连云港审计工作计划书

连云港审计工作计划书CATALOGUE目录审计背景与目标审计范围与对象审计方法与程序安排时间进度与人员分工质量保障与风险控制资源整合与沟通协作01审计背景与目标经济增长速度近年来，连云港市经济保持稳定增长，主要经济指标增速位居全省前列。产业结构连云港市已形成以工业为主导，农业、服务业协调发展的产业结构。投资环境连云港市积极打造良好的投资环境，吸引大量国内外企业前来投资。连云港市经济发展概况03020103推进反腐倡廉建设审计工作是反腐倡廉建设的重要组成部分，能够揭示和查处贪污腐败行为。01保障经济健康发展审计工作是保障经济健康发展的重要手段，能够及时发现和纠正经济运行中存在的问题。02提高财政资金使用效益通过审计，可以评估财政资金的使用效益，促进财政资金的合理分配和有效使用。审计工作重要性及意义审查财政收支情况对连云港市各级财政收支情况进行全面审查，确保财政资金的安全和合规性。评估政策执行情况评估连云港市各项经济政策的执行情况，为政策调整提供依据。发现并纠正问题发现经济运行和财政资金使用中存在的问题，提出整改意见和建议，并督促相关部门进行整改。本次审计目标与任务促进经济健康发展审计工作可以揭示经济运行中存在的问题和风险，为政府决策提供依据，促进经济健康发展。提升审计工作水平本次审计工作的成功开展，将进一步提升连云港市审计工作的水平和质量。推进反腐倡廉建设通过查处贪污腐败行为，可以推进反腐倡廉建设，提高政府公信力和执行力。提高财政资金使用效益通过审计，可以发现财政资金使用中存在的问题，提出改进建议，从而提高财政资金的使用效益。预期成果与效益02审计范围与对象财务报表审计对连云港市各级政府及所属部门的财务报表进行审计，确保其真实性、完整性和准确性。经济效益审计评估连云港市重大经济项目的效益，包括投资效益、环境效益和社会效益等。政策法规执行情况审计检查连云港市各级政府及所属部门对国家和地方政策法规的执行情况，确保其合规性和有效性。审计覆盖范围发展改革部门负责制定和实施连云港市经济和社会发展战略、总体规划等，其涉及的项目和资金也是审计工作的关注重点。自然资源和规划部门负责连云港市自然资源的保护和合理利用、城乡规划管理等方面的工作，其涉及的领域和项目也是审计工作的重要方面。财政部门负责连云港市财政收支、财政政策、财政监督、行政事业单位国有资产管理等方面的工作，是审计工作的重点对象之一。关键部门及单位介绍优先选择对连云港市经济和社会发展具有重要影响的项目和领域进行审计。重要性原则根据风险评估结果，优先选择存在较高风险的项目和领域进行审计。风险导向原则优先选择群众关注度高、涉及民生问题的项目和领域进行审计。群众关注原则重点领域及项目筛选依据风险评估方法采用定性和定量相结合的方法，对连云港市各级政府及所属部门的风险进行评估，确定风险等级。应对策略制定根据风险评估结果，制定相应的应对策略，包括加强内部控制、完善管理制度、加强监督检查等，以降低风险水平。同时，对高风险领域和项目进行重点关注和审计，确保其合规性和效益性。风险评估与应对策略03审计方法与程序安排向被审计单位发送审计通知书，明确审计目的、范围、时间和要求。审计通知书下达与被审计单位管理层和相关人员召开进点会议，介绍审计计划和工作安排。进点会议召开通过查阅账簿、凭证、报表等资料，以及与被审计单位人员交流，了解被审计单位财务状况和业务流程。现场审计实施对发现的问题和线索，收集相关证据，并进行详细记录。审计证据收集现场审计实施步骤数据采集从被审计单位信息系统中采集相关数据，并进行清洗和整理。数据分析运用数据分析工具和技术，对采集的数据进行分析，发现异常和疑点。结果应用将数据分析结果应用于现场审计，为审计提供证据和线索。数据分析技术应用内部控制了解了解被审计单位内部控制制度、流程和执行情况。内部控制测试通过穿行测试、符合性测试等方法，对被审计单位内部控制有效性进行测试。内部控制评价根据测试结果，对被审计单位内部控制进行评价，确定其可信赖程度。内部控制建议针对发现的内部控制缺陷，提出改进建议。