《Exce在财务中的应用》 课程标准

《Excel在财务中的应用》课程标准适用专业：会计、税务、投资与理财学时：2学分32课时；3学分48课时；4学分64学时开课学期：第5学期一、课程性质与任务《Excel在财务中的应用》是一门Office办公软件与财务管理等管理类课程相融的课程，是属于信息化类课程。在学习该课程时要求学生已经具备一定的计算机操作能力及财务管理与管理会计知识。通过该课程的学习，学生可以进一步熟悉Excel的数据处理功能，掌握Excel快捷键、Excel函数、Excel图表、Excel数据分析工具、Excel编程等知识，能有效提高学生的数据处理能力。二、课程的教育目标通过本课程学习，学生应在素质、知识和能力等方面达到以下要求。（一）素质1.具有“适性扬才，追求卓越”积极向上的价值追求，有较强的集体意识和团队合作精神；2.具有“勤学、修德、明辨、笃实”的“日行一善，价值成长”自我管控能力。3.具有信息素养、工匠精神和创新思维；4.养成及时交付等良好的行为习惯；5.具有一定的审美和人文素养，能够美化图表的表现形态，形成一定的技能应用竞争优势。（二）知识1.掌握选择性粘贴、查找替换、筛选、定位、分列、数据有效性、条件格式、单元格名称的定义与引用及自定义格式的应用；2.掌握鼠标、键盘以及鼠标键盘联用等快捷键操作技巧；3.掌握数据透视表的创建、布局、格式、汇总、显示、切片器的应用与技巧；4.掌握if、And、Or、Not等逻辑函数的应用；5.掌握sum、Sumif、Sumifs、Sumproduct、Round、Mod、Int、Abs数学与三角函数的应用；6.掌握date、Year、Month、Day、Today、Eomonth日期与时间类函数的应用；7.掌握vlookup、Hlookup、Index、Match、Row、Column、Offset、查找与引用类函数的应用；8.掌握left、Right、Mid、Len、Exact、Find、Text文本类函数的应用；9.掌握min、Max、Average、Count、Counta、Countblank、Countif统计类函数的应用；10.掌握accrint、Accrintm、Effect、Norminal、Fv、Pv、Pmt、Ipmt、Ppmt、Nper、Rate、Npv、Irr财务类函数的应用；11.掌握基本图表、控件设置、动态图表的绘制与阅读、能绘制趋势分析、对比分析、结构分析、进度分析等多种图表；12.掌握单变量求解、规划求解、回归分析、方案、合并计算、分类汇总、模拟计算等功能应用；13.掌握excelVba对象、变量、判断、循环、方法等编程基础,能识别range、Cells、Worksheet等常用词汇。（三）能力1.具有分析问题和解决问题的能力；2.具有excel基础应用；函数应用；图表绘制；数据分析工具应用的能力；3.具有函数、控件、图表、vba综合运用的能力；4.具有excel财务建模的基本能力。三、与前后课程的联系本课程是在学习了《财务管理》、《管理会计》以及《计算机应用基础》等类似课程之后开设。四、课程内容及学时分配（一）内容及学时分配内容与课时分配如下，其中Excel应用基础、Excelvba基础可以根据学情与实际课时进行选择使用，以下按4学分编制：章节内容课时项目一单利终值、现值的计算2课时项目二复利终值的计算2课时项目三复利现值的计算2课时项目四年金的计算2课时项目五利率与期限的计算2课时项目六净现值与内部收益率的计算2课时项目七数据分析工具的应用6课时项目八资金需求量的预测4课时项目九财务报表的分析8课时项目十财务预算的编制6课时项目十一Excel应用基础14课时项目十二Excelvba基础14课时合计64课时学习内容的模块划分为了更体能学习的知识与能力目标，将学习内容细化为“基础模块（技巧模块）——财务模块——数据分析工具模块——图表模块——VBA编程模块”，相关内容根据学情分析以及课时（学分设置）情况可以选择单独或组合使用,对于学习基础好，学习能力强的班级，可以将Excel应用基础部分安排学生自学。