卷烟销货款管理制度范本

第页共页卷烟销货款管理制度范本第一章总则第一条为规范卷烟销货款管理，加强财务风险控制，提高公司的运营效益，根据国家相关法律法规和公司内部管理规定，制定本管理制度。第二条本管理制度适用于公司所有销售渠道的卷烟销货款管理，包括公司直销、代销、分销等模式。第三条公司销货款的管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则，遵守相关法律法规和税务政策；（二）风险控制原则，确保销货款的安全与稳定；（三）透明度原则，确保销货款的记录、核算和使用公正透明；（四）效率原则，提高销货款管理的效率和准确性。第二章销货款的收款管理第四条销货款的收款方式应根据具体情况而定，一般可采用以下方式：（一）现金收款：对于销售渠道上交的现金，应由销售人员在销售现场进行实时点钞，并填写《销货款现金收款登记表》，确保现金的数量与实际销售一致，并由销售人员与财务人员共同签字确认。（二）POS机收款：对于销售渠道通过POS机收款的，销售人员应妥善保管POS机，并能正常操作。收款结束后，应及时核对POS机的收款记录与销售金额是否一致，并填写《销货款POS机收款登记表》。（三）电子支付收款：对于销售渠道采用电子支付方式向公司付款的，销售人员应将支付记录保存，并填写《销货款电子支付收款登记表》。第五条销货款的收款记录应按照以下要求进行：（一）所有销货款的收据和收款凭证应妥善保存；（二）销售人员应在当场签字确认，财务部门应核对销售人员的签字与实际销售情况的一致性；（三）销货款的收款记录应保留至少5年，以备查阅。第六条销货款的收款应及时结算，一般原则如下：（一）对于直销渠道，销货款应在交货完成后的3个工作日内结算；（二）对于代销渠道，销货款应在收到代销商的销货款结算申请后的3个工作日内结算；（三）对于分销渠道，销货款应在分销商按合同约定的结算期限内结算。第三章销货款的使用管理第七条销货款的使用应按照合法、合规的原则，用于公司的正常运营和相关支出。具体使用范围包括但不限于：（一）支付供应商采购款项；（二）支付工资、福利和社会保险费用；（三）支付租金、水电费和物业管理费用；（四）支付税务和其他相关费用；（五）用于企业的研发与市场推广等活动；（六）其他与公司运营相关的费用。第八条销货款的使用应严格按照公司内部相关授权手续进行，具体程序如下：（一）销货款使用申请：各部门根据实际需要，提出销货款使用申请，并填写《销货款使用申请表》，对申请事项进行详细说明。（二）销货款使用审批：销货款使用申请经主管部门负责人审批后，报财务部门审核。（三）销货款使用支付：财务部门根据销货款使用审批及相关凭证，进行支付操作，并填写《销货款使用支付凭证》。（四）销货款使用登记：财务部门将销货款使用情况登记到相应的账簿或系统中，并及时核对账目情况。第九条销货款的使用记录应按照以下要求进行：（一）所有销货款使用的凭证及相关文件应妥善保管；（二）销货款使用登记应及时、准确记录，确保账目的真实性与准确性；（三）销货款使用记录应与销货款的收款记录相匹配，确保销货款的使用合理、合规。第四章销货款的核销管理第十条销货款的核销应按照相关合同、协议及财务制度的要求进行，确保核销的准确性与完整性。第十一条销货款的核销程序如下：（一）销货款核销申请：销售渠道商提出销货款核销申请，并填写《销货款核销申请表》，将销货款的具体核销事项、金额及相关凭证一并提交。（二）销货款核销审批：销货款核销申请由主管部门负责人审批，并报财务部门进行核实。（三）销货款核销处理：财务部门审核销货款核销申请，并对相关凭证进行审核核实。核实无误后，进行核销操作，并填写《销货款核销凭证》。（四）销货款核销登记：财务部门将销货款核销情况登记到相应的账簿或系统中，并及时核对账目情况。第十二条销货款的核销应满足以下条件：（一）核销申请必须真实、准确反映销货款的实际核销事项和金额；（二）核销必须有合同、协议或其他法律文件作为依据；（三）核销凭证必须真实、准确反映核销事项及金额，并经相关方签字确认；（四）核销必须经过相关部门及财务部门的审核和审批，并确保手续合规。第五章监督与检查第十三条公司内部应设立专门监督检查部门，负责销货款管理制度的监督与检查，并及时发现、纠正与预防各类问题。第十四条销货款监督检查的方式可以包括但不限于以下几种：（一）现场检查：随机抽查销售现场的销货款收款情况；（二）凭证复核：核对销货款的凭证与相关核算记录；（三）资金核查：对销货款的流动情况进行核查与分析；（四）部门协作：与其他部门共同开展销货款的合规检查；（五）外部协助：可以请专业机构对销货款的管理情况进行审计。第十五条销货款监督检查的结果应记录并形成相应报告，送相关部门审核，并提出整改意见。