2周实习心得体会

仓库仓库中共分有A、B、C、D四个文员专管货物的进出，A为财务部人员，主要负责上游采购入库统计，为存货会计。B、C、D三个文员为信息部工作人员，负责与下游客户的往来。A专管进货，仓库管理员将核实过的对方公司送货单交给A，A按照货物的实际规格、数量把情况输入电脑制成单据（该单据没有货物实际进货金额）。另，该公司由于商品种类繁多，会有供应商发错货物的可能性，如果发错的货物与实际订购的商品规格一样，就做串货单，假如不同就只能将货物退回厂家。B，送货单文员。送货单主要是根据备货单制成，起初很不明白有了备货单为什么还要送货单，明显重复的两种单据，觉得这简直是在浪费人力、财力与物力。后来才了解到备货单拿到仓库后先交给仓管员，仓管员根据备货单到不同的仓库出货，备好货后交由送货单文员，该文员按照商超的不同再把备货单制成送货单，仓管员再根据送货单按商超划分情况进行理货、装车。简而言之，备货单是根据仓库的库位各异划分打制的，而送货单是根据商超不同划分的。送货单会随着货物一起送至下游商超,后送货单、备货单、购货单（还可能会出现退货单）一齐送还给D。C，退货单。由于运输毁损、备货等诸多原因，商超会有退货需求。C就负责根据实际退货的数量打制退货单，完成的退货单也一起交由D处理。D，核单。核单文员进行单据审核后，如果发现送货单上的金额与采购单上金额不一致，就需要根据差异承担方做不同的单据。如果送货单金额＜采购单（也叫收货单）金额，则作天天美的收入处理；反之，则根据承担方不同作借支单（为业务员借支，归业务员签字）或支出证明单（分为厂家或天天美承担，由厂家或天天美负责人签字）。备货单、送货单、采购单三种单据核对好后，送货单、采购单将与财务部做移交，备货单则由信息部留存备查。财务部财务部共有七人，其中两人在实习，其余五人中三人（E、F、G）专管应收账款，一人H处理除应收外的其他明细账，另一人I为财务主管专管总账与财务报表等。应收账款由于天天美下游主要为商超，故该司应收账款颇多。D将送货单、退货单和采购单移交给E、F、G（E、F、G按门店区分）。接到单据后，三个要将送货单、退货单与采购单上的金额核对（这些金额一般都是一致的，不一致C也已经做了单据调整一致了）。这一步核对叫做审单，审单后就是进用友系统开发票（他们的讲法，其实就是把单据号打进系统），开的所有票在月末会自动汇总生成应收账款。然后就是月末领单，这是与对方商超核对的过程。一个月后把开出的所有票导出制成excel表。由于开票用的是天天美公司的送货单，因此在领单时就主要根据对方商超的采购单了。Excel表主要有三栏，一栏是含税金额（为送货单开票的金额），中间栏是差额（有公式，会自动生成差额），最后一栏是采购单上的金额。采购栏上是根据对方采购单上的金额输入，中间的差额栏会自动得出差额。差额部分告知信息部处理。沃尔玛等大型商超的应收账款账期是两个月，而天虹这类小型商超应收账款的账期则是一个月，但值得注意的是几乎所有的商超都只会推迟归还所欠款项，能按期归还的次数较少。这样将直接导致天天美的流动性出问题。现金、银行存款和费用H处理除应收外的其他明细账。现金记账凭证就是用总经理、使用人和财务经理签名过的单据拿来做原始凭证。银行存款记账凭证后面附有两张原始凭证，一张是付款申请单（内部用，天天美专有），另一张就是银行的回单。费用记账凭证种类较多，比如今年的天天美周年庆，天天美公司会把发生了的所有金额计入待摊费用下的一个科目处理，然后再每月摊销，这是我平时没有接触过的。在学习应收账款时我了解到由于商超的采购单和天天美的送货单常常会出现一些差额（一般情况下天天美将以商超采购单上的金额为依据），天天美在此阶段会做借支单或支出证明单来调平这之间的差额，差额最终会让业务员或厂家承担。如果说天天美送货单上的金额是10000元，而对方商超的金额是9000元，天天美就会承认只发了9000的货，其余送货单上的1000元可能是商超拒收作了退单或货物不好厂家承担损失又或是挂业务员的借支。