2024年金融理财-理财规划师(二级)历年考试高频考点试题附带答案

2024年金融理财-理财规划师(二级)历年考试高频考点试题附带答案（图片大小可自由调整）第1卷一.参考题库(共25题)1.风险是指事物发展的不确定性而引起的期望结果发生变化的可能性。人们在日常生活中可能遇到的主要风险有（）。A、人身风险B、财产风险C、责任风险D、政治风险E、天气风险2.理财师在与客户电话预约时，要在电话中提醒客户需要携带的相关资料。下列哪一项不属于客户需要携带的资料（）。A、个人的记账记录B、对账单C、股票和债券的相关凭证D、个人信用记录3.某钢铁公司在1995年1月1日发行每张面值100元的新债券，采取平价发行的方式，票面此利率10%，并且10年到期，每年末支付利息，也就是12月31日付息（计算结果取整数）。2001年1月1日的市场利率是11%，则再在市场上购买此债券，此债券的购买价格为（）。A、94元B、95元C、96元D、97元4.当发生下列原因时，监护关系应当绝对终止（）。A、被监护人已经成年而且具有完全民事行为能力B、被监护人死亡或宣告死亡；如果被监护人未死亡而归来，此期间又没有终止监护的其他原因时，监护人应继续履行监护职责C、被监护人被他人收养D、被监护人的父母不能行使亲权的状况消失，亲权恢复E、丧失民事权利能力5.政府无偿的单方面资金支付，没有得到相应的商品和服务是（）A、挖潜改造支出B、国防支出C、购买性支出D、转移性支出6.通货膨胀和货币供求关系有着密切的联系,流通中货币量的增加一定会引起通货膨胀。（）7.假设某股票市场遭遇牛市、熊市、正常市的概率分别为三分之一，有三只股票X、Y、Z，在牛市下，X的收益率为20%，Y的收益率为15%，Z的收益率为25%，在正常市下，X的收益率为10%，Y的收益率为5%，Z的收益率为5％，在熊市下，X的收益率为-5%，Y的收益率为-10%，Z的收益率为-15％。X、Y股票的协方差为（）。A、0.0106B、0.0073C、0.0086D、0.02538.下列哪一项不属于寿险公司的利润主要来源（）。A、死差益B、利差益C、费差益D、分红9.期货投资控制风险的策略包括（）。A、顺势交易，投资者的开仓方向应与趋势方向保持一致B、设置止损价C、资金管理D、防范连带风险E、套期保值10.股东人数较少的有限责任公司，可以不设立董事会，只设立一名执行董事。（）11.税收是国家取得财政收入的基本形式。12.在国务院发布的中华人民共和国个人所得税法实施条例中，下列哪几项属于规定附加减除适用范围（）。A、在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作取得工资薪金所得的外籍人员B、应聘在中国境内的企业、事业单位、社会团体、国家机关中工作取得工资、薪金所得的外籍专家C、在中国境内有住所而在中国境外任职或者受雇取得工资薪金所得的个人D、驻华大使馆工作的外籍人员工资E、华侨和香港、澳门、台湾同胞13.第二次世界大战后布雷顿森林体系建立，布雷顿森林体系的运转必须具备三个基本条件，以下不属于其中之一的是（）。A、美国国际收支必须顺差B、美国的黄金储备充足C、美国必须实行浮动汇率制度D、黄金必须维持在官价水平14.（）用在保险领域内是指：面临同一风险数量越多，观察到的实际损失偏离期望值的程度就越小。风险和不确定性随风险标的数量的增加而降低。A、中心极限定理B、大数法则C、格雷欣法则D、拉格朗日定律15.西方发达国家，负债偿还通常是在纳税之前，而在我国计算负债偿还收入比率时，采用的是（）。A、税前收入B、税后收入C、资产总额D、净资产16.在会计核算的基本前提中，界定会计工作和会计信息的空间范围的是（）。A、会计主体B、持续经营C、会计期间D、货币计量17.A和B是两个独立事件，则下列式子错误的是（）。A、P（AB.=PA.PB.B、B.P（A+B.=P+PB.-P（AB.C、C.P+PB.=1D、D.P（A/B.=P［PB.≠0］18.王先生今年的年龄是45岁，他的退休年龄是60岁，目前的物价上涨率比较高，如果考虑到通货膨胀的因素，退休后每年的生活费需要10万元。