经济法课件：票据法

票据法第一节

票据法概述第二节

各类票据技能训练

学习目的

正确理解票据的相关概念；掌握票据的基本原理，掌握汇票、本票和支票的出票、背书、承兑、保证、付款和追索权的相关规定；具有正确使用票据和辨别票据效力的能力。

法律索引

《中华人民共和国票据法》

《票据管理实施办法》

《中华人民共和国发票管理办法》

《中华人民共和国发票管理办法实施细则》

【案例导入】

甲向乙购买了一批货物，价值10万元，签发了一张10万元的汇票给乙。丙以假货冒充真货从乙处取得了该票据。随后，丙找到丁，欲以该票据偿还欠丁的9万欠款，丁得知实情后觉得不亏，就接受了。接着丁将该票据赠予其女友戊，戊拿着该票据支付给家装公司己。

试分析，上述交易中，哪些人无票据权利？

第一节票

据

法

概

述

一、票据与票据法

(一)票据

票据是指出票人依法签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。根据此定义，票据有以下含义：

(1)票据的本质是出票人依法签发的可转让有价证券。依据票据种类的不同，法律规定了不同的形式，出票人必须依法签发相关票据，才能受法律保护。并且，凡记名票据，必须经背书才能交付转让；无记名票据，则可直接交付转让。我国票据法规定的票据均为记名票据，必须以背书的方式进行转让。

(2)签发票据的目的是支付一定金额。一旦金额得到全部支付，票据权利义务关系即消灭。

(3)票据所表示的权利以票据为载体。票据权利的发生，必须做成票据；票据权利的转让，必须交付票据；票据权利的行使，必须出示票据。也就是说，权利与票据融为一体。

(4)票据的支付金额以票据为依据，支付人为出票人自行支付或委托他人支付。只要持票人向付款人提示票据，付款人即应无条件向持票人或收款人支付票据金额；由出票人自行支付的是本票，由出票人委托他人支付的是汇票和支票。

(二)票据法

《票据法》是指规定票据的种类、形式、内容以及各当事人之间权利义务关系的法律规范的总称。狭义上的票据法仅指《中华人民共和国票据法》(下称《票据法》)，该法于1995年5月10日第八届全国人大常委会第十三次会议上正式通过，自1996年1月1日起施行。广义上的票据法是各种法律中有关票据规定的总称，除《票据法》外，也包括最高院2000年11月14日公布的《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》(下称《票据法司法解释》)，以及中国人民银行组织制定了《票据管理实施办法》和《支付结算办法》等，还包括其他法律中有关票据的规定。

二、票据法律关系

(一)票据法律关系的概念

(1)票据法律关系指票据当事人之间在票据的签发和转让等过程中发生的权利义务关系。包括票据关系和非票据关系。

(2)票据关系是指基于票据授受行为而发生的，以请求支付票据金额为内容的债权债务关系。如出票人与收款人之间的关系、收款人与付款人之间的关系、背书人与被背书人之间的关系等。

(3)非票据关系指与票据有密切联系，但是并非基于票据行为而发生，并且不以请求支付票据金额为内容的法律关系。如票据上的正当权利人对于因恶意而取得票据的人行使票据返还请求权而发生的关系、因手续欠缺而丧失票据上权利的持票人、对于出票人或承兑人行使利益偿还请求权而发生的关系、票据付款人付款后请求持票人交还票据的关系等。

(4)《票据法》上的非票据关系，主要指的是利益返还请求权关系；《民法》上的非票据关系又被称为票据基础关系。最重要的是票据原因关系。如基于购买货物或返还资金而授受票据，该购货关系和返还资金关系即是票据基础关系。

【知识应用】

甲乙签订了一桩买卖合同，甲从乙处购买原材料，甲签发支票用以支付原材料价款。乙没有在票据的权利时效期间(出票6个月)提示付款，不仅丧失对甲的开户行丙的权利，也丧失对甲的票据权利。但是乙公司可以请求甲公司返还其与未支付的票据金额相当的利益。案例中的《民法》上的非票据关系是什么，出票引起的是票据关系还是非票据关系，票据法上的非票据关系是什么？

【知识分析】

案例中，《民法》上的非票据关系是买卖合同，出票引起的是票据关系，《票据法》上的非票据关系是在丧失票据权利时，乙公司请求甲公司返还其与未支付的票据金额相当的利益，即利益返还请求权关系。

《票据法》规定：票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。上述案例里买卖合同形成的交易关系和债权债务关系就是票据基础关系。一般地，票据关系的发生总是以票据基础关系为原因和前提的。但是，票据关系一经形成，就与基础关系相分离，基础关系是否存在，是否有效，对票据关系都不起影响作用。也就是说，如果票据当事人违反《票据法》的上述规定而签发、取得和转让了没有真实的交易关系和债权债务关系的票据，该票据只要符合法定的形式要件，票据关系就是有效的，该票据关系的债务人就必须依票据上的记载事项

对票据债权人承担票据责任，而不得以该票据没有真实的交易和债权债务关系为由而进行抗辩。除非依《票据法》第十三条第二款的规定：持票人是不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的人，票据债务人才可进行抗辩。此外《票据法》明确规定：持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。可见，当票据关系因一定原因失效，也不影响基础关系的效力。

票据法律关系也是由主体、内容和客体三大要素所构成。

(二)票据法律关系的主体

票据法律关系的主体，即是指票据法律关系的当事人。具体票据主体关系见图11-1。

图11-1票据主体关系图

因票据而发生的法律关系是一种债权债务关系，该关系的当事人可概括为债权人和债务人。但是，票据法律关系是一种特殊的关系，其主体都有特定的名称，被冠以不同名称的当事人在票据法律关系中具有不同的地位和作用。该等当事人有出票人亦称出票人、持票人、承兑人、付款人、受款人、背书人、被背书人、保证人等(如图11-1所示)。由于票据的种类不同，当事人的构成不尽一样，票据行为的性质不同，当事人的称谓亦有区别，在某些情况下，同一个当事人可以有两个名称，即具有双重身份，如汇票中的付款人在承兑汇票后又称为承兑人等。

(三)票据法律关系的内容

票据法律关系的内容是指票据法律关系的主体依法所享有的权利和承担的义务。

票据权利是指持票人基于《票据法》或票据行为所取得的，向票据债务人请求支付票据金额的权利。例如，《票据法》规定：依据汇票出票人的出票行为，持票人可以要求承兑人或其他付款人按票据上所记载的金额付款等。票据权利属于金钱债权，与《民法》上一般债权不同，票据权利分为付款请求权和追索权两种。付款请求权一般是指持票人对主债务人的权利；追索权是指持票人的付款请求权没有获得满足或者有可能无法获得满足的情况下，在符合了法定的条件之后，可以向偿还义务人所主张的票据权。其相互关系如图11-2所示。

图11-2付款请求关系图

【知识应用】

甲公司向乙公司签发汇票，以W银行为付款人。W银行在票据上进行了承兑。乙公司将票据背书转让给丙公司，丙公司背书转让给丁公司，丁公司是最后持票人。那么，丁公司享有什么样的票据权利呢?