其中各模块可以对外开展企业内训等相关工作。1.基础模块（集训模块0.5天）章节内容项目1：Excel应用基础实训1：Excel快捷键的应用（一）〇掌握用快捷键清除单元格格式的方法〇掌握CTRL+1、CTRL+A、ALT+E+A+F键的应用〇掌握行高列宽的便捷调整方式实训2：Excel快捷键的应用（二）〇掌握CTRL+"-"或CTRL+"+"键增加或删除行与列的操作〇掌握CTRL+C、CTRL+ALT+V键的操作〇掌握CTRL+1进行单元格格式的自定义操作〇掌握SHIFT+箭头键的操作；〇掌握CTRL+SHIFT+箭头键的操作；〇掌握F5功能定位键的操作；实训3:Excel快捷键的应用（三）〇掌握CTRL+F、CTRL+H快捷键的操作〇掌握通配符的应用实训4:Excel快捷键的应用（四）〇掌握CTRL+PAGEDOWN、CTRL+PAGEUP快捷键的操作〇掌握CTRL+SHIFT+PAGEDOWN、CTRL+SHIFT+PAGEUP快捷键的操作实训5:数据分列的操作〇掌握数据分列的操作〇掌握数据分列线的设置〇掌握CTRL+1快捷方式的应用实训6:单元格的引用○掌握CTRL+A、CTRL+H、F4等快捷操作；○掌握绝对引用、混合引用、相对引用在工作中的应用；○掌握ROUND函数的应用；○掌握嵌套公式的编辑技巧；实训7:单元格名称的定义与引用〇掌握名称的定义与引用〇掌握序列选项的定义与引用〇掌握INDIRECT函数的应用实训8:数组常量的录入○理解数组公式含义○掌握数组公式列与行数组常量的输入○掌握数组公式的修改与删除实训9:数组公式的录入○掌握数组参数的引用○掌握单元格名称的定义与引用○掌握数组公式的录入实训10:数组公式的应用○掌握数组公式的应用○掌握嵌套公式的编辑○掌握MAX函数的应用实训11:精确匹配与模糊匹配〇掌握VLOOKUP函数的应用〇掌握VLOOKUP函数精确匹配与模糊匹配的设置〇掌握单元格名称的定义与引用实训12:金额大写的自定义〇掌握金额大写的公式自定义〇掌握TEXT函数的基本应用〇掌握SUBSTITUTE函数的应用实训13:日期大写的自定义〇掌握日期大写的公式自定义〇掌握TEXT函数的基本应用2.技巧模块 （集训模块融入到基础应用模块中）章节内容项目2：Excel应用技巧实训1：鼠标操作技巧〇掌握快速跳转至数据的边界;移动单元格的操作;〇掌握在同一行或列中填充数据;多种方式填充数据的操作;〇掌握删除单元格内容的操作;〇掌握将单元格区域复制或移动到指定的目标区域的操作；〇掌握设定合适的行高与列宽操作；〇掌握鼠标双击与shift的作用。实训2：鼠标键盘联用操作技巧〇掌握快速选定单元格区域；选取连续单元格区域；选取不相连的单元格区域的操作；〇掌握插入单元格，删除单元格，复制单元格的操作；〇掌握调整单元格的顺序的操作；〇掌握跨工作表移动单元格的操作；〇掌握改变显示比例的操作；〇掌握以中心点向两端延长线段；绘制正方形圆形、等边三角形的操作；〇掌握限制对象只在水平垂直方向移动的操作。实训3：批量操作〇掌握选择多个单元格或多个单元格区域的方法；〇掌握在多个单元格区域批量输入数据的方法；〇掌握批量操作的限制；〇掌握对多个工作表同时进行常规操作；〇掌握将已有工作表的内容格式填充到其他工作表；〇掌握将多个工作表中的公式全部转换为数值的技巧；〇掌握一次性删除工作表中的所有对象；〇掌握一次性删除多张工作表的所有批注，对多个单元格批量求和；〇掌握批量合并相同内容的单元格；〇掌握批量修改单元格区域的引用模式，批量打印多个工作表，工作簿。实训4：表格结构的规范与整理〇掌握在空白单元格批量补填数据的操作；〇掌握取消合并单元格；删除空白行与列；删除重复记录的操作；〇掌握文本数据转数字的操作；〇掌握删除数字中含有逗号，不可见字符；删除分行符的操作；〇掌握不规范日期的整理，不规范时间的整理。3.