王先生目前的健康状况良好，预计可以活到80岁，他拿出10万元的银行储蓄进行投资，作为退休基金的启动资金，并打算在每年年末另外投入一笔固定的资金。在退休前，王先生由于工作收入较高，因此采取较为积极的投资策略，假定退休前投资的年回报率为9%；退休后，由于没有工作收入，王先生就采取了较为保守的投资策略，假定退休后投资的年回报率为6%。在王先生45岁时，此时的启动资金为10万元，到60岁时资金增长到的数额为（）元。A、274248B、358436C、364248D、38649619.保额递增型定期寿险，又称家庭收入保险，主要适用于青年夫妇。这一人群在配偶生存至某一年龄前或一定期间内，通常为保单生效后的10年、15年或者（）年内，都担负着每月交付配偶一定收入的责任。A、20B、25C、30D、3520.证券组合是指个人或机构投资者所持有的各种有价证券的总称，通常包括各种类型的债券、股票及存款单等。现代证券组合定价理论的内容包括（）。A、均值-方差模型B、资本-资产定价模型C、套利定价模型D、因素模型E、均衡模型21.由于世界上各国的外汇管理体制不同,目前世界上有些国家的货币可以自由兑换,有些国家的货币还不能自由兑换,下列各组货币中不是全部属于可自由兑换货币的是（）。A、USD、EUR、GBPB、JPY、CHF、CHDC、CAN、SGD、SEKD、DKK、AUD、CNY22.财产风险的衡量包括财产直接损失及因财产损毁而引起的间接经济损失，对这一风险衡量的指标包括（）。A、实际现金价值B、重置成本C、损失补偿金D、直接损失E、相关费用23.（）的作用就是通过由面临相同风险的许多人缴纳的保费来支付不幸的少数人的损失以应对不幸事故。A、保险B、风险分散C、风险转移D、风险衡量24.汇率往往会对一国的国际收支造成影响,以下说法正确的是（）。A、本币的贬值一般会造成该国贸易顺差B、本币升值后,将导致外国资本流人的增加C、当本币贬值后.将导致外国资本的大量流入D、世界各国虽然通常采用多元化的外汇储备,但是汇率变化对外汇储备造成的影响是一样的E、本币将升值但是还没有升值的时候,会引起外国资本的流入25.理财规划师在对客户进行职业建议时，更看重的是客户现在和未来的财务状况，以及职业选择所能带来的现金流。理财规划师对客户的职业建议应该包括（）。A、询问客户的兴趣爱好和希望发展的方向，确定职业发展范围B、SWOT（优势/劣势/机遇/挑战）分析C、写下阻碍客户达到目标的个性上的缺点，所处环境中的劣势D、建议客户列出公司对他的要求和期望E、区分人生不同时期、不同性别、不同种族的差异第2卷一.参考题库(共25题)1.下列关于制定财产传承规划原则的说法，正确的是（）。A、保证财产传承规划的可变通性B、保证财产传承规划的流动性C、保证财产传承规划的收益性D、保证财产传承规划的现金流动性E、保证财产传承规划较低的风险2.中国证监会于2001年4月4日公布了《上市公司行业分类指引》，将上市公司分为18个大类，下列属于这18类的是（）。A、农林牧渔业B、采掘业C、制造业D、原材料行业E、建筑业3.对于理财规划师而言,掌握好统计学基础知识足基本的要求,下面有关统计学的说法错误的是（）。A、统计学是以概率论为理论基础,对研究对象的客观规律性得出确定性的结论B、统计学依据不同的标准一般分为描述统计学和推断统计学C、描述统计学是一种用表格、图形和数论(如概率)等方法来概括数据的方法或学科D、推断统计学就是研究如何从总体中抽取样本,并利用样本数据来推断总体特征的统计方法4.王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下：（1）日常保留的零用现金1000元；（2）9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1600元）；（3）3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1000元）和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注：此案例信息的收集时间为2007年1月，财务数据截止时间为2006年12月31日。