会计信息系统原理与应用课件：固定资产

固定资产Contents1.基本功能与启用固定资产系统2.固定资产初始化3.固定资产日常业务处理4.固定资产查询5.1基本功能与启用固定资产系统5.1.1基本功能5.1.2启用固定资产系统1.固定资产初始化方法第一种方法是固定资产模块比总账提前一期启用，选择“资产管理”|“固定资产”|“日常管理”|“资产卡片”功能录入卡片，卡片的入账日期填启用期间范围内的时间，执行计提折旧，启用期间结账进入与总账启用相同，然后进入正常的固定资产日常管理。第二种方法，固定资产模块和总账同一个期间启用，或者是固定资产模块后购买，后启用，但是需要固定资产启用当期开始计提折旧，这种情况就选择“资产管理”|“固定资产”|“日常管理”|“初始化卡片”，历史卡片的入账日期填写启用所在的期间录入。当期购入的新增固定资产建卡片时，选择“固定资产”|“日常管理”|“资产卡片”完成录入。计提折旧的时候，历史卡片开始计提折旧，新购入的资产下期开始折旧。本案例采用第一种方法完成初始化工作。这种方法可以在金蝶云星空（K/3Cloud）7.5前的版本也可以使用。2.固定资产系统启用选择“资产管理”|“固定资产”|“启用期间设置”|“启用固定资产系统”5.2固定资产初始化5.2.1初始设置选择“资产管理”|“固定资产”|“基础资料”|“资产位置”选择“资产管理”|“固定资产”|“基础资料”|“折旧政策”选择“资产管理”|“固定资产”|“基础资料”|“会计政策”5.2.2固定资产期初数据案例资料预计使用期间、累计使用期间、累计折旧期间、预计残值在输入时会自动显示出来，表格中的这几项数据供参考。入账日期均为：2021-4-30。资产位置均为：办公大楼。使用分配的部门费用项目均为折旧费用，折旧方法均为平均年限法,净残值率为5%。从2021.4月启用。增加方式均为直接购入。操作过程选择“资产管理”|“固定资产”|“日常管理”|“资产卡片”固定资产被多个部门应用的录入方法5.2.3结账完成固定资产初始化选择“资产管理”|“固定资产”|“折旧管理”|“计提折旧”选择“资产管理”|“固定资产”|“期末处理”|“结账”5.3固定资产日常业务处理5.3.1增加固定资产案例资料5月5日财务部申购HP服务器。5月10日，用工行存款从天猫超市惠普旗舰店购买HP计算机服务器1台，取得的增值税专用发票上的金额为20000元，进项税额为2600元（增值税率13%），价税合计22600元，用网银转账支付货款，号码为WY456325）折旧按原值和预计使用期间计提折旧，净残值率5％，预计使用年限3年操作过程1.新增物料增加物料“HP服务器”。选择“基础管理”|“基础资料”|“主数据”|“物料”2.输入资产采购申请单选择“资产管理”|“固定资产”|“资产请购”|“采购申请单”3.生成采购订单在采购申请单下，单击“下推”，将已审核的采购申请单下推生成采购订单4.生成收料通知单(1)启用库存管理选择“供应链”|“库存管理”|“初始化”|“启用库存管理”(2)生成收料通知单选择“供应链”|“采购管理”|“订单处理”|“采购订单列表”，选择审核后的采购订单下推至收料通知单，在选择单据时，选择“收料通知单”。5.生成应付单(1)应付款日期设置选择“财务会计”|“应付款管理”|“初始化”|“启用日期设置”(2)生成应付单返回收料通知单（如果已经退出，可选择“供应链”|“采购管理”|“收料处理”|“收料通知单列表”）6.生成采购增值税专用发票在应付单下，选择“下推”|“生成增值税专用发票（分录不合并）”7.录入固定资产卡片选择“资产管理”|“固定资产”|“日常管理”|“资产卡片”8.付款单选择“财务会计”|“应付款管理”|“付款”|“付款单列表”9.资产卡片生成凭证(1)凭证模板设置(2)生成新增固定资产凭证选择“资产管理”|“固定资产”|“日常管理”|“资产卡片”10.应付单生成凭证(1)修改凭证模板选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”(2)生成凭证选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”11.付款单生成凭证(1)更改凭证模板由于网银转账是新增加的结算方式，在生成凭证时要对凭证模板进行修改。选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”选择“财务会计”|“出纳管理”|“日常管理”|“付款单”5.3.2资产原值变动案例资料5月15日，行政部的红旗轿车添置新配件15000元。用工行账户支付，转账支票号ZZ12112。操作过程1.调整固定资产原值选择“资产管理”|“固定资产”|“日常管理”|“资产变更”2.生成凭证返回到资产变更下，先选择红旗牌轿车，然后选择“凭证”|“生成凭证”5.3.3提取减值准备案例资料5月30日，因技术进步影响，经评估对装配机A型计提2500元减值准备。操作过程选择“资产管理”|“固定资产”|“日常管理”|“资产变更”，单击“新增”5.3.4减少固定资产案例资料5月31日，二车间毁损HP计算机一台，进行报废处理，发生清理费用100元，以现金支付。操作过程(1)生成凭证选择“资产管理”|“固定资产”|“日常管理”|“资产处置”返回资产处置下，选中新增的资产处置单，选择“凭证”|“生成凭证”(2)设置凭证参数选择“财务会计”|“总账”|“参数设置”|“总账管理参数”(3)修改凭证选择“资产管理”|“固定资产”|“日常管理”|“资产处置”凭证分录为：借：固定资产清理(1606)4675.01

累计折旧(1602)1424.99

贷：固定资产(1601)6000.00库存现金(1001)100.00

先保存，返回到“总账凭证-联查”，先提交，然后审核完成。(4)录入结转凭证最终按照固定资产的账务处理方法，选择“财务会计”|“总账”|“凭证管理”|“凭证录入”，录入手工结转毁损HP计算机清理净损失的分录。借：营业外支出（6711）4675.01

贷：固定资产清理（1606）4675.015.3.5计提折旧案例资料5月31日，计提本月折旧费用。操作过程1.计提折旧(1)计提折旧选择“资产管理”|“固定资产”|“折旧管理”|“计提折旧”（2）修改折旧凭证模板选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”，然后选择“固定资产”|“折旧调整单”，双击折旧调整单凭证模板进入修改，将凭证字改为转账凭证，然后保存后退出。（3）生成折旧凭证选择“资产管理”|“固定资产”|“折旧管理”|“折旧调整单”2.折旧信息查询选择“资产管理”|“固定资产”|“管理报表”|“折旧明细表”3.折旧计算验证举例复印机：采用平均年限法折旧计算方法。剩余应计提折旧原值=6000.00（期初原值）-1108.33（期初累计折旧）-105.30（预计净残值）=4891.67剩余折旧计提期间=36（预计使用期间）-8（已经折旧期间）=24每期应计提折旧额=1579.70÷24=158.33元5.3.6审核总账凭证