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零基础会计——总账会计©版权归高顿财税学院所有

这就是我们的日常工作12这才是所说的总账会计目录3

光说不练“假把式”——总账实务案例分析4

将未来握与手中：发展建议©版权归高顿财税学院所有1这才是所说的总账会计©版权归高顿财税学院所有这才是所说的总账会计定义做为财务部的总账会计，主要负责凭证的审核、月底的结账、报表与分析的编制以及其他相关的核算工作。岗位职责©版权归高顿财税学院所有把好会计凭证审核关，是提高会计信息质量的重要保证。准确编制会计报表是对报表使用者的一种积极反馈。财务分析主要体现在对会计、财务数据的初步加工，如:数据的整理、筛选、校验等等，为财务经理或财务总监的工作起到积极地促进作用。©版权归高顿财税学院所有这才是所说的总账会计对会计部门的作用必须实行钱账分管出纳负责企业经济业务的总括核算。明细分类账会计分管企业的明细账。总账会计分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作。©版权归高顿财税学院所有这才是所说的总账会计任职资格总帐会计是一个非常重要的岗位，是初级会计和会计经理之间的链接。一般规模很小的单位，只设置二个会计人员的岗位，出纳和会计主管，而这里的会计主管主要工作就是总帐会计的工作及部分的财务经理工作。中型企业的总帐会计也相当于会计主管，是整个财务部门的数据核算、复核、数据的初步加工、全面财务控制的首道关卡。一个好的总帐会计即是财务经理的好帮手，本身也是后备财务经理的最佳人选，所以需要对整个财务的日常工作极其熟悉，强调的是全面性。©版权归高顿财税学院所有2这就是我们的日常工作©版权归高顿财税学院所有这就是我们的日常工作一般有8个点文档管理审核复查科目汇总纳税申报控制账户登记填制数据整理编制报表©版权归高顿财税学院所有这就是我们的日常工作审核复查：对原始凭证、记账凭证的复核，是正确记录账户的前提，不但要对合规性、合理性进行复核、还要对会计分录的准确性进行复核，尤其涉及较复杂业务的会计分录。登记填制：主要指对会计信息录入前的审核是否完毕，授权或自行进行账户的登记。控制账户：主要是总帐账户的数据和相对应的明细账账户的数据对应（见上岗实务课程），总帐科目余额数据的控制，如，固定资产、现金、往来账款等账户余额数据的控制。控制不但会涉及总帐、明细账的核对与控制，还涉及总帐和台帐、明细账和台帐、台帐和台帐之间的交叉核对。科目汇总：在手工记账模式下，此步骤较为重要（见上岗真账课程），是控制总帐登录前数据的汇总和校对，保证总帐登录的准确性。©版权归高顿财税学院所有这就是我们的日常工作5.编制报表：根据总帐科目直接、分析、汇总等编制会计报表（见上岗实务课程）。会计报表项目不等于总帐科目，另外还需要注意报表项目明细，尤其是往来较多，业务量较多需要在台帐或者ERP中设置账龄分析；否则在填制报表时再分析，将会耗费大量的时间。具体的注意事项见案例分析。6.纳税申报：主要是及时正确的填制各类税务申报表，注意纳税程序的风险（实质性的税务风险控制由财务经理和法人代表控制）。7.数据整理：将原始会计数据、台帐数据及其他的数据，如生产成本核算、费用核算等进行初步汇总校对等，以便提供给财务经理或CFO。8.文档管理：各种会计传票、账册(根据规定，即使使用电子帐务系统，也需打印相应的会计分录、账簿并签字盖章才能作为正式的会计档案)。其他的文档包括纸质和电子的文档。©版权归高顿财税学院所有3光说不练“假把式”——总账实务案例分析©版权归高顿财税学院所有上海富力数控科技股份有限公司是一家上市的机械制造企业，专门生产专业的数控机床。