【知识解析】

丁公司可以向W银行请求付款，这是付款请求权。如果丁公司向W银行请求付款遭到拒绝，在取得拒绝证书后，可以向甲、乙、丙追索，也可以向W银行追索。丁对甲、乙、丙、W银行的这种权利，被称为追索权。

票据责任，即票据义务，是指票据债务人基于《票据法》或其票据行为而向持票人支付票据金额的义务。例如，《票据法》规定：依照本票出票人的出票行为，出票人应该无条件地按票据上所记载的金额支付给收款人或持票人。这里的票据义务就是《票据法》上票据责任。票据义务人分为主债务人和次债务人。

主债务人包括本票出票人、汇票承兑人、被保证人是主债务人时的保证人；次债务人包括：汇票上的出票人、背书人、保证人；本票上的背书人、保证人；支票上的出票人、背书人、保证人。

需要注意的是，票据义务人与关系人并不必然是同一个主体。关系人有支票上的付款人、未经承兑的汇票的付款人、委托收款人以及代理付款人。判断标准：①关系人不享有票据权利，也不承担票据债务，只是具备了《民法》上的代理关系。如委托收款人只是代理收款而已；支票的付款人实际上是出票人的代理付款人。②票据义务人是要在票据上签章的，而关系人不一定签章。如支票上的付款人，以及未经承兑的汇票的付款人，他们未在票据上签章，并不承担票据债务。

(四)票据法律关系的客体

票据法律关系的客体是指票据法律关系的权利和义务所共同指向的对象。该对象亦称为标的，这是权利义务的载体。鉴于票据法律关系是因支付或清偿一定的金钱而发生的法律关系，因而，其客体只能是一定数额的金钱，而不是某种物品。尽管签发票据的原因可能是由于买卖某种货物即物品而引起的，但因票据关系是一种独立的法律关系，与票据的基础关系不同，因而基础关系中的客体即物品并不是票据关系中的客体，故物品也就不能成为票据法律关系的客体，由此也不允许用其他物品来代替金钱进行支付或清偿。

三、票据权利的取得

(一)票据权利取得的原因

票据权利的取得亦称票据权利的发生。票据权利以持有票据为依据。一般地，当事人可以通过原始取得、继受取得和善意取得等方式取得票据。但取得了票据本身并不必然享受票据权利，合法取得票据是取得票据权利的前提。判断票据是否合法取得，则须根据票据取得的原因具体分析。

(二)票据行为

1．票据行为的含义

票据行为是指票据关系的当事人之间以发生、变更或终止票据关系为目的而进行的法律行为。此处票据关系当事人包括出票人、收款人、持票人、承兑人、背书人、被背书人、保证人以及其他当事人。我国《票据法》上的票据行为包括出票、背书、承兑、保证四种，其中，承兑为汇票所独有。与一般民事法律行为相比，票据行为有以下特点：

(1)票据行为属于要式法律行为。这主要是指票据行为必须按照票据的意思表示记载于票据的票面，各行为人必须签章，且每种票据行为都有特定款式(法律规定了绝对必要、相对必要和禁止记载的事项)。

(2)票据行为以文义解释为主。例外的是，在基础关系上的意思表示解释可用来对抗票据行为的文义解释。

(3)票据行为是格式化的法律行为。票据法规定了每种票据行为的作成和效果。

(4)票据行为的独立性。票据上各个票据行为之间相互独立，一个票据行为如果形式上合法但因为欠缺其他要件而无效，原则上不影响其他票据行为的效力。

2．票据行为成立的有效条件

根据《民法通则》和《票据法》的有关规定，票据行为的成立，必须同时符合形式要件和实质要件。

(1)票据行为的形式要件。导致票据行为成立的形式要件具体内容较多且较复杂，如表11-2所示。

需要说明的是，上表中⑶签章方式不合规定的并不绝对无效，《票据法》对此作了详细规定，主要有：

①出票人在票据上的签章不符合《票据法》规定，票据无效。如甲(漏盖单位章)→乙→丙，则甲的出票无效，故票据无效，丙没有票据权利。

②承兑人、保证人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力。

③背书人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。即便如此，但其后手的签章即使符合规定，也没有票据权利。如甲→乙→丙(盖成合同章)→丁→戊，则丙有票据权利，可以找甲、乙请求，丁没有票据权利(可理解为背书不连续)，不可以找甲、乙、丙，但可以追究丙的民事责任。戊没有票据权利(可理解为背书不连续)，不可以找甲、乙、丙、丁。

(2)票据行为的实质要件，导致票据行为成立与否的实质要件有三个方面：

①行为人必须具有从事票据行为的能力。从事票据行为的能力亦称票据能力，分为权利能力和行为能力。权利能力是指行为人可以享有票据上的权利和承担票据上的义务的资格。行为能力则是指行为人可以通过自己的票据行为取得票据上的权利和承担票据上的义务的资格。

一般地，法人的权利能力与行为能力是一致的，可以依法从事各种票据行为。

对于自然人，《票据法》规定：无民事行为能力人或者限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，但是不影响其他签章的效力。可见，票据行为中的自然人，必须具有完全民事行为能力才有资格在票据上签章。否则，该签章无效，签章者并不因此而成为票据上的债务人，其他票据当事人也不得据此签章向无行为能力人或限制行为能力人主张任何票据债权。此外，法律、法规禁止公民从事某项票据行为的，公民即不具备从事该行为的能力。

②行为人的意思表示必须真实或无缺陷。依照《民法》的相关规定，意思表示真实是行为人的内心意思与外在表示一致，意思表示无缺陷是意思表示不存在法律上的障碍或欠缺。作为一种意思表示行为，票据行为必须意思表示真实且无缺陷。我国《票据法》规定：以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的，不得享有票据权利。此外，行为人之间恶意串通损害国家、集体或者第三者利益的，其票据行为亦无效。

③票据行为的内容必须符合法律、法规的规定。票据活动应当遵守法律、行政法规，不得损害社会公共利益。因此，票据行为本身必须合法，亦即其进行程序、记载的内容等必须符合法律、法规的规定。凡不符合法律的规定而进行的票据行为，将不取得票据行为的法律效力，其受让人的票据权利受到影响。如代理权的欠缺、处分权的不享有、基础关系是否有效对票据行为的效力都会有影响，需具体问题具体分析。下面本教材将具体详细分析。

【知识应用】

甲公司与乙公司签订买卖合同后，为了支付价款，甲公司签发了一张以乙公司为收款人的银行承兑汇票，公司财务经理签字，并加盖了公司的合同专用章。承兑人丙银行的代理人签字并加盖了银行的汇票专用章。乙公司背书转让给丁公司后，丁公司在票据到期时向丙银行请求付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，(

)正确。

A．丙银行可以拒绝付款

B．丙银行无权拒绝付款

C．如果丙银行拒绝付款，丁公司可以向甲公司行使追索权

D．如果丙银行拒绝付款，丁公司可以向乙公司行使追索权

【知识解析】A。根据规定，单位在票据上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。本题中，出票人甲公司加盖的是“合同专用章”，即签章不符合规定，则票据无效，所以丙银行可以拒绝付款，持票人也不享有票据权利，不能向甲乙追索。