分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无须标明具体险种。教育基金投资方面的投资收益率为6%。退休前采取积极的投资策略，预期投资收益率为6%；而退休采取消极的投资策略，预期投资收益率为3%。在此案例的资产负债表中，"净资产"一栏的数值应为（）元。A、402000B、401000C、399000D、3980005.下面关于绝对节税原理的说法，错误的是（）。A、绝对节税是指税收筹划直接使纳税人缴纳税款的绝对额减少B、在各种可供选择的纳税方案中，选择缴纳税款最少的方案C、绝对节税可以是直接减少某一个纳税人的缴纳税款的总额，也可以是直接减少某一个纳税人在一定时期缴纳税款的总额D、绝对节税是指税收筹划直接使纳税人缴纳税款的相对额减少6.根据利率的期限结构，一般来说，利率随期限的延长而（）。A、减小B、增加C、保持不变D、随机波动7.下列关于财产传承规划的说法，错误的是（）。A、按照法律直接规定也可以实现财产传承，没有必要进行传承规划B、信托是财产传承的最佳工具C、遗产要及早规划，否则会引起家庭纠纷D、财产传承规划要考虑的因素有很多8.下列哪一项不属于万能寿险所具有的特点（）。A、保费固定B、死亡给付金可调整C、保单面额可适时调整D、使用当期利率9.国家凭借所有（）权取得的财政收入是A、税收收入B、公债收入C、国有资产收益D、收费收入10.我国消费税是对（）征收的一种税A、应税劳务B、应税消费品C、无形资产D、不动产11.下列应税消费品中，采用定额税率从量征收消费税的项目有（）A、黄酒B、葡萄酒C、柴油D、烟丝12.下列哪一项不属于退休养老基金的保存方式（）。A、银行存款B、债券C、基金D、股票13.下列哪一项是办理夫妻财产公证时应该注意的问题（）。A、夫妻财产协议主要适用《合同法》B、夫妻之间要尽量避免直接对特定的某项具体财产进行约定C、夫妻财产约定一经公证对任何人都发挥效力D、可以通过夫妻财产协议逃避一方对外的欠债14.我国目前的《个人所得税法》规定，在租赁收入的计算过程中，单月可以在税前列支的装修房屋费的上限是（）元。A、1600元B、800元C、每月收入×20%D、按实际发生额扣除15.从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在（）万元以下的应是增值税小规模纳税人。A、50B、180C、200D、25016.营业税的纳税义务发生时间是（）A、采取预收款方式转让土地使用权的，收到预收款的当天B、采取预收款方式转让土地使用权的，转让土地使用权的当天C、将自建建筑物对外捐赠的，为该建筑物产权转移的当天D、预收工程价款的，收到预收款的当天17.医疗费用保险包括下列哪几项（）。A、住院费用保险B、外科手术费用保险C、辅助护理服务D、家庭健康护理费用保险E、专业护理费用保险18.理财规划师需要分析的基本的财务比率包括负债比率、负债收入比率以及（）等。A、结余比率B、投资与净资产比率C、清偿比率D、即付比率E、流动性比率19.小刘打算买入一只电信股票，价格为55元，这时国债的收益率为5%，市场资产组合的期望收益率为15%，该电信股票的β系数为1.5，红利按50%进行分配。该电信股票的近期收益为每股5元，并且电信公司所有再投资的股权收益率均为30%。如果在一年后，该股票的市场价格与其价值相等，则该股票的价格为（）元。A、63.863B、64.654C、65.173D、66.12520.营业税法针对某些难以确定纳税人的具体情况,规定了扣缴义务人,具体包括（）。A、境外单位或个人在境内发生应税行为而在境内未设有机构的,其应纳税款以代理人为扣缴义务人,没有代理人的,以受让者或购买者为扣缴义务人B、单位或个人举行演出,由他人售票的,其应纳税额以售票者为扣缴义务人C、个人转让专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉的,其应纳税款以受让者为扣缴义务人D、财政部规定的其他扣缴义务人E、个人转让专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉的,其应纳税款以出让者为扣缴义务人21.