大企业税务风险管理解决方案

大企业税务风险管理处理方案内部资料，严禁传播PartOne:大企业税务风险管理新思绪、新方法大企业的根本特征

消费运营复杂运用信息科技等手段从事管理跨区域、跨国运营一致的内部制度与程序有合规、服从的客观志愿税务风险管理方式的特点管理重心前移传统管理方式：宣传辅导纳税评价检查处分风险管理方式：税务风险调查和评价企业纳税服从自查针对性检查寓管理于效力，与企业一同控制税收风险积极回应纳税人诉求，努力添加透明度与确定性了解、评价并协助改良企业的内控机制大企业税务风险管理新思绪表达效力，注重改良效力方式和方法管理环节前移，变事后管理为事中监控和事前预防辅导企业实现自我管理，提高企业自我服从度实施个性化管理，针对不同企业采取不同措施税务机关对大企业的税务管理方式在较高层级处置诉求告知企业税务机关希望企业如何实现内控和服从评价企业的服从志愿、税收风险内控的才干和机制引导企业自动控制风险，纠正不服从行为构成更科学、高效的检查才干税务风险管理详细措施税务风险管理指引税务风险调查和评价企业纳税服从自查针对性检查PartTwo:大企业税务风险管理体系实现五大目的3、税务事项的处置合规合法会计纳税服从五目的4、纳税申报及税款交纳实操事务合规合法2、运营决策与日常活动合规合法5、税务凭证资料保管预备和报备合规合法1、企业战略规划合规合法建立五项制度税务风险管理组织机构、岗位和职责税务风险识别和评价税务风险控制和应对税务信息管理体系和沟通税务风险管理的监视和改良企业税务风险管理五大步骤收集风险管理信息评估税务风险制定个性化应对策略实施针对性管理反馈和改进第一步：搜集风险管理信息目的税务机关掌握的企业信息企业涉税运营和管理根本信息相关第三方信息国际情报交换信息以及反避税可比数据库信息等方法问卷调查察看检查定性定量分析：定性方法可采用问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈、由专人主持的任务访谈和调查研讨等。定量方法可采用统计推论(如集中趋势法)、计算机模拟(如蒙特卡罗分析法)、失效方式与影响分析、事件树分析等。第一步：搜集风险管理信息第二步：评价税务风险阶段1：风险识别查找企业各业务单元、各项重要运营活动及其重要业务流程中能否有涉税风险，有哪些涉税风险。阶段2：风险分析评价对识别出的风险及其特征进展分析和描画风险发生能够性的高低、风险影响程度；评价风险对企业实现目的的影响程度、风险的价值等。阶段3：风险报告出具风险评价报告，引导企业应对；根据风险评价报告，确定不同企业个性化管理措施〔自查范围、重点〕风险分析评价方法风险发生能够性的定性、定量评价(风险坐标图)风险发生后对目的影响程度的定性、定量评价风险坐标图能够性影响程度极高高中等低较低较低低中等高极高高风险较高风险中等风险低风险较低风险稽查、特别纳税调整、强制手段自查、重点检查、APA约谈、评估、辅导、自查一对一服务、高层解决诉求一对一服务纳税人风险等级针对性管理战略第三步：制定个性化应对战略第四步：实施针对性管理措施1：以效力和辅导为主，不需求检查；:措施2：企业税收自查；措施3：自查重点复核及重点检查；措施4：重点检查。第五步：反响和改良各步骤/各环节各系统各模块税务机关各级企业企业——税务机关PartThree:大企业税务风险管理流程系统技术支持问卷调查系统了解企业及其环境风险评估系统评估税务风险企业自查及复合系统制定个性化应对政策税务审计系统实施针对性管理报告及管理建议反馈与改进税务风险管理任务机制国家税务总局省级国、地税局地市级国、地税局企业集团公司二级公司三级及以下公司税务风险管理平台风险管理信息采集系统企业税务风险分析和评价系统企业税务风险自查系统税务审计查账系统企业税务风险管理报告系统效力与技术支持法规/模板/模型阅历库企业税务风险调查询卷体系部门不同〔5张〕管理层；财务及税务部门；消费部门销售部门；采购部门内部控制涉税风险主要要素〔5张〕涉税内部控制-控制环境；风险评价；控制活动；信息与沟通；内控监视与审计内部业务流程中风险问题〔11张〕销售与收款环节；采购与付款、存贷及消费环境；本钱费用；工资薪酬；投资、筹资和资金管理；资产；关联买卖；企业并购；纳税申报及其他涉税事项企业税务风险评价系统根据企业提供的涉税信息及税务风险调查询卷，按行业、按税种建立了税务风险定性及定量分析评价模型。评价完成后，为企业集团及单一公司提供税务风险评价报告及管理建议书。税务风险评价系统主要实现如下：辅助完成对企业税务风险进展根本评价为制定个性化应对措施提供根据提示税务风险，引导企业自我服从协助实现大企业管理目的评价方法和模型的先进性定性定量结合问标题标结合内部外部结合