(三)票据行为的代理

票据行为是一种民事法律行为，故《民法》中的代理亦适用票据行为。

1．票据行为代理的生效要件

我国《票据法》第五条第一款规定：票据当事人可以委托其代理人在票据上签章，并应当在票据上表明其代理关系。据此，票据行为如果由代理人进行，除了需要满足票据行为的成立要件和其他生效要件外，票据行为的代理还必须满足法律对于票据代理行为特别规定的生效要件：

第一，须明示本人(被代理人)的名义，并表明代理的意思。否则，即认定是以代理人自己的名义进行票据行为，不论其是否确有使他人承受票据行为之法律效果的真实意思，均不发生代理的效果，而由代理人自己承担票据行为的效果。

第二，代理人须按被代理人的委托在票据上签章。代理人在行使代理权时，必须在票据上以自己的名字或名称作签章。签章的方式，适用票据行为人签章的一般规定。

第三，代理人须有代理权。只有具有代理权，其以被代理人(本人)名义代行票据行为的法律效果才归于被代理人。代理权的取得除了基于法定，主要的是基于本人的书面委托授权。

2．无权代理

我国《票据法》第五条第二款之规定：没有代理权而以代理人名义在票据上签章的，应当由签章人承担票据责任；代理人超越代理权限的，应当就其超越权限的部分承担票据责任。具体来说，本条规定有以下几层含义：

首先，如果构成表见代理，即相对人是善意且有理由相信代理人是有代理权的，则该票据行为代理有效，本人承担票据责任。

其次，如果不构成表见代理，即不符合表见代理的要件，比如，相对人明知代理人没有代理权，或者因过失而不知，那么，参照适用《合同法》第四十八条关于狭义无权代理的规定，该代理票据行为无效。这种情况下，相对人不取得票据权利，无权代理人或本人均无须承担无权代理的责任。

再次，如果上述不构成表见代理的情况下，相对人再次进行票据行为给后手，则出现两种情况：后手不构成善意取得的，不能获得票据权利；后手满足善意取得的构成要件的，取得票据权利。此时，票据责任承担分两种：无权代理之下的本人仍不承担票据责任，而无权代理人须对票据权利人承担票据责任；越权代理下，本人承担代理权限内的票据责任，代理人承担越权部分的票据责任。上述结论的理由是：本人并未在票据上签章，也没进行相关授权；而票据行为的代理人应当无条件地担保其具有代理权；如果其客观上没有代理权，因其票据签章行为，应承担票据责任。

如，汇票的收款人是甲，而乙以甲的名义将其背书转让给丙，该代理构成狭义无权代理，因而丙不能取得票据权利。但丙又将该票据背书转让给丁，由于善意取得的要件满足，丁取得了票据权利。此时，甲对丁不负担票据责任，但是乙负有票据责任。

3．票据行为的代行

票据行为的代行是指行为人在进行票据行为时在票据上记载“他人之名”，或者盖“他人之章”，而未签署自己的姓名或者盖自己的章。此时，不构成代理。但是，如果获得本人授权或相对人有理由相信，则由本人承担票据责任。否则，构成票据伪造。

(四)票据权利的善意取得

1．票据权利的善意取得的含义

票据权利的善意取得是指无处分权人处分他人之票据权利，受让人依照《票据法》所规定的票据转让方式取得票据，并且善意且无重大过失，则可以取得票据权利的法律制度。这里的无权处分人与无权代理人不同：前者是以自己的名义、后者是以本人(被代理人)的名义和自己作为代理人签章的方式处分他人的票据权利；对于善意相对人的保护，前者是通过善意取得，后者是通过表见代理规则进行的。

2．构成票据权利的善意取得的要件

(1)转让人是形式上有处分权的票据权利人，实际上没有处分权；这主要指当转让人从其前手取得票据权利时，出现以下六种情况：①其前手没有完全民事行为能力；②其前手意思表示不真实(如被转让人欺诈)；③其前手代理人是无权代理；④其前手签章是伪造的(转让人自己也非善意)；⑤转让人冒充权利人并伪造其签章而转让票据的；⑥转让人从其前手取得票据权利时并无真实的交易关系和债权债务关系的。

(2)受让人依照《票据法》规定的转让方式取得票据。主要是基于背书方式取得，该背书须符合一般背书行为的形式和实质要件。

(3)受让人善意且无重大过失。即受让人既不知道也实情，也非因重大过失而不知情。

一般地，受让人善意且无重大过失的判断依据两方面，一是票据权利真实性审查，即形式审查，主要看看是否连续，受让人本身并无义务审查转让人与其前手之间的法律关系；二是转让人身份审查，即实质审查，受让人未提出查身份证或身份证明显系伪造未识别，属于有重大过失；但如果身份证伪造很逼真，普通人难以识别，则为无过失或者轻过失。

(4)受让人须付出相当对价。相对价是指当事人一方在获得某种利益时，必须给付对方相应的代价。《票据法》规定：无偿的善意受让人不能取得票据权利。因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，不受给付对价的限制。但是，所享有的票据权利不得优于其前手的权利。

【知识应用】

甲受乙胁迫开出一张以甲为付款人，以乙为收款人的汇票，之后乙通过背书将该汇票赠与丙，丙又将该汇票背书转让与丁，以支付货款。丙、丁对乙胁迫甲取得票据一事毫不知情。下列说法中，错误的有(

)。

A．甲有权请求丁返还汇票

B．乙不享有该汇票的票据权利

C．丙不享有该汇票的票据权利 D．丁不享有该汇票的票据权利

【知识解析】AD。行为人合法取得票据，即取得了票据权利，甲无权请求丁返还票据；因欺诈、偷盗、胁迫、恶意或重大过失而取得票据的，不得享有票据权利，B正确；因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，不受给付对价的限制。但是，所享有的票据权利不得优于其前手的权利。丙的前手乙没有票据权利，丙也不享有票据权利。C正确。

票据权利的善意取得事件发生后，无处分权人的行为导致票据权利人丧失票据权利，受让人取得票据权利。同时，原票据权利人因为没有签章而无需承担票据责任，无处分权人除要承担可能的民事、刑事上的法律责任外，还可能要承担部分的票据权利。

(五)票据原因关系对票据行为效力的影响

1．票据原因关系的含义

票据原因关系，即票据基础关系，是指作为票据当事人之间授受票据原因的法律关系。如支付货款、工程款、交税、还款等。《票据法》规定：票据的签发、取得和转让，应当具有真实的交易关系和债权债务关系。

2．缺乏真实的交易关系的情形有两种

(1)作为原因关系的合同无效、被撤销，如买卖合同无效。

(2)票据授受的原因是票据权利买卖。如缺乏资金时从对方获得钱财，同时向对方单位开远期票据。

应当注意的是，以赠与或其他无偿法律关系为原因的出票和背书转让并非缺乏真实的交易关系，只是其取得的票据权利不得优于其前手。

3．结果

(1)如果出票行为的原因关系不存在，或者双方不具有真实的交易关系和债权债务关系时，出票行为无效，出票人有权请求持票人返还票据。这一观点也应适用于背书转让

行为。

(2)未以真实交易关系作为原因关系的出票和背书行为无效，收款人或者被背书人不能取得票据权利，但在其向他人背书转让票据权利时，受让人可能基于善意取得制度而取得票据权利。

