这些资产虽然不是企业的主要短期资产，但在某些情况下也可能对企业的短期偿债能力和经营状况产生影响。其他短期资产短期资产管理策略CATALOGUE03现金管理策略确保企业有足够的现金流入，以满足日常经营和投资需求。合理安排现金流出，降低不必要的现金浪费。保持适当的现金头寸，以应对突发资金需求和预防流动性风险。制定并执行现金预算，确保现金流量的稳定和可控。现金流入管理现金流出管理现金头寸管理现金预算管理根据客户信用状况和业务需求，制定合理的应收账款信用政策。应收账款信用政策制定定期对应收账款进行催收，降低坏账风险。应收账款催收定期分析应收账款账龄、客户分布等数据，评估应收账款质量。应收账款分析建立应收账款风险预警机制，及时发现和应对潜在风险。应收账款风险管理应收账款管理策略存货采购策略存货存储管理存货销售管理存货盘点与处置存货管理策略01020304根据市场需求和库存状况，制定合理的存货采购计划。优化存货存储布局，提高存储效率和降低存储成本。加强存货销售渠道建设，提高存货周转率和销售效率。定期进行存货盘点，及时处理滞销和过期存货，降低库存风险。根据市场状况和企业战略，制定短期投资策略，提高资产收益。投资策略根据企业资金需求和融资环境，制定短期融资策略，降低融资成本。融资策略根据企业实际情况，考虑采用资产租赁方式，优化资产结构。资产租赁策略通过资产证券化方式，盘活企业短期资产，提高资产流动性。资产证券化策略其他短期资产管理策略短期资产管理的绩效评估CATALOGUE04评估短期资产在紧急情况下变现的能力，如现金、短期投资等。流动性指标衡量短期资产在风险可控前提下的收益水平，如投资回报率、资产收益率等。收益性指标评估短期资产的风险控制能力，如信用风险、市场风险等。安全性指标短期资产管理绩效评估的指标

短期资产管理绩效评估的方法财务分析法通过分析财务报表和相关财务指标，评估短期资产的管理效果。比较分析法将实际绩效与预期目标、历史数据或行业标准进行比较，找出差异和改进空间。风险调整后收益法在考虑风险因素的前提下，评估短期资产的实际收益水平。根据市场环境和风险偏好，调整短期资产的投资组合，提高整体收益水平。优化投资组合加强风险管理提高运营效率持续学习和创新建立健全风险管理体系，提高对市场风险、信用风险等的预警和应对能力。通过优化内部流程、提高信息化水平等手段，降低运营成本，提升管理效率。不断学习新知识、新技能，探索新的管理方法和投资策略，保持竞争优势。提高短期资产管理绩效的途径短期资产管理的风险控制CATALOGUE05现金管理是短期资产管理的重要组成部分，其风险控制主要涉及流动性风险和信用风险。总结词确保企业有足够的现金来满足日常经营和紧急需求，避免因资金短缺而影响企业的正常运营。流动性风险对客户进行信用评估，确保应收账款的及时回收，降低坏账风险。信用风险现金管理的风险控制应收账款管理主要涉及信用政策制定、应收账款监控和逾期账款追收等方面，其风险控制主要关注坏账风险。总结词根据客户信用状况和业务需求，制定合理的信用政策，控制赊销规模。信用政策制定定期对应收账款进行跟踪分析，及时发现潜在风险，采取措施降低坏账风险。应收账款监控采取有效措施追收逾期账款，降低坏账损失。逾期账款追收应收账款管理的风险控制跌价风险对存货进行合理定价，避免因市场价格波动导致的跌价损失。总结词存货管理主要关注存货规模、存货周转率和库存积压等方面，其风险控制主要涉及跌价风险和滞销风险。滞销风险及时处理滞销存货，降低库存积压和资金占用成本。存货管理的风险控制资金占用风险合理安排预付账款和待摊费用等短期资产，避免资金