我原本以为这9000元应收账款是可以全部收回来的，但从跟单员处了解到这9000元只有7500元回了款，其余的1500元就作为支付给商超的费用，商超在打款过来时就已经扣除了。我们在做凭证时不可能就体现，借：银行存款7500；贷：应收账款7500，而是会出现，借：银行存款7500，××费用1500；贷：应收账款9000。从我了解到的情况可知如进场费这些金额较大的费用天天美在与厂商协议时一般会签订归厂商出，而商超的陈列费等一些金额较小的费用则会由天天美公司支付。由于货品与厂商的经销只通过天天美，而厂商不直接参与，因此天天美一般会帮上游厂商代垫费用，这也将影响天天美的流动性。信息部信息部有13人，主要任务是根据订单做备货单，退货单之类的事务。这些职务分别是一名信息部经理，一名经理助理，一名信息采集人员，一名数据汇总（送货单、退货单），一名单据汇总，一名送货单文员、一名退货单文员、两名备货单文员，两名核单文员、两名销货行政。第一，信息采集人员。采集订单主要分有两种方式，一种是业务员送订单来，另一种是网上下载或是接收传真，后自行打印。这些订单在制成备货单之前先要经由业务员审核，确认后方才制成备货单。第二，备货文员。所谓备货文员的工作就是根据采购订单制备货单，备货单是按照不同的库位打制的，而非根据不同商超。备货文员在制定的过程中一定要注意这些预定货物中的特价货物协议是否到期，如果到期了就不能发货，因为天天美规定有自己的最低发货价格。备货文员的工作虽然看似简单但其实并不容易，每天要打繁多的单据，每一份都有不同的金额、数量，这些都必须准确无误才可使后面的工作运行顺利。第三，核单。这里的核单是根据订货单与备货单核对，仓库信息部的核单是把送货单、退货单与商超开出的采购单核实，两者唯一的相同点就是这两种核单都是依据内部与外部的单据进行比较核对。此核单文员会将打好的备货单与信息采集员收集的订单再一次进行审核，如果有误将交由备货文员再次打印，无误的话才可以交由送货单文员。核单员在进行单据核对时还要完成一项任务，就是按单据号记录下备货单上的发货库位，用以进行备查。第四、第五、第六，都是由在仓库工作的信息部文员负责。即是前面提到的B、C、D的工作，这里就不再阐述。第七，经过核实后的单据，如果无问题会交与财务部做账，有问题则转还回信息部。处理这些问题单据的是信息部的单据汇总，她除了处理问题单据以外还要整理销售折扣与买赠的单据，找业务员、厂家或天天美负责人签字也是她的工作，每周她将到天天美总部三到四次。下面将问题种类及其解决办法列示如下：问题种类解决方式问题种类解决方式价差（借支单）挂业务员借支开箱少货厂家承担少单挂业务员借支空退（一部分做买赠，一部分做退货）（支出证明单）买赠的部分，成本金额归厂家承担，利润金额归天天美承担拒收先挂业务员借支，收回货物后冲借支商超多录入这部分做天天美的营业外收入，如商超察觉再冲回第八，销售折扣与买赠、库存冲红归属于两名销货行政负责。一人负责销售折扣（空退和调价）与买赠。这些都需要经业务员签字，确认后送至财务部，财务确认后交至信息部，待信息部做了登记后再交还给财务做账。另一人负责库存冲红。库存冲红是指厂家或天天美因为各种原因要搞促销活动，做特价货品。每做一次特卖都会有天天美与商超签订的特价协议，协议上标明了活动的类型（TG:表示商品摆在过道边的货架上；DM：海报宣传；店内捆绑：把商超里原有的日期不太好的商品与天天美的货品捆绑销售，这部分损失一般归商超承担；内部捆绑：厂家或天天美要求促销，在天天美内部捆绑。天天美有一个新鲜度的登记本，日期超过了1∕3的必须上这个登记本，天天美会想办法把这类货物尽快消耗掉；排面促销：即堆头促销；店内库存冲红：原商超库存货品也按协议价出售，价差根据协议归天天美或厂家承担）。每天销货行政都将及时把特价协议输入电脑，月末按实际发生的数量、价差做库存冲红。第九，数据汇总。此文员的工作就是将天天美工作的每一类数据分类汇总。送货单，退货单、采购单上的数据，库存、销货量都必须要清楚。每周五需要把这些信息整理出来，供天天美领导周六上午开会使用。每月还必须做出销量排行榜，供领导考核。