中央企业违规经营责任追究实施办法解读

中央企业违规经营责任追究实施办法解读2024-01-31目录CONTENTS背景与意义总体要求与原则责任主体与追究范围追究程序与方法监督管理与协作配合法律责任与风险防范01背景与意义CHAPTER123中央企业是我国经济发展的核心力量和主导力量，对于推动国家经济发展、维护国家经济安全具有重要作用。国民经济的重要骨干和中坚力量中央企业在国家重大战略实施中扮演着重要角色，如“一带一路”建设、科技创新、产业升级等。承担国家重大战略任务中央企业往往处于行业领先地位，对于推动行业技术进步、提升行业整体水平具有重要作用。引领行业发展和技术进步中央企业地位及作用03破坏市场秩序和公平竞争违规经营行为会破坏市场秩序，扰乱公平竞争，影响整个行业的健康发展。01违反国家法律法规和政策规定部分中央企业存在违反国家法律法规和政策规定的行为，如财务造假、偷税漏税、环保违规等。02损害国家和股东利益违规经营行为往往导致国有资产流失、股东权益受损，严重影响国家和股东的利益。违规经营现象及影响强化中央企业合规经营意识通过建立责任追究制度，可以强化中央企业的合规经营意识，推动企业自觉遵守国家法律法规和政策规定。维护国有资产安全和股东权益责任追究制度有助于维护国有资产安全和股东权益，防止国有资产流失和股东权益受损。促进中央企业健康发展责任追究制度可以促进中央企业健康发展，提高企业的核心竞争力和可持续发展能力。责任追究制度重要性贯彻落实党中央、国务院决策部署01实施办法的出台是贯彻落实党中央、国务院关于加强中央企业违规经营责任追究工作的重要决策部署。完善中央企业监管体系02实施办法的出台有助于完善中央企业监管体系，加强对中央企业的监督和管理，防止违规经营行为的发生。回应社会关切和期待03实施办法的出台回应了社会对中央企业违规经营责任追究工作的关切和期待，有助于提高中央企业的社会责任感和公信力。实施办法出台背景02总体要求与原则CHAPTER123坚决维护党中央权威和集中统一领导，保证中央企业正确发展方向和党组织领导核心作用。贯彻落实全面从严治党要求，把纪律和规矩挺在前面，加强中央企业党风廉政建设和反腐败工作。坚持党管干部原则，落实“三重一大”决策制度，规范中央企业领导人员廉洁从业行为。坚定政治方向，强化党的领导遵循“事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合规”的工作要求，确保案件查处质量和效果。依据国家有关法律法规和中央企业内部管理规定，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的中央企业经营管理有关人员，严肃追究责任。实行重大决策终身责任追究制度，对决策严重失误造成重大损失或恶劣影响的，严格追究相关责任人员法律责任。依法依规，严格追究责任聚焦中央企业权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集的重点部门和关键岗位，加强对企业领导人员特别是主要领导、关键岗位人员的监督和管理。严肃查处靠企吃企、设租寻租、关联交易、利益输送等侵吞、贪污、挥霍国有资产和损公肥私、中饱私囊的违纪违法行为。加大对违规经营行为的查处力度，重点查处违反国家宏观调控政策、行业产业政策、企业发展规划以及未按规定进行决策而造成重大损失或恶劣影响的行为。突出重点，抓住关键少数对违规人员既要依规依纪依法严肃处理，又要给予其改正错误的机会和条件，鼓励其从错误中吸取教训、积极改正、努力工作。坚持惩前毖后、治病救人原则，通过加强思想教育、完善制度机制等措施，帮助违规人员认识错误、改正错误。落实“三个区分开来”要求，把干部在推进改革中因缺乏经验、先行先试出现的失误错误，同明知故犯的违纪违法行为区分开来；把尚无明确限制的探索性试验中的失误错误，同明令禁止后依然我行我素的违纪违法行为区分开来；把为推动发展的无意过失，同为谋取私利的违纪违法行为区分开来。惩前毖后，治病救人03责任主体与追究范围CHAPTER作为主要的责任主体，中央企业及其各级子企业在经营活动中需严格遵守国家法律法规和企业内部规章制度。中央企业及其子企业包括企业负责人、职能部门负责人、业务主管人员以及其他直接责任人员，在各自职责范围内对违规经营行为承担责任。相关责任人员根据企业类型、规模、业务领域等因素，对中央企业及其子企业进行分类管理，明确各类企业在违规经营责任追究中的主体地位和责任范围。分类标准责任主体界定及分类包括但不限于违反公司法、证券法、税法、反垄断法等法律法规的行为。违反国家法律法规如违反企业章程、财务管理制度、投资决策程序等内部规章制度的行为。违反企业内部规章制度因违规经营行为导致国有资产流失、损毁或灭失等情形。造成国有资产损失如严重损害企业利益、社会公共利益或造成恶劣社会影响等情形。其他严重违规情形违规经营行为认定标准追究范围及对象确定涵盖中央企业及其各级子企业的所有违规经营行为，以及涉及的相关责任人员。对象确定根据违规经营行为的性质、情节和后果等因素，确定具体追究对象，包括企业负责人、职能部门负责人、业务主管人员以及其他直接责任人员。