财务模块（集训模块0.5天）章节内容项目1：单利的终值、现值计算实训1：创建一个新的工作簿○掌握Excel的启动与退出的基本操作，能利用启动与退出的快捷方式进行Excel启动与退出；○能新建、保存一个Excel工作簿到一个指定的文件新建文件夹中；○能在Excel工作表中插入数字序号、数字符号等特殊字符。实训2：商业汇票到期值及贴现款计算模型的设计○掌握ACCRINTM函数的运用，能利用该函数计算一次支付利息有价证券的应计利息；○掌握ROUND函数的运用，能利用该函数保留指定的小数位，理解使用前与使用后○掌握嵌套公式的编辑方法，能编制较为复杂的计算公式，完成计算任务。实训3：限制录入内容的设置○掌握数据有效性的使用，能根据工作实际需要进行数据长度、录入内容、录入数字格式等的限制条件设置。○掌握对多个不相邻单元格同时选择的方法。实训4：商业汇票计算模型的保护设置○掌握对工作表数据的保护的设置，能够对指定单元格的数据进行修改，而非指定数据不充许他人修改的保护设置。项目2：复利终值的计算实训1：一次性收付款项复利终值的计算○掌握FV函数使用方法，能利用该公式计算一次性收付款项的复利终值，能区别该公式在年金终值计算中的不同之处。○能正确使用单元格引用方式，掌握混合引用方式的使用方法与技巧。实训2：普通年金终值的计算○掌握FV函数使用方法，能利用该公式计算普通年金终值，能区别与一次性收付款项终值计算中参数设置的不同之处。实训3：预付年金终值的计算○掌握FV函数使用方法，能利用该公式计算预付年金终值，能区别与一次性收付款项、普通年金终值计算中参数设置的不同之处。○掌握FV函数中Type参数的正确设置。实训4：递延年金终值的计算○掌握FV函数使用方法，能利用该公式计算递延年金终值；能根据实际工作的需要正确设置公式中的Nper和Type参数。项目3：复利现值的计算实训1：一次性收付款项的现值计算○掌握PV函数使用方法，能利用该函数计算一次性收付款项的复利现值，能区别该公式在年金现值计算中的不同之处。实训2：普通年金现值的计算○掌握PV函数使用方法，能利用该函数计算普通年金现值的计算，能区别与一次性收付款项现值计算中参数设置的不同之处；○掌握PV函数中Type的参数的正确设置。实训3：预付年金现值的计算○掌握PV函数使用方法，能利用该函数进行预付年金现值的计算，能区别与一次性收付款项现值及普通年金现值计算中参数设置的不同之处。○掌握PV函数中Type的参数的正确使用，能够与普通年金现值计算区别出来。实训4：递延年金现值的计算○掌握PV函数使用方法，能利用该函数计算递延年金现值的计算。○掌握嵌套公式的编辑方法，能根据复杂的计算需要灵活设置计算公式。项目4：年金的计算实训1：年偿债基金的计算○掌握PMT函数的运用，能利用该函数正确计算年偿债基金或年资本回收额；○能够理解偿债基金与年资本回收额计算所需的各种参数，能发现两者之间所需参数的差异。实训2：年资本回收额的计算○掌握PMT函数的运用，能利用该函数正确计算年资本回收额或年偿债基金；○能够理解年资本回收额与偿债基金计算所需的各种参数，以及两者之间所需参数的差异。实训3：等额偿还贷款的本息计算○掌握PMT函数的运用，能利用该函数正确计算等额偿还的本息；○掌握PPMT函数的运用，能利用该函数正确计算各期支付的贷款本金；○掌握IPMT函数的运用，能利用该函数正确计算各期支付的贷款利息。项目5：利率与期限的计算实训1：利率的计算○掌握RATE函数的使用，能够利用该函数在已知P，F，n，A等要素情况下，能求出i的值；○理解财务函数中的数值必须有负数的规则，能查找出不能计算的原因。实训2：实际利率的计算○掌握EFFECT函数的使用，能够利用该函数根据名义利率计算实际利率用于财务决策。实训3：期限的计算○掌握NPER函数的使用，能够在已知P，F，i，A等要素情况下，能求出n的值。项目6：净现值与内部收益率的计算实训1：净现值的计算○掌握NPV函数的运用，能正确通过该函数进行项目投资决策的净现值计算，用于财务决策。○理解NPV函数中的现金流参数的取数范围，能正确确定现金流的取数范围。实训2：内部收益率的计算○掌握IRR函数的运用，能正确设置该函数的现金流参数，计算项目投资的内部收益率用于财务决策。