理财师要对客户相关的投资信息进行分析，下列哪一项不属于理财师所要分析的相关投资信息（）。A、相关财务信息B、宏观经济形势C、天气情况D、客户家庭预期收入信息22.根据我国《婚姻法》及有关规定，夫妻双方可以对婚后财产进行约定，但夫妻财产约定对第三人的效力应当具备一些条件，下列哪一项不属于这些条件（）。A、财产范围限于婚姻关系存续期间所有财产B、约定的财产权利归属为各自所有C、债务的性质为共同债务或者个人债务D、第三人知道该约定，即在第三人与夫妻其中一方发生债务关系时，第三人知道其夫妻财产已经约定归各自所有的，以其一方的财产清偿23.办理夫妻婚前、婚后财产约定公证，当事人应亲自向户籍所在地公证处申请，由当事人填写公证申请表，下列哪一项不是向公证处提交的证明材料（）。A、夫妻双方的身份证明B、婚前财产约定的，应由双方当事人按照新婚姻登记条例的规定分别发表无配偶的声明C、申请公证的财产约定协议书D、财产转让证明24.（）是整个风险管理的基础，包括感知风险和分析风险两个环节，其中感知风险是基础，分析风险是关键。A、风险管理B、风险衡量C、风险识别D、风险转移25.根据下列题目已知条件，回答下列题目。王先生2005年1～12月在某运输公司工作。如果王先生与运输公司之间是雇佣关系，他全年的收入为76800元。但每半年的收入不同，在前半年每月收入为如果王先生只是在该运输公司兼职，全年收入为76800元，每月的收入均相同，为6400元，则适用的速算扣除数是（）元。A、0B、2000C、5000D、7000第3卷一.参考题库(共25题)1.在生死两全保险中，保险人在下列哪些条件下需要支付一定的保险金额（）。A、被保险人在规定期间内死亡B、保险期满、被保险人仍然生存C、保险期未满D、被保险人生存E、保险期满2.根据期权的执行价格划分可将期权分为（）。A、价内期权（in-the-money）B、价外期权（out-of-the-money）C、平价期权（at-the-money）D、看涨期权（Call）E、看跌期权（Put）3.财政赤字可以刺激经济增长。（）4.GDP的计算方法通常有以下方法（）。A、生产法B、收入法C、成本法D、市场价值法E、支出法5.理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，应遵循一定的原则（）A、整体规划B、提早规划C、现金保障优先D、追求收益优于风险管理E、消费、投资与收入相匹配6.约瑟夫·熊彼特提出了一个外因理论，他认为经济周期产生于（）。A、战争和收成不好B、乘数和加速数的相互作用C、技术革新D、太阳黑子7.美国哈佛商学院教授迈克尔·波特认为，一个行业内激烈竞争的局面源于其内在的竞争结构，一个业内存在的基本竞争力量是（）。A、潜在进入者B、供给方C、替代品D、需求方E、现有的竞争者8.中央银行基准利率包括（）。A、再贷款利率B、再贴现利率C、存款准备金利率D、超额存款准备金利率E、银行间同业市场拆借利率9.保险合同的解释是为了使当事人达成协议之时的意思表示有效。合同语言应当清楚明白地表达当事人的意图。其解释的原则包括（）。A、不利于提出人的原则B、诚信和公平交易的原则C、合理预期原则D、公开原则E、适应性预期原则10.下列关于夫妻离婚子女抚养权问题的说法，正确的是（）。A、两周岁以下的子女，一般随母方生活B、两周岁以上的子女，应根据有利于子女身心健康成长的原则处理C、子女有识别能力的，应当征求子女本人的意见D、如果子女与祖父母关系较密切，那么一般判决随父方生活E、如果子女随父母中的一方时间较长，一般孩子应随这一方生活11.下列不属于万能保险保单收取的费用为（）。A、初始费用B、风险保险费C、手续费D、保单费12.产业结构政策的核心内容是（）。A、产业发展的重点顺序选择问题B、协调竞争与规模经济的关系C、引导和干预产业技术进步D、产业在地域和空间上的分布与组合13.政策性银行是一类重要的金融机构,目前我国共有三家政策性银行,其中不包括（）。