内部控制评价流程风险评估方法选择根据被审计单位特点和审计目标，选择合适的风险评估方法。风险评估指标确定确定风险评估指标，包括财务指标、业务指标等。风险评估模型构建构建风险评估模型，对各项指标进行量化和权重分配。风险评估结果应用将风险评估结果应用于审计计划和实施过程，确定审计重点和范围。风险评估体系构建04时间进度与人员分工后续跟踪阶段对审计发现的问题进行跟踪整改、督促落实等，预计耗时1-2个月。审计准备阶段包括了解被审计单位情况、制定审计计划、组织审计队伍等，预计耗时1个月。现场审计阶段对被审计单位进行实地调查、取证、核实等，预计耗时2-3个月。审计报告阶段整理审计证据、编写审计报告、与被审计单位交换意见等，预计耗时1个月。总体时间进度安排阶段性任务划分审计准备阶段任务明确审计目标、范围、重点和方法，制定详细的审计计划，组织专业的审计队伍，准备必要的审计工具等。现场审计阶段任务按照审计计划开展实地调查，收集审计证据，核实被审计单位财务报表、业务数据等，评估被审计单位内部控制的有效性等。审计报告阶段任务整理审计证据，编写审计报告初稿，与被审计单位交换意见并修改完善报告，最终出具正式审计报告。后续跟踪阶段任务对审计发现的问题进行持续跟踪，督促被审计单位整改落实，确保问题得到彻底解决。各部门职责明确审计部门负责制定审计计划、组织现场审计、编写审计报告等，对被审计单位财务报表和业务数据的真实性、合法性、效益性进行监督和评价。业务部门协助审计部门提供被审计单位的业务数据、合同协议等相关资料，解释有关业务问题，参与审计报告的讨论和修改。财务部门协助审计部门提供被审计单位的财务报表、会计凭证等相关资料，解释有关财务问题，参与审计报告的讨论和修改。法律部门对审计过程中发现的法律问题进行解释和咨询，参与审计报告的讨论和修改，提出法律意见和建议。人员配备根据审计项目的规模和复杂程度，配备具有相应专业经验和技能的审计人员，包括审计师、会计师、律师等。培训需求针对审计人员的专业背景和技能水平，开展相应的培训课程，包括审计理论、审计实务、法律法规等方面的知识和技能培训，提高审计人员的综合素质和业务水平。人员配备及培训需求05质量保障与风险控制制定审计质量管理制度包括审计计划、审计实施、审计报告等各个环节的质量管理要求。建立审计质量控制标准制定审计工作的质量控制标准，确保审计工作的规范化和标准化。确立审计质量方针和目标明确审计工作的质量要求和目标，为质量管理体系的建立提供方向。质量管理体系建立识别审计风险对审计过程中可能出现的风险进行识别和评估，确定风险等级。建立风险预警机制通过设定风险预警指标，及时发现和预警可能出现的风险。制定风险防范策略针对不同等级的风险，制定相应的防范策略和措施。风险防范措施制定加强内部监督建立内部审计监督机构，对审计工作进行定期或不定期的监督检查。落实问题整改对监督检查中发现的问题，及时进行整改和落实，确保问题得到解决。接受外部监督接受上级审计机关和社会公众的监督，确保审计工作的公正性和透明度。监督检查机制完善对审计过程中发现的问题进行登记和分类，明确整改责任人和整改时限。建立问题整改台账定期对问题整改情况进行跟踪和检查，确保问题得到及时整改。跟踪问题整改情况将问题整改结果及时反馈给相关领导和部门，为领导决策提供参考依据。落实整改结果反馈问题整改跟踪落实06资源整合与沟通协作内部资源内外部资源整合策略整合审计部门内部人力资源、技术资源和信息资源，优化资源配置，提高工作效率。外部资源积极寻求与政府机关、行业协会、专业机构等外部资源的合作，拓宽审计领域和渠道。建立内外部资源共享机制，实现资源互通有无，提高资源利用效率。资源共享明确各部门在审计工作中的职责和分工，避免工作重复和推诿扯皮。明确职责分工制定跨部门沟通协作流程，确保信息畅通、协作顺畅。建立协作流程定期召开跨部门会议，共同研究解决审计工作中遇到的问题。定期会议制度跨部门沟通协作机制123加强审计信息化建设，提高审计工作的信息化水平。信息化建设搭建信息共享平台，实现审计信息的实