4．真实的交易关系制度的适用性­

上述真实交易关系制度，有以下例外：

(1)银行汇票、银行本票的签发不适用，但是转让需要以真实交易关系为基础。这主要是考虑银行汇票、银行本票的签发发挥的是单纯的支付职能，作为出票人的银行与收款人之间均不存在任何的交易关系。

(2)商业汇票的签发需要以真实的交易关系为基础，适用于该制度，但其贴现是一种单纯的票据权利买卖关系，并不以其他交易作为基础。

四、票据的伪造和变造

伪造和变造的票据直接影响票据权利，因此，我国《票据法》第十四条对票据的伪造和变造的责任和效力作了规定。

(一)票据的伪造

1．票据伪造的含义

票据伪造是指假冒或者虚构他人的名义而为的票据行为。即未获得他人授权的情况下，假冒他人或者声称获得了他人之授权，而径行以他人之名义为票据行为；或虚构某个并不存在的人，并以此人名义为票据行为。

需要说明的是，伪造未声称代理，想让别人以为“自己就是他”，无权代理则指明本人的存在并以代理人的身份签章。

2．票据伪造的法律后果

(1)对伪造人，鉴于伪造人并未以自己名义在票据上签章，不承担票据责任。但是，其可能要承担刑事责任、行政法律责任或者民法上的赔偿责任。

(2)对被伪造人，虚构他人名义的，“被伪造人”并不存在，自然不存在相应的法律后果。假冒他人名义的，被伪造人不承担该票据行为所产生的票据责任。

(3)对其他签章人，伪造的票据行为无效的，不影响票据上其他真实签章的效力。

【知识应用】

甲私刻乙公司的财务专用章，假冒乙公司名义签发一张转账支票交给收款人丙，丙将该支票背书转让给丁，丁又背书转让给戊。当戊主张票据权利时，下列(

)票据责任。

A．甲公司不承担B．乙公司承担

C．丙公司不承担D．丁公司不承担

【知识解析】A，对伪造人甲来说，由于票据上没有以自己名义所作的签章，因此不承担票据责任(有可能承担民事责任或刑事责任)；乙公司作为被伪造人由于没有以自己的真实意思在票据上签章，不承担票据责任；丙公司和丁公司的签章是合法有效的，因此应该承担票据责任。

(二)票据的变造

1．票据变造的含义

票据的变造是指无变更权限的人，对票据上签章以外的记载事项加以变更的行为。变造票据的方法多是在合法有效票据的基础上，对票据加以剪接、挖补、覆盖、涂改，从而非法改变票据的记载事项。

《票据法》规定：票据金额、日期(一般解释为出票日期)、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。由此，对于票据更改可归为三类：

(1)票据金额、日期、收款人名称的更改。通过查看票面能发现的，属于变更，票据无效；通过查看票面难以发现的，属于票据变造，票据仍有效。

(2)签章以外其余事项的更改。原记载人只有在票据交付他人之前才有权依法更改，如票据已交付他人，则应征得持票人和其他票据债务人的同意才可更改，否则，就构成变造票据；其余人如果更改，则属于票据变造，票据仍有效。此外，如果是在票据交付给被背书人之前，法律允许添加“不得转让”字样。

(3)更改签章，属于票据伪造。

2．票据变造的法律后果

票据上其他记载事项被变造的，在变造之前签章的人，对原记载事项负责；不能辨别是在票据被变造之前或者之后签章的，视同在变造之前签章。票据被变造时，变造前在票据上签章的债务人，可以拒绝依照变造后的记载事项承担票据责任。

在变造之后签章的人，对变造之后的记载事项负责；但如果变造人也是票据上的签章人，变造人应解释为在变造后票据行为人。

【知识应用】

甲签发一张本票交收款人乙，金额为5万元，乙背书转让给丙，丙取得本票后将金额改为15万元然后转让给丁，丁又背书转让给戊。如果戊请求付款，甲乙丙丁应承担责任？

【知识解析】

因甲、乙签章在变造之前，故应就5万元负责；丙为变造人，应对其所变造的文义负责，即对15万元负责；丁签章在变造之后，应对15万元负责。如果戊向甲请求付款，甲只负责付给5万元。戊已付给丁15万元，其所受损失15万元应向丁和丙请求赔偿。

尽管被变造的票据仍为有效，但是，票据的变造是一种违法行为，故变造人的变造行为给他人造成经济损失的，应对此承担赔偿责任，构成犯罪的，应承担刑事责任。

五、票据权利的消灭

(一)票据权利消灭的缘由

票据权利的消灭是指因发生一定的法律事实而使票据权利不复存在。票据权利消灭之后，票据上的债权、债务关系也随之消灭。一般情况下，票据权利消灭的原因有以下三种：

1．已付款，即票据义务已履行

票据权利人向票据债务人主张权利，票据债务人向其付款的，其债务消灭。具体而言，如果汇票的付款人或者承兑人、支票的付款人、本票的出票人向票据权利人支付了票据金额，票据权利全部消灭；如果票据权利人向其他票据债务人主张追索权(如果出现了追索事由)被追索人向其履行债务后，其自身的票据债务消灭，但因此而享有再追索权。

2．追索权因为未进行票据权利保全而消灭

如果票据权利人没有按照规定期限提示承兑或者提示付款，或者在受到拒绝时没有依法取证，其被追索权消灭。

3．消灭时效期间的经过

票据权利人没有在法定的消灭时效期间内行使权利的，其票据权利因此而消灭。

(二)追索权因为未进行票据权利保全而消灭

《票据法》规定：票据权利人原则上应当在规定的时间、地点，以规定的方法提示付款或者提示承兑(遵期提示)；并且，在被拒绝时，应当依法取得相应的证明(依法取证)。否则，其追索权将因此而消灭。因此，遵期提示和依法取证的行为在理论上称为“票据权利的保全”，也就是票据权利人为防止票据权利丧失而为的行为。

1．遵期提示

《票据法》规定了汇票到期的四类记载方式：见票即付、定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款。

见票即付属于即期汇票，其实质是以提示付款日为到期日，如银行汇票、本票、支票。为避免持票人长期不提示付款，法律对此类汇票规定了提示付款期限。

定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款汇票属于远期汇票，须指定的付款日期到期时才兑付，是付款人见票后在一定期限或特定日期付款的票据。定日付款，实质在汇票上明确记载特定的日期为到期日。出票后定期付款是指出票后一定的期间经过的日期为到期日。见票后定期付款是指持票人提示承兑，付款人予以承兑或拒绝后，以承兑日或

拒绝承兑证书作成之日为基础，经计算而确定到期日。该付款日期无法按票面记载确定到期日。

(1)遵期提示承兑(商业汇票特有)。除了见票即付无需提示承兑外，定日付款、出票后定期付款都需要到期日前提示承兑，见票后定期付款的持票人应在出票人出票日起一个月内向付款人提示承兑。汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权，但并不丧失对出票人的追索权。

(2)遵期提示付款。各种票据的提示付款期限如表11-4所示。

商业汇票未按照规定期限提示付款，持票人即丧失对出票人、汇票承兑人之外的前手的追索权。《票据法》还规定：“持票人对票据债务人行使票据权利，或者保全票据权利，应当在票据当事人的营业场所和营业时间内进行，票据当事人无营业场所的，应当在其住所进行。”

