chapter8 应用：赋税的代价

微观经济学第三篇供给与需求（2）1、消费者、生产者与市场效率2/14/2024第三篇主要内容3、应用：国际贸易2、应用：赋税的代价应用：赋税的代价

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TheCostsofTaxationChapter8杨瑛yyjoyce1115@163.com本章围绕以下问题：税收如何影响市场参与者——无谓损失？消费者生产者政府（税收收入）什么决定无谓损失的大小？无谓损失随税收如何变动？是不是税收越多，政府的税收收入就越多呢？税收的代价税收的无谓损失税收如何影响市场参与者税收引起无谓损失的原因无谓损失的决定因素供给弹性如何影响无谓损失的大小需求弹性如何影响无谓损失的大小无谓损失和税收收入随税收变动无谓损失的变动（小、中、大额税）税收收入的变动（小、中、大额税）本章主要内容税收税收的无谓损失税收如何影响市场参与者税收引起无谓损失的原因无谓损失的决定因素供给弹性如何影响无谓损失的大小需求弹性如何影响无谓损失的大小无谓损失和税收收入随税收变动无谓损失的变动（小、中、大额税）税收收入的变动（小、中、大额税）税收如何影响市场参与者？买者卖者

第6章的一个结论就是：

无论是向生产者征税还是向消费者征税，都不会改变赋税的分担，税收就像在消费者支付的价格和生产者支付的价格之间打入的楔子。税收效应P0Q没有税收时的数量SD没有税收时的价格买者支付价格有税收时的数量税收规模卖者得到价格税收收入

TaxRevenueT=税收规模Q=销售的物品数量T

Q=税收收入图示：税收收入P0Q无税收时的数量SD卖者得到价格有税收时的数量税收规模(T)销售量(Q)税收收入(TxQ)买者支付价格税收如何影响福利Q0PDSQ1ABCFDEQ2征税减少了消费者剩余(B+C)征税减少了生产者剩余(D+E)税收收入=(B+D)无谓损失=(C+E)买者支付的价格=PB没有税收的价格=P1卖者得到的价格=PS如下表所示，表示了征税前后消费者、生产者及政府的福利变动情况，具体可用下表表示：没有税收时有税收时变动消费者剩余A+B+CA-(B+C)生产者剩余D+E+FF-(D+E)税收收入无B+D+(B+D)总剩余A+B+C+D+E+FA+B+D+F-(C+E)税收引起了无谓损失deadweightloss（面积C+E）总结：税收如何影响福利福利的变动包括:消费者剩余的变化,生产者剩余的变化,税收收入的变化.买者和卖者由税收受到的损失大于政府募集到的收入无谓损失：税收引起的总剩余减少税收的无谓损失税收如何影响市场参与者税收引起无谓损失的原因无谓损失的决定因素供给弹性如何影响无谓损失的大小需求弹性如何影响无谓损失的大小无谓损失和税收收入随税收变动无谓损失的变动（小、中、大额税）税收收入的变动（小、中、大额税）无谓损失与贸易的好处

——那么引起无谓损失的原因是什么呢？无谓损失

Q0P

DSQ1PB没有税收的价格PSQ2税收规模损失的贸易好处卖者的成本买者的评价由于税收引起的数量减少结论

——无谓损失就是由于税收阻止了这些互利的交易而引起的剩余损失。

——贸易的好处就是买者评价与卖者成本之间的差额小于税收税收的无谓损失税收如何影响市场参与者税收引起无谓损失的原因无谓损失的决定因素供给弹性如何影响无谓损失的大小需求弹性如何影响无谓损失的大小无谓损失和税收收入随税收变动无谓损失的变动（小、中、大额税）税收收入的变动（小、中、大额税）无谓损失的决定因素什么因素决定税收的无谓损失的大小？——供给和需求的价格弹性税收扭曲与弹性

TaxDistortionsandElasticity缺乏弹性的供给富有弹性的供给缺乏弹性的需求富有弹性的需求QPDS0税收的无谓损失小(a)缺乏弹性的供给税收规模QPDS0税收规模税收的无谓损失大(b)富有弹性的供给QPDS0税收的无谓损失小(c)缺乏弹性的需求税收规模QPDS0税收规模税收的无谓损失大(d)富有弹性的需求结论

——供给需求弹性越大，

税收的无谓损失就越大。

原因：弹性越大，消费者和生产者的选择就越多，税收对消费者和生产者的影响就越大税收的无谓损失税收如何影响市场参与者税收引起无谓损失的原因无谓损失的决定因素供给弹性如何影响无谓损失的大小需求弹性如何影响无谓损失的大小无谓损失和税收收入随税收变动无谓损失的变动（小、中、大额税）税收收入的变动（小、中、大额税）如下图所示，供给曲线和需求曲线相同的情况下，政府征收不同的税率。依次为小额税、中额税和大额税。PBQQ20PQ1DS税收收入PS无谓损失(a)小额税DS税收收入PBQQ20PQ1PS无谓损失(b)中额税税收收入PBQQ20PQ1DSPS无谓损失(c)大额税无谓损失和税收收入的变动税率越高，无谓损失越大。而且随着税率的提高呈递增趋势。因为无谓损失是△面积。△的底和高随着税率的提高同时增大。而政府税收收入随着税率的提高，先增大，后减少。DStDStDSt无谓损失如何随税收规模而变动(a)无谓损失无谓损失0税收规模税收收入如何随税收规模而变动(b)税收收