《Exce在财务中的应用》 课件 项目1：单利的终值、现值计算

《Excel在财务中应用》（第四版）项目1：单利的终值、现值计算实训1创建一个新的工作簿实训目的

掌握Excel的启动与退出的基本操作，能利用启动与退出的快捷方式进行Excel启动与退出；能新建、保存一个Excel工作簿到一个指定的文件新建文件夹中；能在Excel工作表中插入数字序号、数字符号等特殊字符；能运用CTRL+1快捷键，快速设置数字、对齐、字体、边框等单元格格式。实训资料江南公司大量采用商业汇票结算方式，也经常办理票据贴现业务。请你用Excel为该公司设计一个商业汇票到期值及贴现款计算表，以提高办事效率。其格式见图1-3。并以“商业汇票到期值及贴现款计算模型.xls”作为文件名保存。操作向导1.启动中文版Excel2016，创建新工作簿〖操作提示1-1〗工作簿保存的后缀名若启用Excel2003等较低版本的，则Excel文件的扩展名为.xls。2.设计商业汇票到期值及贴现款计算模型格式〖操作提示1-2〗特殊符号的插入与日期格式的设置对图中的“㈠”、“㈡”、“①”…等可以采用【插入】→【符号】中的“带括号的字母数字”选择填列。3.退出中文版Excel2016工作簿与工作表的区别工作簿工作表创建一个新的工作簿以特殊字符插入特殊字符的录入能在Excel工作表中插入数字序号、数字符号等特殊字符。对图中的“㈠”、“㈡”、“①”…等可以采用【插入】→【特殊符号】中的“数字序号”选择填列。高版本的后缀名创建一个名称为book1.xlsx的新工作簿。其扩展名为.xlsx。若启用Excel2003等版本的，则Excel文件的扩展名为.xls。退出Excel退出Excel2016的方法主要有以下几种：单击Excel窗口右上角的“文件”选择【关闭】按钮通过在键盘上按ALT+F4组合键。移动鼠标指针至标题栏处，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择【关闭】命令实训2：汇票到期值及贴现款计算模型实训目的掌握ACCRINTM函数的运用，能利用该函数计算一次支付利息有价证券的应计利息；能运用ACCRINT函数计算定期计息的有价证券的应计利息。掌握ROUND函数的运用，能利用该函数保留指定的小数位，理解使用前与使用后的数值差别。掌握嵌套公式的编辑方法，能编制较为复杂的计算公式，完成计算任务。实训资料江南公司收到一张面值为50000元的带息票据，票面利率为4%，出票日为20×8年6月15日，到期日为20×8年8月14日，则该票据到期值为多少？倘若该企业急需资金，于20×8年6月27日到银行办理贴现，银行规定的贴现率为6%，则该企业实得的贴现款为多少？一年按360天计。江南公司收到一张面值为50000元的带息票据，票面利率为4%，出票日为2011年6月15日，到期日为8月14日。则该票据到期值为多少？倘若该企业急需资金，于6月27日到银行办理贴现，银行规定的贴现率为6%，则该企业实得的贴现款为多少？贴现款天数如何计算？判断：商业汇票是一次性付息票据函数=ACCRINTM(DATE(2011,6,15),DATE(2011,8,14),4%,50000,2)ACCRINTM函数返回到期一次性付息有价证券的应计利息。发行日日期需要以DATE函数录入到期日年利率日计数基准类型票面面值ACCRINTM(issue,settlement,rate,par,basis)ACCRINT函数返回定期付息证券的应计利息。ACCRINT(issue,first_interest,settlement,rate,par,frequency,[basis],[calc_method])日期需要以DATE函数录入付息次数/年日计数基准Basis

0或省略 US(NASD)30/360 1 实际天数/实际天数 2 实际天数/360 3 实际天数/365 4 欧洲30/360 EXCEL中间隔天数计算天数=结束日期-开始日期贴现日6.27到期日8.1430-27+31+14=48DAYS函数返回两个日期之间的天数。DAYS(end_date,start_date)DAYS360函数按照一年360天的算法（每个月以30天计，一年共计12个月）DAYS360函数返回两个日期间相差的天数。DAYS360(start_date,end_date,[method])DATEDIF函数"Y"时间段中的整年数。"M"时间段中的整月数。"D"时间段中的天数。DATEDIF(start_date,end_date,unit)嵌套公式的编辑如何减少编辑的错误？如何检查录入的公式？在编辑类似的嵌套公式时，我们可以在公式编辑栏中点击公式相应的参数进行输入，每输完一个参数后，用逗号隔开，系统将会自动提示输入下一个参数的类型，从而减少出错的概率。Round四舍五入函数如果digits小于0，则在小数点左侧进行四舍五入。Round(number,digits)ROUNDDOWN向下舍位如果num_digits大于0，则向下舍入到指定的小数位。如果num_digits等于0，则向下舍入到最接近的整数。如果num_digits小于0，则在小数点左侧向下进行舍入。ROUNDDOWN(number,num_digits)ROUNDUP向上舍位如果num_digits大于0，则向上舍入到指定的小数位。如果num_digits等于0，则向上舍入到最接近的整数。如果num_digits小于0，则在小数点左侧向上进行舍入。ROUNDUP(number,num_digits)MROUNDMROUND(-10,-3)表达式将-10舍入到-3的最接近倍数。预期的结果为-9。MROUND(<number>,<multiple>)实训3：限制录入内容的设置实训目的