实训3：证券投资的收益率的计算○理解IRR函数的本质意义，能够灵活运用该函数计算项目投资、证券投资、实际利率等相关问题。实训4：贴现模式下资金成本的计算○掌握RATE、IRR函数的灵活运用，能够利用上述函数正确计算借款的资本成本；○理解IRR函数的本质意义，能够灵活运用该函数计算项目投资、证券投资、实际利率等相关问题。项目7：资金需求量预测实训1：用销售百分比法预测资金需要量○掌握IF函数及数据有效性在实务中的应用技巧，能在Excel中制作下拉式菜单，能够制作一个通用的销售百分比法资金需要量预测模型。○掌握在Excel中的公式输入，能正确运用“+”、“-”、“*”、“/”等运算符进行相关数据的计算。实训2：用回归直线法预测资金需要量○能够调用Excel中的分析工具库中工具用于财务实务决策。○能够正确使用分析工具库中的回归分析法，能正确设置Y值与X值，能根据计算结果编写分析项目的回归公式。实训3：用高低点法预测资金需求量○掌握MAX、MIX函数的使用，能够利用该函数在一组数据中找到最大值与最小值；○理解HLOOKUP函数的使用，能够利用该函数在指定的数据表中按照指定的查找条件在数据表的首行查找，并能精确返回指定行数的值。○掌握CONCATENATE函数的使用，能够利用该函数将多个单元格中的数字或文本合成一个简要的字符串。项目8：财务报表分析实训1：单元格名称定义与修改○掌握单元格名称、单元格区域名称的定义、修改、删除的基本操作；能够利用单元格名称进行公式的设置。实训2：基本财务比率的计算○理解财务分析模型设计的基本要求，能够引用事先定义好名称的单元格进行财务比率指标计算公式的编辑。○掌握AVERAGE函数的运用，能够利用该函数正确计算所选数据的平均值；○掌握三年营业收入平均增长率等类仅似计算公式的录入，能够对开多次方根的计算公式进行编制录入。实训3：结构百分比财务报表的制作○掌握相对引用与绝对引用的区别与应用，能够利用各种引用方式制作结构百分比报表和趋势百分比报表；○掌握条件格式的使用，能够利用条件格式的设置显示需要突出显示的数据；○掌握IF函数的使用，能够利用该函数设置具有简单智能化的计算公式。实训4：比较财务报表的制作○掌握比较财务报表的制作方法，能够制作比较资产负债表、比较利润表、比较资产利润表等报表；○掌握ABS、IF等函数的使用，掌握嵌套公式的编制方法，能够利用各种函数来解决工作中的一些问题；○能够利用IF函数，使比较报表实现简单的智能化。项目9：预务预算的编制实训1：编制日常业务预算○理解财务预算编制的内容，能够为编制财务预算搜集整理各种数据，够利用Excel的强大计算功能、数据引用方式编制财务预算；○掌握VLOOKUP函数的使用，理解其作用，能够熟练地运用该函数查找、引用在其它工作表中的数据。实训2：编制财务预算○掌握Excel中工作表之间的数据引用，能正确引用各种工作表中的不同数据；○能够利用Excel的强大计算功能和实时计算更新功能，编制现金预算、预计利润表、预计资产负债表，能及时发现、纠正错误。实训3：采用散布图法进行混合成本的分解○掌握日常业务预算编制中所需的资料的收集、整理方式，能够为编制财务预算提供较科学的数据资料；○掌握Excel绘制图形的基本操作步骤，能够设定正确的数据源绘制基本图表，理解图形表达的经济意义；○掌握散布图的绘制，能够理解散布图的适用范围及其趋势线的添加、公式设置等操作。4.数据分析工具模块（集训模块0.5天）项目1：数据分析工具的应用实训1：单变量求解的应用○理解单变量求解的基本原理与作用，能够利用单变量求解方式根据目标值的计算公式进行逆运算求出其它影响因素的值。○能够在财务决策中应用单变量求解方式，提高计算效率，为分析决策服务。实训2：规划求解的应用○理解规划求解的基本原理与作用，能够利用规划求解方式根据目标值的计算公式自动求出影响目标值的其他各因素的最优值。○能够在财务决策中应用规划求解方式，提高计算效率，为分析决策服务。实训3：方案分析的应用○掌握方案分析的应用原理，能根据不同财务决策需要，利用Excel建立不同的方案，进行决策分析参考。