开发及生产的产品在国内具有垄断优势，价格较同类进口设备便宜近一半，但性能和进口设备一样部分甚至超过进口设备，所以在市场上大受欢迎，也基本确立了品牌和垄断地位。公司股本5亿人民币，全部为流通股份。公司属于机械制造行业，生产的产品主要按客户的需求定制，每个产品由基本配件和按客户要求的定制配件（也是标准配件，只是随着型号、要求不同，消耗的数量也不同）。公司对财务部门要求：往来明细账、开票、进项发票明细、材料、在产品、产成品、销售明细、税项、固定资产等方面重点管理和控制，财务总监已经根据公司的要求制定了详细的会计科目核算、人员职责范围、工作分配等要求（见附件，内容较多，同学也可以直接在工作中具体对应应用），如果你是这家企业的财务部门的总帐会计（会计主管）需要在上述财务总监制定的工作手册中需要特别指明，在哪些地方需要尤其注意的。总账实务案例©版权归高顿财税学院所有现金、银行存款往来帐款存货-原材料固定资产应付职工薪酬实收资本、本年利润、利润分配、资本公积核算注意事项主营收入、其他收入、营业外收入注意事项主营成本、营业税金及附加注意事项管理费用所得税，税会差异关联交易总账实务案例在哪些地方需要尤其特别注意的？©版权归高顿财税学院所有总账实务案例分析现金、银行存款：台账的重要性。往来帐款：账龄分析，台账、或者ERP的设置。存货-原材料：合理和非合理损耗、进项转出，在产品、产成品的核算，成本、库存。固定资产：用固定资产明细帐手工做账注意哦折旧的超提，可以在设计表格时注意数据校验。应付职工薪酬：全套分录，因为实务现金和银行及转账是分开核算。©版权归高顿财税学院所有实收资本、本年利润、利润分配、资本公积核算注意事项：股东变更涉及实收资本的明细，本年利润和利润分配所属的时间跨度不一样，以前年度的损益调整是调整利润分配。资本供给用来核算股本溢价、不进入损益的利得。主营收入、其他收入、营业外收入注意事项：收入指经常发生的，营业外收支指不经常发生的，如：出售材料属于经常发生，入收入账，但属于其他收入毕竟不是产品，出售固定资产、不动产属于营业外收入，不经常发生。主营成本、营业税金及附加注意事项：主营成本是匹配的问题，否则会引起毛利率的大幅波动，营业税金注意现金收付和权责发生制的总账实务案例分析©版权归高顿财税学院所有总账实务案例分析管理费用：注意明细科目设置的合理性，其中；“其他”子目的核算尽量要少，一般不超过整个费用的5%。所得税，税会差异：所得税费用是会计确认的所得税费用，实际缴纳的所得税是按税法核定应交的税费，二者确认基础有差别，存在暂时性差异和永久性差异。关联交易：市场原则©版权归高顿财税学院所有4将未来握于手中：

发展建议©版权归高顿财税学院所有将未来握于手中：发展建议一名会计人员完整的职业发展路径是什么呢？高级会计阶段初级会计阶段中级会计阶段©版权归高顿财税学院所有1.初级会计阶段将未来握于手中：发展建议出纳往来账会计、工资核算、发票管理成本核算总账©版权归高顿财税学院所有将未来握于手中：发展建议2.中级会计阶段财务主管(总帐会计+数据初步分析+全面财务控制初步)财务经理（全面财务控制、数据全面分析、税务风险控制、融资、资金安全、流动资产控制、预算汇总、执行、比较）©版权归高顿财税学院所有3.高级会计阶段将未来握于手中：发展建议从公司层面出发，以风险为导向全面、全局的把控，需要深刻理解：宏观经济、微观经济、金融市场、法律（尤其经济法、税法及刑法相关部分），识别公司重大风险隐患，尤其财务风险、审计、内部控制、组织领导等。©版权归高顿财税学院所有Q&A©版权归高顿财税学院所有预算编制与控制实务财务报表阅读与分析非财务经理的财务课程（2天）（极致体验）EXCEL在财务管理中的应用合并报表实务操作与难点解析EXCEL在财务管