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文档简介

第页共页农村商业银行内部审计工作问责制度范本第一章总则第一条为规范农村商业银行内部审计工作，促进审计工作的科学、有效进行，特制定本制度。第二条农村商业银行内部审计工作问责制度适用于农村商业银行的审计部门及相关人员。第三条农村商业银行内部审计工作问责制度的目的是建立健全内部审计工作问责机制，确保审计工作的规范、公正、透明进行。第二章审计工作问责机制的建立第四条农村商业银行应建立独立的内部审计部门，人员应具备相应的专业知识和经验，并符合相关规定的资格条件。第五条内部审计部门应制定相应的审计工作程序和标准，确保审计工作的科学、完整、准确进行。第六条内部审计部门应根据农村商业银行的风险需要，制定年度审计计划，并及时向高层管理人员报告。第七条内部审计部门应定期向农村商业银行董事会及高层管理人员报告审计结果，并提出相关的改进意见和建议。第八条内部审计部门应及时发现并报告农村商业银行内部的违规行为和风险隐患，并提出相应的处理意见和建议。第三章审计工作问责的实施第九条内部审计部门应按照标准程序对农村商业银行的各项业务进行审计，包括但不限于贷款、存款、资金运作、内部控制等方面。第十条任何农村商业银行的员工，在内部审计部门的指导下配合审计工作，并提供相关的资料和信息。第十一条内部审计部门应及时向相关人员说明审计结果，征求他们的意见和解释，并按照规定程序提述问责决策。第十二条内部审计部门应根据农村商业银行内部审计工作问责制度的规定，对发现的违规行为和风险隐患进行问责处理。第十三条农村商业银行内部审计工作问责处理的方式包括但不限于警告、纪律处分、调整岗位、取消晋升资格等。第十四条农村商业银行内部审计工作问责处理的程序包括但不限于调查、听证、决策、执行等环节。第十五条农村商业银行内部审计工作问责处理的结果应及时向相关人员通报，并予以记录和存档。第四章附则第十六条农村商业银行内部审计工作问责制度的解释权归

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