○掌握方案的建立、修改、删除等操作、能根据已建立的不同方案显示方案摘要报告；实训4:数据透视表的基础应用〇掌握数据透视表的基本应用〇掌握数据透视图的绘制与查询〇掌握数据格式的转换实训5:数据透视表的计算〇掌握数据透视表计算字段的设置〇掌握数据透视表筛选器的应用〇掌握条件格式的应用与清除实训8:分类汇总的操作〇掌握分类汇总的基本操作〇掌握日期格式、金额格式的自定义操作实训9:合并计算的操作〇掌握合并计算的基本操作〇掌握单张工作表相同字段合并计算〇掌握多张工作表相同字段合并计算〇掌握数据单元格格式差错分析与解决办法5.图表模块（集训模块1天）章节内容项目1：图表绘制与阅读实训1：图表的基础知识，〇掌握图表的类型，图表的组成要素，实训2：雷达图的制作与阅读○掌握在Excel中制作图表、修饰图表等操作，能够根据数据特征和管理的需要制作恰当的图表。○掌握雷达图的制作，能够根据需要修改图表，能够结合雷达图进行财务状况总体评价。实训3：迷你图的绘制〇掌握迷你图的绘制与修改实训4：制作动态图表（一）〇掌握动态图表的制作方法〇掌握INDIRECT、CELL、COLUMN、ADDRESS、IFERROR函数的应用实训5：制作动态图表（二）〇掌握动态图表的制作〇掌握INDIRECT、VLOOKUP函数的应用〇掌握名称的定义与引用〇掌握数据校验的应用实训6：制作动态图表（三）〇掌握动态图表的制作〇掌握MATCH、VLOOKUP函数的应用〇掌握名称的定义与引用〇掌握数据校验的应用实训7：制作动态图表（四）〇掌握动态图表的制作〇掌握控件的应用〇掌握财务模型的制作实训8：经典图表的绘制〇掌握发展趋势分析经典图表制作〇掌握对比分析经典图表制作〇掌握组成结构分析经典图表制作〇掌握达成及进度分析经典图表制作〇掌握影响因素分析经典图表制作6.编程模块（集训模块1天）章节内容项目1：excelvba基础实训1：定义Vba对象〇掌握Excelvba常用工作对象代码的编写；〇掌握Dim声明对象的语法应用；实训2：定义变量的类型〇掌握变量的类型〇掌握变量的声明与应用实训3：属性的设置〇理解属性的概念〇掌握对象属性值的设置〇掌握表单控件按钮的设置实训4：方法的应用〇掌握主要方法的代码编写方式实训5：If－Then语句的应用〇掌握If－Then语句的应用〇掌握If－Then－Else语句的应用〇掌握If－Then－Elseif语句的应用实训6：Selectcase语句的应用〇掌握SelectCase语句的应用〇掌握Case表达式的书写方法实训7：For－Next循环语句〇掌握For－Next循环语句的应用；〇掌握&文本链接符的应用；实训8：工作表函数的引用〇掌握WorksheetFunction对象的应用〇掌握对工作表函数的应用实训9：排版的自动化设置〇掌握对象、变量、属性、方法、判断、循环的综合应用〇掌握结构化代码的编写实训10：用Function自定义函数〇掌握Function自定义函数设置与应用第四部分实施建议（一）教学模式1.本课程采用案例教学方法，通过案例的讲解与训练，为学生构建excel功能键、快捷键、函数、图表、数据分析工具、财务建模以及vba编程的知识体系。2.依托自主研发的“教、学、做、测”合一的考试系统，采用“教、学、做、测”合一的教学模式，让学生掌握excel知识与技能的综合运用，培养学生应用excel解决实际问题的能力，从而提高学生的数据处理能力。3.依托《excel在财务中的应用》在线课程，开展线上线下混合教学模式。其中对于选学部分，引导学生线上自学。（二）师资队伍应由具有财务背景的教师担任本课程主讲教师，兼职教师主要来自于行业企业，主要负责短期集训或专题培训。教学实施应在学生机房中操作学习，机房应装有微软office2010或2016版本的办公软件，excel应在启用宏的环境下运行。（四）教学资源1.原则上选用国家级规划教材；或经学校学术委员会审核认定的其它优质教材，同一主编教材三年内不得连续使用。2.数字资源包括：