流动资产管理培训课程课件

流动资产管理培训课程课件CATALOGUE目录流动资产管理概述现金管理应收账款管理存货管理流动资产管理策略流动资产管理的发展趋势与挑战案例分析：企业流动资产管理实践01流动资产管理概述流动资产是指企业可以在一年内或超过一年的经营周期内变现或运用的资产。流动资产的定义流动资产通常包括现金及现金等价物、存货、预付款项、应付款项等。流动资产的分类流动资产的定义与分类流动资产管理对于企业的运营和发展至关重要，它能够保证企业有足够的流动资金来满足日常经营需求，降低财务风险，增强企业的竞争力。流动资产管理的目标包括保持资金流动性、提高资金使用效率、降低资金成本、防范财务风险等。流动资产管理的意义与目标流动资产管理的目标流动资产管理的意义流动资产管理应保持足够的流动性，确保企业能够及时满足经营需求和应对突发事件。保持流动性流动资产管理应追求效益最大化，通过优化资金配置和提高资金使用效率来降低成本，增加企业的盈利能力。效益最大化流动资产管理应严格控制财务风险，合理安排负债结构，降低偿债风险。风险控制流动资产管理应着眼于企业的长期发展，通过制定合理的财务策略和规划，促进企业的可持续发展。长期发展流动资产管理的基本原则02现金管理现金包括库存现金、可随时动用的银行存款和其他货币资金。现金定义现金是流动性最强的资产，可用于满足企业日常经营的需要，如购买原材料、支付工资、缴纳税款等。现金的作用现金的定义与作用现金管理的目的主要是确保企业生产经营活动的正常进行，降低现金持有成本，提高现金使用效率。现金管理的基本原则实现流动性、安全性和收益性的平衡。现金管理的目的与原则成本分析模式01根据持有现金的机会成本、管理成本和短缺成本确定最佳现金持有量。存货模式02基于现金的流入和流出量，确定最佳现金持有量。随机模式03根据企业日常经营的需要，确定一个合理的现金持有量范围，当现金持有量达到上限时，将多余的现金用于投资；当现金持有量低于下限时，则从市场上筹资。最佳现金持有量的确定方法现金预算的编制根据企业的生产经营计划、资金筹措计划和收益分配计划等，预测未来一定期间的现金流入和流出量，编制现金预算。现金预算的控制通过控制现金预算的执行情况，及时调整偏差，确保企业生产经营活动的正常进行。现金预算的编制与控制03应收账款管理应收账款是由于企业向客户提供商品或服务，但客户不能立即支付款项而产生的。在竞争激烈的市场环境中，为了扩大销售和提高市场份额，企业往往会采取赊销政策，从而产生了应收账款。产生应收账款的成本主要包括机会成本、管理成本和坏账成本。机会成本是由于资金被客户占用而失去的其他投资机会的收益；管理成本包括应收账款的追踪、监督和催收等产生的费用；坏账成本是由于客户违约无法偿还欠款而产生的损失。成本应收账款的产生与成本风险应收账款的风险主要包括客户拖欠、坏账和相关管理成本增加等。客户拖欠可能导致企业现金流紧张，甚至影响企业的正常运营；坏账可能导致企业无法收回全部或部分欠款，造成经济损失；管理成本增加则可能导致企业利润下降。控制应收账款的控制主要包括事前评估、事中管理和事后催收。事前评估包括对客户信用状况的评估和赊销政策的制定；事中管理包括对赊销合同的签订、执行和监督；事后催收包括对逾期的应收账款进行催收和处置。应收账款的风险与控制VS企业可以通过制定合理的收账政策，采取多种手段如电话催收、信函催收和上门催收等，积极有效地收回逾期应收账款。同时，企业也可以通过法律手段来维护自己的权益，如起诉客户或申请仲裁等。处置对于无法收回的应收账款，企业可以通过多种方式进行处置，如出售给金融机构或进行债务重组等。这些处置方式可以帮助企业化解风险，提高资产质量和经营效率。收回应收账款的收回与处置04存货管理存货是指企业在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货的成本包括采购成本、加工成本和其他成本。