掌握数据有效性的使用，能根据工作实际需要进行数据长度、录入内容、录入数字格式等的限制条件设置。掌握对多个不相邻单元格同时选择的方法。实训资料

在当前的经济环境中，商业汇票的票面利率以及贴现率一般都小于10%。要求在输入利率与贴现率时，只允许输入小于等于10%的利率，对于超出10%数值输入，系统将提示“请校对！”，并停止录入。选择不相邻的单元格选择多个不相邻的单元格数据有效性的设置设置录入数值的最大值和设置输入信息提示设置出错警告实训4：商业汇票计算模型的保护设置实训目的

掌握对工作表数据的保护的设置，能够对指定单元格的数据进行修改，而非指定数据不充许他人修改的保护设置。实训资料

为了确保设计好的计算模型不被他人随意修改，请对江南公司完成的商业汇票到期值和贴现款的计算模型进行保护设置。只允许他人对计算所需的参数（即汇票的面值、票面利率、出票日、到期日、贴现日、贴现息）进行录入、修改，而其它单元格不允许他人进行修改。保护工作表1.选择工作表单元格区域，进行工作表保护设置，钩选锁定选项。2.选择不需要保护的单元格，取消“锁定”复选框3.执行“审阅/保护工作表”操作，进行工作表保护设置，设置密码等表与簿的区别保护工作表的操作，只对当前工作表进行保护，而对同一工作簿中的其它工作表则无效。案例分析为支持国民经济和社会事业发展，西部公司决定2022年记账式附息（二十五期）国债（10年期）。该债券从2022年11月15日开始计息；票面利率2.8%；按半年付息，每年5月15日、11月15日支付利息，2032年11月15日偿还本金并支付最后一次利息。若日计数基准为US（NASD)30/360，即为1。请计算持有面值100000元，则持有到期利息为多少？计算结果采用“增减小数位数”方式保留2位小数，百分比以5.26%样式显示。 （1）根据题意，可以使用ACCRINT函数计算上述存款收益，请判断。答1，对；（2）根据财务原理，采用数学列式计算持有至到期债券的应计利息。答2，=100000×(2.8%÷2)×10×2=28000.00；（3）利用EXCEL函数，计算发行日到到期日的间隔年数。答3，=DATEDIF(DATE(2022,11,15),DATE(2032,11,15),"Y")=10.00；（4）利用财务函数，计算发行日到到期日的累计利息。ACCRINT(DATE(2022,11,15),DATE(2022,11,15),DATE(2032,11,15),2.8%,100000,2,0)=28000.00。/ztztz/guozaiguanli/gzfxzjs/202301/t20230111_3862850.htm作业２西部公司有一张票面面值为5000元的带息票据，票面利率为５％，出票日期为2021年６月１日，到期日为2021年8月31日，一年按365天，每月按实际天数计算，请利用财务函数计算到期利息为多少？计算结果采用函数保留2位小数，百分比以5.26%样式显示。=ROUND(ACCRINTM(DATE(2021,6,1),DATE(2021,8,31),5%,5000,3),2)=ROUND(5000*5%/365*(30-1+31+31),2)作业３北方公司想投资一个短期债券，该债券2019年4月1日发行，2019年6月15日到期，票面利率为10%，票面价值为10000元，若日计数基准为实际天数/365，请计算持有到期收益为多少？计算结果采用“增减小数位数”方式保留2位小数，百分比以5.26%样式显示。=10000*10%/365*(29+31+15)=ACCRINTM(DATE(2019,4,1),DATE(2019,6,15),10%,10000,3)作业４北方公司2019年3月8日购入2019年2月1日发行，2019年2月1日为起息日，到期日为2024年2月1日，利率10%，票面价值10000元，按半年期付息的国库券，若日计数基准为US30/360，请计算持有该债券到期应收到的利息总额。计算结果采用“增减小数位数”方式保留2位小数，百分比以5.26%样式显示。=ACCRINT(DATE(2019,2,1),DATE(2019,2,1),