财务管理教学课件

财务管理目录contents财务管理概述财务报表分析筹资管理投资管理营运资金管理财务风险管理CHAPTER01财务管理概述财务管理是企业组织财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。定义主要包括筹资、投资、资金运营和收益分配等。职能定义与职能

财务管理的重要性实现企业价值最大化通过有效的财务管理，可以优化资源配置，提高企业经济效益，实现企业价值最大化。应对复杂多变的市场环境财务管理有助于企业及时获取并分析市场信息，制定科学合理的财务决策，以应对复杂多变的市场环境。保障企业稳健运营财务管理通过资金筹措、预算控制等手段，确保企业资金链的稳定，保障企业稳健运营。目标财务管理的目标通常包括利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化等。原则为实现财务管理目标，需要遵循一些基本原则，如风险与收益均衡原则、成本效益原则、资源合理配置原则等。这些原则有助于企业在追求经济效益的同时，保持财务稳健和可持续发展。财务管理的目标与原则CHAPTER02财务报表分析包括流动资产（如现金、应收账款、存货等）和非流动资产（如固定资产、无形资产等）。资产负债所有者权益包括流动负债（如应付账款、短期借款等）和非流动负债（如长期借款、应付债券等）。即净资产，等于资产减去负债，反映公司的自有资本。030201资产负债表营业收入营业成本期间费用净利润利润表01020304反映公司主营业务所产生的收入。与营业收入直接相关的成本，如原材料、人工等。包括销售费用、管理费用和财务费用。营业收入减去营业成本、期间费用和所得税后的利润。03筹资活动产生的现金流量反映公司进行筹资活动的现金流入和流出，如吸收投资、借款等。01经营活动产生的现金流量反映公司日常经营活动的现金流入和流出。02投资活动产生的现金流量反映公司进行投资活动的现金流入和流出，如购买或出售固定资产、无形资产等。现金流量表比率分析法通过计算各种比率指标来确定经济活动变动程度的分析方法，如流动比率、速动比率、资产负债率等。趋势分析法通过对公司连续数期的财务报表进行分析，比较各期有关项目的增减变动方向和幅度，从而揭示当期财务状况和经营成果的增减变化及其发展趋势。因素分析法依据分析指标与其影响因素的关系，从数量上确定各因素对分析指标影响方向和影响程度的一种方法。财务报表分析方法CHAPTER03筹资管理包括银行借款、发行债券、股权融资等。分为直接筹资和间接筹资，其中直接筹资包括发行股票、债券等，间接筹资包括银行借款、租赁等。筹资渠道与方式筹资方式筹资渠道指企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括筹资费用和占用费用。资本成本指企业各种资本的构成及其比例关系，包括债务资本和权益资本的构成。资本结构资本成本与资本结构筹资风险包括市场风险、信用风险、流动性风险等。风险防范建立风险评估机制，制定合理的筹资策略，加强内部控制和风险管理。筹资风险与防范CHAPTER04投资管理123通过计算项目未来现金流的净现值，评估项目的经济效益。净现值法（NPV）衡量项目投资的内部收益率，判断项目的盈利能力。内部收益率法（IRR）计算项目投资回收期，评估项目的投资回报速度。投资回收期法投资决策方法马克维茨投资组合理论通过分散投资降低风险，实现投资组合的最优配置。资本资产定价模型（CAPM）描述资产预期收益与风险之间的关系，帮助投资者理性决策。套利定价理论（APT）从多因素角度解释资产价格的变动，为投资决策提供依据。投资组合理论投资风险与收益评估识别项目投资的潜在风险，如市场风险、技术风险等。对识别出的风险进行量化评估，确定风险的大小和发生概率。制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移等。预测项目投资的未来收益，评估项目的盈利能力和投资回报率。风险识别风险评估风险应对策略收益评估CHAPTER05营运资金管理确定最佳现金持有量通过成本分析模式、存货模式等，确定企业最佳现金持有量，以满足日常经营需要。现金收支管理制定严格的现金收支管理制度，确保现金流入和流出的合法、合规和安全。闲置现金投资将暂时闲置的现金进行短期投资，提高资金使用效率。现金管理根据企业实际情况，制定合理的信用政策，包括信用标准、信用条件和收账政策。信用政策制定定期对应收账款进行账龄分析、坏账预测等，及时发现并解决问题。应收账款监控采取多种催收方式，如电话、信函、法律途径等，确保应收账款及时收回。应收账款催收应收账款管理制定科学的采购计划，合理确定采购数量和采购时机，降低采购成本。存货采购管理建立完善的存货管理制度，确保存货安全、完整、准确。存货储存管理根据市场需求和存货情况，制定合理的销售策略，促进存货周转。存货销售管理存货管理根据企业实际需要，合理安排短期借款的规模和期限，降低借款成本。短期借款管理与供应商建立良好的合作关系，合理安排应付账款的支付时间和方式。应付账款管理加强预收账款的核算和管理，确保预收账款的真实、合法和有效。预收账款管理流动负债管理CHAPTER06财务风险管理风险识别与评估风险识别通过财务报表分析、经营情况调查等手段，及时发现潜在的财务风险。风险评估运用定量和定性分析方法，对识别出的风险进行量化和评估，确定风险的大小、发生概率和可能造成的损失。规避风险降低风险转移风险接受风险风险应对策略与措施对于高风险项目或业务，采取避免或退出的策略，从根本上杜绝风险的发生。通过保险、担保等手段，将部分风险转移给其他机构或个人承担。通过改进技术、加强管理等方式，降低风险发生的概率或减轻风险造成的损失。对于无法避免或降低的风险，制定应急计划并预留风险准备金，以应对可能发生的损失。根据企业财务状况和经营特点，构建一套科学的财务预警指标体系。建立预警指标体系设定预警阈值及时发出预警信号定期评估预警效果根据历史数据、行业标准和专家经验，为每