以上即是天天美信息部的主要流程，信息部是天天美公司购货和送货的纽带，对于一个年销售过亿的公司来说是很有必要设立的。天天美公司有一个问题单据流程本，单据流转到哪里就必须签名表示接收，信息部有两栏，分别由数据汇总和销货行政负责签名，财务部由费用会计签名。这个做法可以限制单据在中间环节的遗失，但是也有一点不好就是太耗费人力了。我在信息部和财务部实习时分别做过这三个岗位，财务首先就是划好单据日期，商品名，单据号，金额等数据，证明收到单据。到了信息部的单据汇总那里，每收到一张单据就要签一个名，销货行政也是如此，最后回到财务部必须再签上名字才表示单据到了财务部，流转完成。但是由于这些都是手工做的，单据又很多（一天大约要生成几百份）而发出的单据受到各种原因的影响又不一定能够及时收回，因此查找极为不便。曾经我收到一张单据是一年前的，找了很久才找到，我认为这样太耗时耗力，应该在电脑上操作会更加方便一些，毕竟电脑上输入单据号还可以查找。即使手工操作有人工签名的益处，但我并不是天天美内部人员都可代为签名，证明该司对是否为本人签名没有什么要求，因此电脑上操作更好。业务员业务部共分6类工作人员，主管（业务部的主要负责人，主要负责与厂商之间关于调价、差价等事项）、主管助理（协助主管）、主办销售代表（主理几种商超的业务）、协办销售代表（协助主办销售代表专管一种商超）、驻店理货（处理货物与货品）、理货员（专门码堆货物）。 天天美的业务员是按照商超系统划分的（注意的是要分市内和外阜），一名业务员必须在一家商超门店和天天美之间来回交流信息。信息采集人员收集完信息后，业务员必须要先进行审核，看看这些订单上所列货物的数量、金额与实际所需是否相符（订单是在之前下的，业务员所获得资讯更具实效性。）。业务员不仅每周在下订单当天要来天天美，而且要与厂家的业务员协商各方面的费用承担比例，活动的执行等等。天天美会把这些业务员来天天美的时间规定，市内业务员每周来天天美两次，外阜的每周来一次。天天美每周每天会具体安排发货路线，每天只发两种到三种门店，想办法在路费上节约。一般上午下订单，下午发货，下午下订单的，次日上午发货天天美的销售和利润天天美的销售可以说几乎遍布了整个湖南省，岳阳、常德、益阳、株洲等等地方均有天天美的根据点，09年全年下来开销售发票的收入就达1.3个亿之多，在湖南省做经销的企业里绝对可以说是龙头老大。在与负责销售冲红的人员中了解到，几个促销活动，汇总后的金额是厂家承担9000元，天天美承担80000元，承担比例几乎是1:9。这就让我有了疑问，难道在做促销活动的时候天天美是亏本的吗？答案明显是：错，如果认可亏本又怎么可能做这笔生意呢！由以上实例可知，就算天天美经销的商品打折促销，天天美也不会亏本，只会盈利，只是盈利的空间降低了一点。天天美公司内部把经销的商品分成了两类，一类是自有商品，另一类是单纯的经销。一般的自有商品毛利比纯经销的要高出很多，当然自有商品所承担的费用和风险也将比纯经销商品的高。所谓的自有我理解的就是把商品都买断下来，以后的一切无论是利润、费用还是风险均归自己承担。而纯经销的商品，商品过了保质期或破损还可以退还给厂家，这部分损失经销商不用负责，因而利润也将比自有的低一些。据了解，天天美公司给每一类商品都定下了最低的出库毛利率，如果低于这个毛利率，天天美绝对不予发货的。一般的商品的最低毛利率是18%，促销商品最低毛利率是14%。单据流转过程视图由业务员交单或由信息收集员收集订货信息，并经业务员审单由业务员交单或由信息收集员收集订货信息，并经业务员审单打单员备货单理货员配货送货文员送货单商超送货单核单文员送货单采购单无误有误财务部信息部财务部处理好问题注：详细流程在阐述财务部与信息部时已讲述，先不重复感想体会我总共在天天美工作了15天，实习的流程主要就是上述过程。我感觉此次去收获还是比较大的。首先，我详细的知晓了一家食品经销公司的运作流程，从采购至出货到回款每一步几乎都有所涉及，现在每一张凭证要用那些原始单据入账，原始单据需要那些人签字都大致有了一定了解，这对我经后的工作相信会有很大帮助。其次，了解了一下天天美的上下