跨区域、跨行业追究对于跨地区、跨行业、跨所有制的中央企业及其子企业，如存在违规经营行为，也应纳入追究范围，并按照相关规定进行责任追究。追究范围对于轻微违规且未造成严重后果的行为，如企业能够及时发现并主动纠正，可酌情考虑豁免责任追究。轻微违规且及时纠正因自然灾害、战争等不可抗力因素导致企业无法履行正常经营职责而发生的违规经营行为，可视情况予以豁免。不可抗力因素导致违规对于在违规经营行为调查中积极配合、主动交代问题并采取措施挽回损失的企业或个人，可酌情减轻或豁免责任追究。积极配合调查并主动挽回损失根据法律法规和企业内部规章制度的规定，对于其他符合豁免条件的情形，也可考虑予以豁免责任追究。其他符合豁免条件的情形豁免情形与条件说明04追究程序与方法CHAPTER第二季度第一季度第四季度第三季度立案条件调查组组成调查取证调查报告立案调查程序及要求发现中央企业存在违规经营行为，且符合立案标准的，应当立案调查。立案调查应当组成调查组，调查组由有关部门和单位的人员组成，并应当明确调查组组长和成员。调查组应当全面、客观、公正地调查取证，收集有关证据材料，包括书证、物证、证人证言、被调查人陈述和辩解、鉴定意见、勘验笔录、电子数据等。调查组应当根据调查情况撰写调查报告，列明调查对象基本情况、调查依据、调查过程、查明的事实和证据、处理建议等。审查处理程序及要求审查内容处理决定处理建议集体审议对调查组移交的调查报告和相关证据材料进行审查，核实违规事实、证据、性质和情节等。根据审查结果，结合有关法律法规和企业规章制度，提出处理建议，包括给予纪律处分、组织处理、经济处罚等。对拟作出的处理建议，应当进行集体审议，确保处理结果的公正性和合理性。根据集体审议结果，作出处理决定，并告知相关责任人和单位。执行主体执行监督整改落实结果反馈问责决定执行与监督问责决定由有关单位或者部门负责执行，涉及组织调整和处理的，由组织人事部门负责执行。有关单位和部门应当积极整改落实问责决定中提出的问题，完善内部管理和风险控制措施。对问责决定的执行情况进行监督检查，确保问责决定得到严格执行。执行单位或者部门应当将问责决定执行情况及时反馈给作出问责决定的单位或者部门。申诉渠道和权利保障申诉渠道对处理决定不服的，相关责任人有权提出申诉，申诉渠道应当畅通有效。申诉处理对提出的申诉，应当及时受理并认真核实，确保申诉得到公正处理。权利保障在追究违规经营责任过程中，应当保障相关责任人的合法权益，不得侵犯其人身自由、财产权利等合法权益。法律援助对于需要法律援助的相关责任人，应当依法提供法律援助服务。05监督管理与协作配合CHAPTER

监督管理部门职责划分明确中央企业违规经营责任追究工作的主管部门及其职责，包括制定相关规章制度、指导监督企业开展违规经营责任追究工作等。界定中央企业内部各级监督机构的职责权限，形成分工明确、协同高效的监督机制。强化对中央企业境外机构的监督管理，确保境外资产安全完整和合规运营。03完善中央企业信息披露制度，提高透明度和公信力，接受社会监督。01建立健全中央企业内部控制体系，规范企业治理结构和运作机制，防范违规经营风险。02加强内部审计和纪检监察工作，及时发现和纠正违规经营行为，严肃查处违法违纪问题。内部监督机制完善举措加强与审计署、国资委等外部监管机构的沟通协调，形成监管合力，提高监管效能。引入社会监督力量，包括媒体、公众和第三方机构等，共同参与中央企业违规经营责任追究工作。利用信息化手段，建立中央企业违规经营行为信息共享平台，实现信息互通和资源共享。外部监督资源整合利用建立中央企业内部各部门之间的协作配合机制，确保违规经营责任追究工作有序开展。加强中央企业与地方政府及相关部门的沟通协调，共同打击违规经营行为，维护市场秩序。推动中央企业之间开展同行监督和对标交流，促进相互学习借鉴和共同提高。协作配合机制构建06法律责任与风险防范CHAPTER民事责任因违规经营行为给他人造成损失的，中央企业需依法承担赔偿责任，包括赔偿损失、恢复原状、赔礼道歉等。行政责任中央企业违规经营行为可能触犯行政法规，相关责任人员需承担行政处分，如警告、罚款、没收违法所得、责令停产停业、吊销许可证等。刑事责任严重违规经营行为可能涉嫌犯罪，相关责任人员需承担刑事责任，接受刑罚制裁。法律责任类型及承担方式建立健全企业内部控制体系，规范经营管理流程，确保各项决策合法合规。完善内部控制体系加强风险预警机制强化合规意识培训定期开展内部审计建立风险预警机制，及时发现和识别潜在风险，采取有效措施进行防范和化解。加强员工合规意识培训，提高全员合规意识和风险防范能力。定期开展内部审计工作，检查企业经营管理情况，及时发现和纠正违规行为。风险防范措施建议案例一某中央企业因违规担保造成重大损失。该案例揭示了企业内部管理失控、风险意识淡薄等问题，启示我们要加强内部控制和风险管理。案例二某中央企业因违规投资导致资金链断裂。该案例暴露了企业投资决策不审慎、风险控制不力等问题，提醒我们要审慎决策并加强风险控制。案例三某中央企业因信息披露不实被监管部门处罚。该案例反映了企业信息披露不规范、诚信意识缺失等问题，警示我们要加强信息披露和诚信建设。010203案例分析与启示合