某特殊钢公司生产经营计划与考核指标

齐齐哈尔北兴特殊钢股份二00三年度生产经营方案与考核指标一、预算设定的原那么鉴于北兴特钢无历史记录可以参照，故2003年的预算只考虑重点预算工程，也只考核重点工程次要的工程采用先报财务部批准后支出的方法。二、考核方法按照深蓝公司设计的?目标管理制度?对部门进行考核。每季度考核一次，根据考核结果和深蓝公司设计的〈薪酬体系方案〉核发部门奖金。主要的定量考核指标下面有规定，次要的考核指标按照?目标管理制度?中设定的工程考核。三、资金预算一季度二季度三季度四季度合计期初现金余额(万元)0000销售回款(万元)2047522750227502275091000减：现金支出生产物资采购(万元)1025010250102501025041000销售费用(万元)225225225225900采购业务费用(万元)60606060240成品库存占用〔万元〕6066.676066.676066.676066.67原材料库存占用〔万元〕1354135413541354管理费用〔万元〕753.25753.25753.25753.253013财务费用〔万元〕1458.751458.751458.751458.755835变动制造费用〔万元〕3341.43341.43341.43341.4所得税〔万元〕1447.58现金支出合计〔万元〕要求最低现金余额〔万元〕1000100010001000需要贷款根底信息管理费用3013万元(根据标杆企业的费用得出)销售费用900万元(根据标杆企业的费用得出)财务费用5835万元(根据本企业的负债情况得出)原材料库存占用1354万元(计算过程见附表一)成品库存占用6066.67万元(按照成品跨的最大库存容量2万吨计算)一年资金周转2次四、公司生产经营方案钢种产量〔万吨〕吨钢价格(元)方案销售收入〔万元〕轴承钢10330033000合结钢10320032000碳结钢10260026000合计30=SUM(ABOVE)91000五、分部门的生产经营方案销售部方案销售收入钢种产量〔万吨〕吨钢价格(元)方案销售收入〔万元〕轴承钢10330033000合结钢10320032000碳结钢10260026000合计30=SUM(ABOVE)91000销售货款回收率：90%销售费用预算：平均每吨30元。年销售费用总额为900万元，约占方案销售收入的1%。此费用不包括销售部门的根本工资、奖金和福利费。采购部全年采购业务费用：240万元用于支付采购员差旅费、本部门办公通讯费、物资卸车费全年采购预算：41，000万元采购价格按2003年通行的市场价格控制采购方案采购工程采购数量原材料(吨)废钢266826生铁62496合金〔公斤〕高碳铬铁2970122低碳铬铁390713铝丸144396铝线144396高碳锰铁2188242中碳锰铁585296钼铁2138硅铁1410990硅钙线1940低钒953镍987辅助材料〔公斤〕电极499968活性石灰15624000萤石312480焦炭624960碳粉3124800渣罐187488吹氧管624960保湿剂312480镁砂1312416镁碳砖62496镁砖31248高铝砖2499840黏土砖156240耐火粉312480耐火材料2187360保护渣62496结晶器制管6250润滑油6250液压油6250保湿剂312480耐火材料93744轧辊93744润滑油43747打捆线781200重油1200保供部核定厂内汽车运输的吨公里运费。核定车辆年维修保养费。用以上两项费用作为保供部的预算炼钢车间每季度考核：方案产量完成情况以下工程的平均单耗〔1〕炼钢单耗燃料和动力考核科目单耗电382水氩气氧气27压缩空气36发生炉煤气氮气蒸汽辅助材料考核科目单耗电极活性石灰50萤石1焦炭2碳粉10渣罐吹氧管2保湿剂1镁砂镁碳砖镁砖高铝砖8黏土砖耐火粉1〔2〕连铸单耗燃料和动力考核科目单耗电8水氧气3氩气压缩空气35乙炔发生炉煤气辅助材料考核科目单耗耐火材料7保护渣结晶器制管润滑油液压油保湿剂1轧钢车间每季度考核：方案产量完成情况以下工程的平均单耗：燃料和动力考核科目单耗发生炉煤气电45水35氧气乙炔压缩空气13辅助材料考核科目单耗耐火材料轧辊润滑油打捆线公辅车间主要考核制氧站。首先确定制氧站的消耗定额。每季度考核方案产量完成情况和以下工程的平均单耗附表一:原材料库存资金占用计算表原燃材料年需要量日需要量单价(吨/元)经济批量定货间隔全年定货次数提前期补充定货点资金占用(万元)废钢26682692010生铁62496127010高碳铬铁568010低碳铬铁720010铝丸1650010铝线1966010高碳锰铁451010中碳锰铁740010钼铁8100010硅铁430010硅钙线1100010低钒6800010镍7300010电极2821030活性石灰1562412010萤石80010焦炭56010碳粉60010渣罐250010吹氧管350010保湿剂103010镁砂52010镁碳砖300010镁砖84010高铝砖150010黏土砖83010耐火粉9201