采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。加工成本包括直接人工和制造费用。其他成本包括使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。存货的定义存货的成本存货的定义与成本存货的储备企业应当根据市场需要和生产需求，合理确定存货的储备量和储备时间，以保证生产和销售的正常进行。要点一要点二存货的控制企业应当建立存货管理制度，明确存货的采购、验收、入库、领用、发出等环节的管理要求，严格控制存货的库存和损耗，定期进行清查和盘点，确保存货的安全和完整。存货的储备与控制存货的计价存货应当按照成本进行初始计量。存货的成本包括采购成本、加工成本和其他成本。企业应当根据实际情况，选择合理的成本计算方法，如先进先出法、加权平均法等，对存货进行计价。存货的核算企业应当根据实际情况，设置相应的会计科目和核算方法，对存货进行核算。存货的核算应当及时、准确、完整，反映企业的财务状况和经营成果。存货的计价与核算05流动资产管理策略确定合理流动资产结构企业应根据自身实际情况，确定合理的流动资产结构，包括现金、有价证券、应收账款、存货等。分析流动资产结构的影响因素企业应分析影响流动资产结构的因素，包括经营规模、行业特点、市场环境等，制定相应的管理策略。管理流动资产结构的合理性企业应通过比较和分析流动资产结构的相关指标，如流动比率、速动比率等，判断流动资产结构的合理性，并采取相应措施进行优化。流动资产的结构管理企业应根据自身实际情况和市场需求，确定合理的流动资产组合目标，如收益性、风险性、流动性等。确定流动资产的组合目标企业应分析流动资产的组合风险，包括市场风险、信用风险等，制定相应的管理策略。分析流动资产的组合风险企业应根据自身实际情况和市场环境，合理配置流动资产组合，包括现金、有价证券、应收账款、存货等，以达到最佳的收益和风险平衡。管理流动资产的组合配置流动资产的组合管理分析流动资产的风险程度企业应采用定性和定量相结合的方法，分析流动资产的风险程度，并制定相应的管理策略。管理流动资产的风险控制企业应通过建立完善的风险管理制度和控制机制，控制流动资产的风险，确保企业资产的安全和稳定收益。识别流动资产的风险企业应识别流动资产的主要风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。流动资产的风险管理06流动资产管理的发展趋势与挑战流动资产管理正在逐步实现数字化，通过数据分析和预测来提高决策效率和准确性。数字化发展供应链金融风险管理随着供应链金融的快速发展，流动资产管理不再局限于单一企业，而是延伸到整个供应链。随着经济环境的不确定性增加，流动资产管理需要更加注重风险管理，防范流动性风险和信用风险。030201流动资产管理的发展趋势金融市场波动金融市场的波动给流动资产管理带来了挑战，企业需要建立风险预警机制，及时发现并应对市场风险。资金流动性风险在面对经济下行、资金流动性紧张的情况下，企业需要加强资金管理，提高资金使用效率，同时建立应急预案，应对可能的流动性风险。法规与合规要求随着监管政策的不断加强，企业需要加强法规与合规意识，遵守相关法规要求，避免违规风险。流动资产管理面临的挑战与应对策略07案例分析：企业流动资产管理实践成立时间：2010年注册资本：1000万元主要业务：软件开发、信息系统集成等员工人数：300人企业名称：北京某科技有限公司企业背景介绍资金流动性大，季节性波动明显应收账款管理不力，回款周期长存货管理混乱，积压严重缺乏有效的现金流预测和规划01020304企业流动资产管理现状及问题分析建立完善的现金流管理体系制定明确的现金流预算计划加强应收账款管理，优化回款周期企业流动资产管理改进