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文档简介

第九章外汇风险及防备实务学习目的1、外汇风险的概念、构成及其特征2、外汇风险的类型3、企业防备外汇风险的方法第一节外汇风险的概念、构成及其特征一、外汇风险的概念外汇风险是指因汇率变动对外汇持有者或用汇者能够带来的经济损失。二、外汇风险的构成要素外汇风险有三个构成要素：本币、外币和时间。外汇风险的受险部分：又称外汇敞口，也称外汇暴露额，是指在经济买卖中接受汇率变动风险的那部分外币金额。三、外汇风险的特征外汇风险具有或然性、不确定性和相对性三大特性。第二节外汇风险的类型一、企业面临的外汇风险〔一〕买卖风险买卖风险是指在运用外币进展计价收付的买卖中，经济主体因外汇汇率变动而引起的损失的能够性。是一种流量风险。包括以下三种情况：1、外币结算风险：是指普通企业以外币计价进展贸易和非贸易买卖时，因未来清算时所适用的外汇汇率未确定而产生的外汇风险。2、外汇借贷风险：是指经济实体以外币计价进展外汇投资和外汇借贷过程中所产生的风险。3、外汇买卖风险：是指从事外汇买卖的外汇银行或有外汇收付的企业或个人在外汇买卖过程中有外汇敞口，因汇率变动而蒙受损失的能够性。〔二〕转换风险转换风险又称评价风险、会计风险、折算风险或换算风险。它是指经济主体对资产负债进展会计处置时，将功能货币即买卖货币转换成记账货币即报表货币的过程中，因汇率变动而呈现出的账面损失的能够性。是一种存量风险。〔三〕经济风险经济风险也称运营风险，是指由于预料之外的汇率变动影响企业的产品本钱、价钱和销售量，使企业在未来一定时期内能够发生收益减少的潜在性风险。二、银行面临的外汇风险〔一〕外汇买卖风险是指银行在运营外汇买卖业务中所面临的汇率变动的风险。〔二〕外汇信誉风险是指因买卖对方违约而给银行外汇资产和负债带来的风险。〔三〕借贷风险是指银行在运营国际信贷业务中所面临的汇率变动的风险。三、国家面临的外汇风险〔一〕国家外汇贮藏风险是指一国一切的外汇贮藏因贮藏货币汇率变动而带来的风险。〔二〕国家外债风险是指债务国因缺乏归还才干，无法如期归还曾经到期的外债本息，从而直接影响到债务国及相关地域的金融市场稳定所发生的风险。第三节企业防备外汇风险的方法一、外汇买卖风险的防备〔一〕做好计价货币的选择1、在对外买卖中应尽力争取运用本国货币计价结算。2、尽力争取收汇时用硬货币，付汇时用软货币。3、软硬货币搭配法。4、以多种货币报价。5、结合进出口运用的币种进展对外报价。〔二〕调整价钱法1、加价保值法加价后的商品价钱=原商品价钱×〔1＋计价货币贬值率〕2、压价保值法压价后的商品价钱=原商品价钱×〔1－计价货币升值率〕3、提早或延期结汇的方法，即迟收早付或迟付早收4、外币应收票据贴现、外币应收账款让售与福费廷5、采取货币保值条款〔1〕黄金保值条款〔2〕外汇保值条款〔3〕一篮子货币保值条款6、经过外汇买卖转稼外汇风险〔1〕远期合同法〔2〕外汇期货合同法〔3〕外汇期权合同法〔4〕掉期合同法7、经过借款法转稼外汇风险

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