A、国家开发银行B、国家发展银行C、中国进出口银行D、中国农业发展银行14.列关于诉讼时效期间的判断正确的是（）。A、出租人要求承租人支付租金的，适用一年的诉讼时效期间B、人身伤害损害赔偿的诉讼时效期间一律自受伤害之日起算C、附解除条件的请求权，自解除条件成就之时计算诉讼时效期间D、违约损害赔偿请求权应自债权可得请求之时计算诉讼时效期间15.已知一家上市公司的资金总量为5000万元，其中长期借款1000万元，年息100万元，手续费忽略不计；企业发行总面额为500万元的5年期债券，票面利率为10%，由于票面利率高于市场利率，故该批债券溢价8％出售，发行费率为3%；此外公司发行普通股2500万元，预计第1年的股利率为12%，以后每年增长1.5%，筹资费率为1.5%；发行优先股750万元，股利率固定为15%，筹资费率也是1.5%；公司未分配利润总额为292.5万元，该公司所得税率为40%。该上市公司的留存收益成本为（）。A、12%B、13.68%C、15.23%D、13.5%16.团体保险是指通过一份单一合同为与合同所有人具有业务或职业关系的人群提供保障的保险方式。其特征有（）。A、以团体核保代替个人核保B、使用主合同C、较低的管理成本D、合同设计的灵活性E、使用经验费率17.A企业2008年2月发生业务如下：向B企业销售房屋1000平方米并取得销售款，平均售价0.20万元／平方米；向C企业销售上述同类房屋500平方米并取得销售款，平均售价为0.10万元／平方米。经税务机关审核确认，A向C销售的房屋价格明显偏低且无正当理由。销售房屋适用5%的税率。根据规定，对生产卷烟和烟叶的单位教育费附加的征收比率为（）。A、1%B、1.5％C、3%D、5%18.下列利息收人中，应缴纳个人所得税的有（）A、国债利息B、国家发行的金融债券利息C、参加企业集资取得的利息D、银行结算账户利息19.王先生今年的年龄为35岁，他打算65岁时退休。王先生决定聘请理财规划师为其进行退休规划，为的是在退休后仍然能够使其生活水平保持不变。王先生在和他的理财规划师进行综合分析后，初步达成以下共识：（1）由于目前物价上涨水平较高，在考虑到通货膨胀的因素后，预计他退休后每年的生活费为11.5万元。（2）根据王先生目前的身体状况来考虑，预计他可以活到82岁。（3）王先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金。（4）王先生准备采用定期定额的投资方式，在每一期末进行一笔固定的投资。（5）王先生准备在退休前与退休后采取不同的投资策略，在退休前由于有充足的收入来源，则采取积极的投资策略，投资的预期收益率为6.5%，而退休后采取消极的投资策略，投资的预期收益率为3.5%。在退休时退休基金的账户余额应为（）万元，才能使其在退休后仍然保持较高的生活水平。A、130.58B、140.68C、150.58D、160.8920.增值税率为17%的纳税人和营业税率为5%的纳税人的无差别平衡点增值率为（）。（计算无差别平衡点增值率）A、34.41%B、34.57%C、34.65%D、34.78%21.大多数终身寿险属于分红保单。保险公司通常会向投保人提供分红保单的红利说明表，红利说明表显示的未来分红是根据下列哪几项计算出来的（）。A、近期死亡率B、费用C、利息水平经验D、投保金额E、盈利状况22.公民杨某2012年1月份工资取得2500元，则个人所得税应纳税额为（）元。A、395B、420C、0D、18623.下列关于组合节税原理的说法，错误的是（）。A、组合节税主要是考虑到各种税收筹划方法、技术间的相互影响B、税收筹划中各种技术和方法的组合运用不会降低税收筹划的收益，但是能够有效降低税收筹划的风险C、税收筹划中各种技术和方法的组合运用会提高税收筹划的收益，并且能够有效降低税收筹划的风险D、在一定时期和一定环境下，组合节税可以通过多种技术和方法的综合运用，使节税总额最大化、节税风险最小化24.下列哪几项属于投保医疗保险应注意的问题（）。A、自己还需投保哪些商业医疗保险，才能得到全面的医疗保障B、费用型保险和补贴型保险哪种更划算C、传统的医疗