2．依法取证

持票人提示承兑或者提示付款被拒绝的，承兑人或者付款人必须出具拒绝证明，或者出具退票理由书。如果因为其他原因而导致持票人不能取得拒绝证明，或者汇票承兑人或者付款人破产，或者被责令终止业务活动，持票人可以以其他证明替代拒绝证明。

如果持票人未取得拒绝证明或者具有相同效力的其他证明，或者在行使追索权时不出示该证明，则不能行使追索权，但仍享有对出票人、汇票承兑人的追索权。

需要注意的是，持票人未能遵期提示，即使取得了上述证明，也丧失了对出票人、汇票承兑人之外的前手的追索权。

(三)票据时效

票据时效(票据权利的消灭时效)指票据权利人如果未在法定期间内行使权利，其权利归于消灭的票据法律制度。与《民法》上诉讼时效制度的相比，票据时效期间较短。并且，票据时效期间经过的法律效果是票据权利消灭，这与《民法》上的诉讼时效制度也不同。持票人所持票据种类不同、权利不同，消灭时效期间也不同。如表11-5所示。

注：追索权和再追索权的时效，是指对前手的时效，不包括对票据出票人的追索权。超过六个月或三个月，持票人仍可对出票人行使追索权或再追索权。

上述票据时效可能会发生中止、中断，但票据时效的中止、中断，只对发生时效中断事由的当事人有效，持票人对其他票据债务人的票据时效的计算方法，并不因此而受影响。

超过票据时效的后果——利益返还请求权。持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。需要说明的是，利益返还请求权不适用票据时效的规定，适用民法上关于诉讼时效的一般规定。

六、票据抗辩

票据抗辩是指票据的债务人依照《票据法》的规定，对票据债权人拒绝履行义务的行为。鉴于票据是一种可流通证券，让与极为频繁，在每一个转让环节都有可能使票据出现缺陷，因此，赋予债务人的票据抗辩权则可依法保护其合法利益。根据抗辩原因不同以及抗辩效力的不同，票据抗辩可分为对物和对人抗辩两种。

(一)对物抗辩

对物抗辩又称绝对的抗辩，是指票据所记载的债务人可以对任何持票人所主张的抗辩。其主要情形详见表11-6所示。

被保证人的债务因为实质要件的欠缺而无效，票据保证人的保证责任原则上仍然存在，并不因此而受影响，即不能行使对物抗辩。若因为形式要件的欠缺而无效，保证人可以不承担票据责任，即能行使对物抗辩。

(二)对人抗辩

对人抗辩又称相对的抗辩，是指票据债务人仅可以对特定的持票人主张的抗辩事由。

1．适用对人抗辩的情况

(1)基于持票人方面的原因导致的抗辩。这有三种可能：

第一种是持票人不享有票据权利。此时，票据上仍有权利存在，只是现在占有并主张票据权利的持票人并非真正的权利人。如，有效的汇票上的收款人对他人进行转让背书，该背书行为因为某种原因而无效(如，背书人欠缺完全民事行为能力、狭义无权代理、无权处分但没有被善意取得)，则被背书人并未取得票据权利，票据权利仍由收款人享有。假如被背书人仍占有票据，并向票据记载的债务人(承兑人、出票人、收款人)主张权利，债务人可以此为由拒绝付款。

第二种是持票人不能够证明其权利。这种抗辩是由于背书不连续，持票人又不能证明中断之处是由于合法原因造成。

第三种是背书人记载“不得转让”字样，记载人对于其直接后手的后手不承担票据责任。如票据从甲开始背书，到乙背书给丙时，记载了字样，之后又被背书给丁，丁找丙、甲承担可以，但不能找乙承担，即乙可以对丁进行对人抗辩。丙找乙承担也可以。

(2)票据债务人基于票据的基础关系，对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人抗辩。例如，甲签发一张票据给乙而购买商品，甲就可以乙未交货，不具有对价为由向乙主张抗辩。在理解这一规定时，应注意的是该基础关系必须是该票据赖以产生的民事法律关系，而非其他的民事法律关系；如果该票据已被不履行约定义务的持票人转让给第三人，而该第三人属善意、已对价取得票据的持票人，则票据债务人不能对其进行抗辩。

(3)票据债务人以其对持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人的特殊情形。这有两种情况：一是持票人未给付对价而取得票据。如甲、乙系买卖关系，开票据给乙，之后因为赠与、缴纳税收、继承等原因，丙成为持票人，如果乙在买卖合同上构成违约，甲有权以乙违反买卖合同为由，拒绝对丙承担票据责任。二是交付前明知出票人对持票人的前手存在抗辩事由而取得票据。如甲、乙系买卖关系，开票据给乙，之后因为支付租金的原因将票据转让给丙，如果丙知道乙违约，甲有权以乙违反买卖合同为由，拒绝对丙承担票据责任。

2．抗辩切断制度

抗辩切断制度是指票据经流转至直接当事人以外的他人后，直接当事人之间的抗辩原则上切断，不得以直接当事人之间的抗辩对抗任何非直接当事人。也就是说，除了持票人未给付对价而取得票据或持票人明知抗辩事由之外，票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人。例如，甲、乙系买卖关系，开票据给乙，若乙在买卖合同上构成违约，之后因为支付租金的原因将票据转让给丙，丙又以赠与为目的转让给丁，则甲不能以乙在买卖合同上的抗辩事由对抗丙，丙从乙处取得票据是有对价的，所以不得对抗。甲不能对抗丁。因为甲不能对抗丙，尽管丁从丙处无偿取得票据，甲也不能对抗丁。

七、票据权利的丧失补救

(一)票据丧失概述

票据一旦丧失，票据权利的实现就会受到影响。当真正票据权利人丧失未获付款的票据事实出现时，我国《票据法》规定了三种形式的补救措施：挂失止付、公示催告、普通诉讼。在具体实施丧失法律救济时可以有三种路径：先挂失止付，再公示催告或提起诉讼；先公示催告或提起诉讼，再挂失止付；直接公示催告或提起诉讼。

(二)挂失止付

1．挂失止付的含义及适用

挂失止付是指失票人将票据丧失的情形通知付款人(包括代理付款人，下同)暂停支付，以防止他人取得票据金额的临时性救济措施。

挂失止付适用的票据包括：已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票。未填明“现金”字样和代理付款人的银行本票以及未填明“现金”字样的银行本票丧失，不得挂失止付。

2．挂失止付的程序

失票人需要挂失止付的，应当在填写挂失止付通知书并签章后，通知付款人。付款人收到挂失止付通知书后，查明挂失票据确未付款时，应当立即暂停支付。付款人在收到通知书前已经依法向持票人付款的，不再接受挂失止付。

3．挂失止付的效力

挂失止付并不是票据丧失后票据权利补救的必经程序，它仅仅是失票人在丧失票据后可以采取的一种暂时的预防措施，以防止票据被冒领或骗取。因此，为防止损失发生，失票人既可在票据丧失后先采取挂失止付，再紧接着申请公示催告或提起诉讼。

申请挂失止付的当事人，必须在申请之前已经向法院申请公示催告者起诉，或者应当在通知挂失止付后的3日内向法院申请公示催告或起诉；否则挂失止付失效。根据票据管理实施办法的规定，付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，挂失止付通知书失效。若收到止付通知书，应当停止支付，直到公示催告程序终结。

(三)公示催告

1．公示催告的含义及适用

公示催告是指法院根据失票人的申请，以公示的方式催告利害关系人(不确定的权利人)在一定期限内向法院申报权利，到期无人申报权利的，法院将根据申请人的申请作出除权判决的一种非诉讼程序。

根据《票据法》，可以背书转让的票据适用公示催告，填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和现金支票不适用公示催告。

可以申请公示催告的失票人是指在丧失票据占有以前的最后合法持票人，即票据所记载的票据权利人。出票人已经签章的授权补记的支票丧失后，持票人也可以申请公示

催告。

2．公示催告的程序

票据丧失后的公示催告程序如下：

①失票人向票据支付地的基层人民法院提出公示催告的申请。票据支付地是指票据的履行地。银行汇票以出票人所在地为支付地；商业汇票以承兑人或付款人所在地为支付地；银行本票以出票人所在地为支付地；支票以出票人幵户银行所在地为支付地。

②人民法院决定受理申请后，应当同时向付款人及代理付款人发出止付通知，并向立案之起三日内发出公告。止付通知是由人民法院向付款人发出的停止付款的通知，如果付款人拒不止付，由此给失票人造成损失的，应承担相应的责任。付款人接到停止付款通知后，应当停止支付，直至公示催告程序终结。

③人法院收到利害关系人的申报后，应当裁定终结公示催告程序。人民法院在收到利害关系人提出的票据权利主张后，应通知公示催告申请人在指定的期间查看票据。如果公示催告的票据与利害关系人出示的票据不一致，法院应裁定予以驳回利害关系人的申报。

④公示催告的期间不得少于60日。公示催告期间届满以及在判决作出前，没有利害关系人申报权利的，公示催告申请人应当自申报权利期间届满的次日起一个月内申请法院作出判决。法院判决丧失票据无效。判决应当公告，并通知付款人。判决生效后，公示催告请人有权依据判决向付款人请求付款或向其他票据债务人行使追索权。至此，票据丧失后的权利补救措施完成。

(四)普通诉讼

票据权利人丧失票据后，除了以公示催告程序证明自己的票据权利外，还可以提起普通民事诉讼来实现其权利。与票据权利有关的民事诉讼有票据返还之诉、请求补发票据之诉、请求付款之诉三种。

第二节各类票据

一、汇票

(一)汇票的概念和分类­

汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票根据出票人不同，分为银行汇票和商业汇票。

1．银行汇票

银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。银行汇票一般由汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金。单位、个体经济户和个人需要使用各种款项，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。但如果可以任意支取现金，很容易造成资金使用不规范，因此，申请人或者收款人为单位的，不得在银行汇票申请书的汇票金额前填明“现金”字样。

【知识应用】

某采购人员带银行汇票办理采购，他无法确定确切的金额，填了1020000元，实际缴存银行账户的只有1000000元，结果持票人到银行办理承兑时银行不予受理，为什么？

【知识解析】

银行汇票实际结算金额小于出票金额，按照实际结算金额进行结算。如果无法确定确切的金额，可稍多填一点，结算时按不高于出票金额填写实际金额，多余的款项可自动退到账上。未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。

2．商业汇票

商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票的出票人为银行以外的法人或其他组织；其付款人可以是银行，也可以是银行以外的法人或其他组织。凡由银行承兑的，称为银行承兑汇票；凡由银行以外的付款人承兑的，称为商业承兑汇票。

(二)出票

1．出票的含义

出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。汇票的出票人必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资金来源。不得签发无对价的汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。

2．汇票的格式

汇票的作成必须符合法定的格式。汇票的格式就是作成汇票后表现于汇票之上的内容。该内容见下表11-7。

表11-7中，绝对必要记载事项是指汇票必须记载的事项，如有欠缺，汇票无效；相对必要记载事项是指出票人应当在汇票上记载，但是如果没有记载，也不影响汇票的效力，而是按照《票据法》的规定推定其内容的事项。主要包括付款日期、付款地和出票地三项；任意记载事项是指法律允许当事人自由选择记载，不记载并不影响汇票的效力，但一经记载，即发生《票据法》上的效力的事项。

3．出票的法律效力

出票是以创设票据权利为目的的票据行为。出票人依照《票据法》的规定完成出票行为之后，即对汇票当事人产生《票据法》上的效力。具体为：

(1)对出票人的效力。签发汇票后，出票人即承担保证该汇票承兑和付款的责任。出票人在汇票得不到承兑和付款时，应当向持票人清偿法律规定的金额和费用。

(2)对付款人的效力。付款人成为票据上的关系人，但非票据义务人；只是基于出票人的付款委托而使其具有承兑人的地位，只有在其对汇票进行承兑后，付款人才成为汇票上的主债务人。

(3)对收款人的效力。收款人取得出票人发出的汇票后，即取得票据权利，一方面就票据金额享有付款请求权；另一方面，在该请求权不能满足时，享有追索权。同时，收款人享有依法转让票据的权利。

(三)背书­

1．背书概述

背书是指以将票据权利转让给他人或者将票据权利授予他人行使为目的，在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章，然后将票据交付给被背书人的票据行为。《票据法》规定：持票人可以将汇票权利转让给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使，持票人行使此项权利时，应当背书并交付汇票。

背书以目的为标准分为转让背书和非转让背书，其中，非转让背书包括委托收款背书和质押背书。

《票据法》的规定：出票人在汇票上记载“不得转让”字样，汇票不得转让。对于记载“不得转让”字样的票据，其后手以此票据进行贴现、质押的，通过贴现、质押取得票据的持票人主张票据权利的，人民法院不予支持。背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。

2．转让背书的格式与背书连续

1)转让背书的格式

转让背书的格式应当符合法律规定，具体见表11-8所示。

2)背书连续

背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。也就是说，票据上记载的多次背书，从第一次到最后一次在形式上都是连续而无间断。以背书转让的汇票，背书应当连续。如果背书不连续，付款人可以拒绝向持票人付款，否则付款人得自行承担责任。

背书连续主要为形式上连续，如果背书在实质上不连续，如有伪造签章等，付款人仍应对持票人付款。但是，如果付款人明知持票人不是真正票据权利人，则不得向持票人付款，否则应自行承担责任。可从以下几个方面理解背书连续：

第一，各种背书在形式上是有效的，即背书不存在要式上的缺陷。

第二，后次背书的背书人与收款人或者前次背书的被背书人必须具有同一性。

第三，背书的连续仅指转让背书连续，而不包括非转让背书。

第四，对于非经背书转让，而以其他合法方式取得汇票的，不涉及背书连续的问题。该其他合法方式主要是指因税收、继承、赠与等方式而取得票据的形式，这些都不是依背书而取得的票据。只要取得票据的人依法举证，表现其合法取得票据的方式，证明其汇票权利，就能享有票据上的权利。

3．非转让背书

非转让背书包括委托收款背书和质押背书。

1)委托收款背书

委托收款背书是指持票人以行使票据上的权利为目的，而授予被背书人以代理权的背书。该背书方式并不导致票据权利的转移，而是使得被背书人取得代理权。背书人(原持票人)与被背书人(代理人)之间在民法上的代理关系形成后，被背书人可以代理行使票据上的一切权利。

背书记载“委托收款”字样的，被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利。但是，被背书人不得再以背书转让汇票权利。这就是说，被背书人因委托收款背书而取得代理权后，可以代为行使付款请求权和追索权，在具体行使这些权利的过程中，还可以请求作成拒绝证明、发出拒绝事由通知、行使利益偿还请求权等，但不能行使转让票据等处分权利，否则，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任，但不影响出票人、承兑人以及原背书人之前手的票据责任。

委托收款背书与其他背书一样，持票人依据法律规定的记载事项作成背书并交付，才能生效。按《票据法》的规定，背书人可以记载“委托收款”字样，但如果记载有“收款”、“托收”、“代理”等字样的，也应该认为有效。

2)质押背书

质押背书是指持票人以票据权利设定质权为目的而在票据上做成的背书。该背书方式并不导致票据权利的转移，而是使得被背书人取得质权。因此质押背书成立后(背书人作成背书并交付)，背书人仍然是票据权利人，被背书人并不因此而取得票据权利。如果背书人履行了所担保的债务，被背书人则必须将票据返还背书人。但是，被背书人取得质权人地位后，背书人不履行其债务的，被背书人可以行使票据权利，并从票据金额中按担保债权的数额优先得到偿还。

质押背书与其他背书一样，也必须依照法定的形式作成背书并交付。与此同时，质押时应当以背书记载“质押”字样。但如果在票据上记载“质押”文句表明了质押意思的，如“为担保”、“为设质”等，也应视为其有效。如果记载质押文句的，其后手再背书转让或者质押的，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任，但不影响出票人、承兑人以及原背书人之前手的票据责任。该条第二款还规定：“被背书人依法实现其质权时，可以行使汇票权利。”这里所指的汇票权利包括付款请求权和追索权以及为实现该等权利而进行的一切行为，如提示票据、请求付款、受领票款、请求作成拒绝证明、进行诉讼等。

以汇票设定质押时，出质人在汇票上只记载了“质押”字样而未在票据上签章的，或者出质人未在汇票、粘单上记载“质押”字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构成票据质押。此外，贷款人恶意或者有重大过失从事票据质押贷款的，人民法院应当认定质押行为无效。

【知识应用】

根据《票据法》的规定，下列关于票据质押背书的表述中，错误的是(

)。

A．被背书人可以行使付款请求权

B．被背书人可以行使追索权

C．被背书人可以再进行转让背书

D．被背书人可以再进行委托收款背书

【知识解析】C。选项AB：经质押背书，被背书人取得票据质权的，票据质权人有权以相当于票据权利人的地位行使票据权利，包括行使付款请求权、追索权；选项CD：票据质权人进行转让背书或者质押背书的，背书行为无效。但是，被背书人可以再进行委托收款背书。

4．法定禁止背书

根据《票据法》规定，禁止背书转让的情形有三种：①汇票被拒绝承兑；②被拒绝付款；③超过付款提示期限的，不得背书转让。违背禁止规定背书转让的，背书人应当承担汇票责任。

(四)承兑­

1．承兑的概念

承兑是汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑是汇票特有的制度。见票即付的汇票无需承兑，承兑仅限于远期汇票中的商业汇票。付款人承兑汇票后，作为汇票承兑人，便成为汇票的主债务人，应当承担到期付款的责任。持票人应当在汇票到期日前提示承兑。

2．承兑的程序

承兑的程序包括提示承兑和承兑成立。

1)提示承兑

提示承兑指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。持票人提示承兑必须在固定的期限内进行。定日付款或者出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。见票后定期付款的汇票，持票人应当出票日起一个月内向付款人提示承兑。未按规定期限提示承兑的，付款人可以不予受理承兑，并且，持票人丧失对其前手的追索权。

2)承兑成立

(1)承兑的接受。付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起三日内承兑或者拒绝承兑。付款人收到持票人提示承兑的汇票时，应当向持票人签发收到汇票的回单。回单上应当记明汇票提示承兑日期并签章。

(2)承兑的格式。付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章；见票后定期付款的汇票，应当在承兑时记载付款日期。汇票上未记载承兑日期的，以持票人提示承兑之日起的第三日，即付款人三天承兑期的最后一日为承兑日期。

(3)退回已承兑的汇票。付款人依承兑格式填写完毕应记载事项后，并不意味着承兑生效，只有在其将已承兑的汇票退回持票人时才产生承兑的效力。付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视同拒绝承兑。

3．承兑的效力

付款人承兑汇票后，应当承担到期付款的责任。该等到期付款的责任是一种绝对责任，其表现在：第一，承兑人于汇票到期日必须向持票人无条件地支付汇票上的金额，否则其必须承担迟延付款责任；第二，承兑人必须对汇票上的一切权利人承担责任，该等权利人包括付款请求权人和追索权人；第三，承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额；第四，承兑人的票据责任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。

(五)保证

1．保证的概念

保证，即票据保证，是指票据债务人以外的第三人充当保证人，以担保特定债务人履行票据债务为目的，而在票据上所为的一种附属票据行为。保证的作用在于加强持票人票据权利的实现，确保票据付款义务的履行，促进票据流通。

2．保证的当事人与保证格式

1)保证的当事人

保证的当事人为保证人与被保证人。保证人必须是由汇票债务人以外的他人担当。已成为票据债务人的，不得再充当票据上的保证人。国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门不得为保证人；但是经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷，国家机关提供票据保证的，以及企业法人的分支机构在法人书面授权范围内提供票据保证的除外。票据保证无效的，票据的保证人应当承担与其过错责任相应的民事责任。被保证人是指票据关系中已有的债务人，包括出票人、背书人、承兑人等。票据债务人一旦由他人为其提供保证，其在保证关系中就被称为被保证人。

2)保证的格式

保证应根据票据法的规定，在票据或者粘单上记载相关事项，具体见表11-9。

注意：保证人未在票据或者粘单上记载“保证”字样而另行签订保证合同或者保证条款的，不属于票据保证，可以具有《民法》上的保证的效力，但是并不发生票据保证的效力。

3．保证的效力

保证一旦成立，即在保证人与被保证人之间产生法律效力，保证人必须对保证行为承担相应的责任。

1)保证人的责任

保证人对合法取得汇票的持票人所享有的汇票权利，承担保证责任。但是，被保证人的债务因汇票记载事项欠缺而无效的除外。被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。汇票到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请求付款，保证人应当足额付款。

2)共同保证人的责任

共同保证是指保证人为两人以上的保证。保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任。

3)保证人的追索权

保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。

(六)付款

1．付款的概念

付款是指付款人依据票据文义支付票据金额，以消灭票据关系的行为。付款是付款人的行为，这与出票人、背书人等偿还义务的行为不同，前者是支付票据金额的行为，并以消灭票据关系为目的，后者则并不以票据金额为依据而支付，不能引起票据关系的消灭。

2．付款的程序

付款的程序包括提示与支付。

1)付款提示

付款提示是指持票人向付款人或承兑人出示票据，请求付款的行为。

(1)提示的方法。一般是由持票人亲自到付款人处，或者通过邮局寄交付款人处。通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款人提示付款的，亦视同持票人提示付款。

(2)提示期。见票即付的汇票，自出票日起一个月内向付款人提示付款；定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自到期日起十日内向承兑人提示付款。

(3)付款提示的法律效力。在法定期限内为付款提示的，对付款人而言，一经持票人提示，付款人即应当日足额付款；持票人未按照上述规定期限内提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。对持票人而言，获得付款的，应当在汇票上签收，并将票据交还给付款人；在付款人拒绝付款的情况下，可以请求付款人作成拒绝证明，向其前手行使追索权。

此外，持票人在以下情形下可不为付款提示：

①付款人拒绝承兑，无需再为提示；

②票据丧失，只能通过公示催告或普通诉讼来救济；

③因不可抗力不能在规定期限提示，可直接行使追索权；

④付款人或承兑人主体资格消灭，持票人无法提示。

2)支付票款

支付票款是指持票人向付款人或承兑人进行付款提示后，付款人无条件地在当日按票据金额足额支付给持票人的行为。

持票人依照前条规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款。如果付款人或承兑人不能当日足额付款的，依照《票据法》的规定，应承担迟延付款的责任。

持票人获得付款的，应当在汇票上签收，即在票据的正面签章，表明持票人已经获得付款，并将汇票交给付款人。

付款人或者代理付款人在付款时应当尽审查义务。即应当审查汇票背书的连续，并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。但该等审查义务仅限于汇票格式是否合法，即汇票形式上的审查，而不负责实质上的审查。如果付款人及其代理付款人以恶意或者有重大过失付款的，应当自行承担责任。此外，如果付款人对定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票在到期日前付款，应由付款人自行承担所产生的责任。在持票人不是票据权利人时，对于真正的票据权利人并不能免除其票据责任，而对由此造成损失的，付款人只能向非正当持票人请求赔偿。

3．付款的效力

付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。付款人依照票据文义支付票据金额之后，票据关系随之消灭，汇票上的全体债务人的责任便予以解除。但是，如果付款人付款存在瑕疵，即未尽审查义务而对不符法定形式的票据付款，或其存在恶意或重大过失而付款的，则不发生上述法律效力，付款人的义务不能免除，其他债务人也不能免除责任。

(七)追索权

追索权是指持票人在票据到期不获付款或期前不获承兑或有其他法定原因，并在实施行使或保全票据上权利的行为后，可以向其前手请求偿还票据金额、利息及其他法定款项的一种票据权利。

1．追索权的取得与保全

(1)追索权发生的原因。主要原因包括：第一，汇票到期被拒绝付款；第二，汇票在到期日前被拒绝承兑；第三，在汇票到期日前，承兑人或付款人死亡、逃匿的；第四，在汇票到期日前，承兑人或付款人被依法宣告破产或因违法被责令终止业务活动。在发生上述情形之一的，持票人可以行使追索权。

(2)追索权的保全。除了追索权的发生的原因外，持票人行使追索权必须履行一定的保全手续，方能使追索权不致丧失。该等保全手续包括：

①遵期提示。即在法定提示期限提示承兑或提示付款。

②依法取证。即在不获承兑或不获付款时，在法定期限内作成拒绝证明。《票据法》规定的拒绝证明主要有：拒绝证书、退票理由书或其他证明(如付款人死亡或逃匿的有关证明、公证机关出具的具有拒绝证明效力的文书；法院宣告付款人破产的文书及行政主管部门责令付款人终止业务活动的决定)。

持票人未依法遵期提示、提供拒绝证明，丧失对其前手的追索权，并不丧失对出票人、承兑人的追索权。

2．追索权的行使

持票人按照法定手续保全了追索权之后，即可进入下列行使追索权的程序：

1)发出追索通知

持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起三日内，将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起三日内书面通知其再前手。持票人也可以同时向各汇票债务人发出书面通知。如果持票人未按规定期限发出追索通知或其前手收到通知未按规定期限再通知其前手，持票人仍可以行使追索权，因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由没有按照规定期限通知的汇票当事人，承担对该损失的赔偿责任，但是所赔偿的金额以汇票金额为限。

2)确定追索对象

(1)确定追索对象。追索权的权利行使对象主要是票据上的次债务人，如票据上的出票人、背书人、承兑人、保证人等。若承兑人已承兑，就算拒付，也可追索；若没有承兑，不可以向其追索。持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。持票人对汇票债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他汇票债务人仍可以行使追索权。但是，持票人为出票人的，对其前手无追索权。持票人为背书人的，对其后手无追索权。

(2)被追索人的责任承担。被追索人对持票人承担连带责任。在票据上存在着多个债务人的情况下，票据的追索并不以持票人完成追索而告结束。持票人对汇票债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他汇票债务人仍可以行使追索权。被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利。这就是说，持票人受领被追索人清偿的，如不足清偿，还可向其他票据债务人继续追索，在其完全得到清偿之后，其追索即告完成，但被追索人则可以向其前手进行追索而又进入新的追索程序中，该被追索人的前手清偿债务后，也可以向其前手进行追索而又开始一个新的追索程序，直至到出票人为止。因此，被追索人清偿债务后，即取得了向其前手及承兑人的票据权利，该权利既包括再追索权，也包括对承兑人的付款请求权。

3)请求清偿金额和受领

请求偿还金额是指持票人行使追索权，可以请求被追索人支付的金额和费用。该金额和费用包括：被拒绝付款的汇票金额；汇票金额自到期日或者提示付款起至清偿日止，按照中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计算的利息；取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。

受领清偿金额是指持票人或行使再追索权的被追索人接受被追索人的清偿金额。

被追索人清偿债务后的效力。被追索人清偿债务后，其票据责任解除。同时，被追索人清偿债务后，与持票人享有同一票据权利，可以向其他汇票债务人行使再追索权，请求其他汇票债务人支付相应的金额和费用。

二、银行本票

(一)本票的概念及一般规定

1．概念

本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。我国的本票仅限于银行本票，且为见票即付的记名式本票。单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票。银行本票分为定额银行本票和不定额银行本票，定额银行本票面额为1000元、5000元、1万元和5万元。

2．一般规定

本票作为票据的一种，《票据法》总则中的内容均适用于本票。汇票中的有关规定，如出票、背书、保证、付款、追索权等具体制度，都可适用于本票。因此，《票据法》对于与汇票相同的方面，采用准用的办法适用汇票的有关规定。而在立法体制上对本票的规定，只就其与其他票据不同的方面加以规定，本节也仅就本票不同的地方加以说明。

(二)出票

本票的出票与汇票一样，包括作成票据和交付票据。本票的出票行为是以自己负担支付本票金额的债务为目的的票据行为。本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。由此可见，本票出票人是票据金额的直接支付人，与汇票的承兑人相同，这与汇票的出票人只承担担保责任是不同的。

本票出票人出票，必须按一定的格式记载相关内容。具体见表11-10所示。

(三)付款

银行本票是见票付款的票据，收款人或持票人在取得银行本票后，随时可以向出票人请求付款。本票自出票日起，付款期限最长不得超过两个月。本票的持票人未按照规定期限提示见票的，丧失对出票人以外的前手的追索权。

(四)有