浅谈减税降费工作落实过程中存在的问题和建议

浅谈减税降费工作落实过程中存在的问题和建议

【内容提要】要进一步强化内外监督，加大减税降费政策落实情况的督查督办力度，做到及时发现、妥善解决。严守组织收入纪律，积极配合外部监督检查，主动对接、主动汇报，加强与地方党委政策、纪委监委和审计等部门的沟通协调，着力打造内外协作、一督到底、全面覆盖、不留死角的监督体系。

减税降费是党中央、国务院的重大决策部署，是深化供给侧结构性改革的重要举措，对减轻企业负担、激发市场主体活力、促进经济增长具有重要作用。某县税务局在落实减税降费工作要求过程中，把实施减税降费作为当前一项重要政治任务抓牢抓实，确保减税降费各项工作不折不扣的落实到位，让纳税人有实实在在的获得感。通过发放调查问卷、走访纳税人、召开税务干部和纳税人代表座谈会的方式，了解到在减税降费落实过程中，出现了一些情况，存在一些问题，需要进一步解决。一、当前减税降费工作情况减税降费工作开展以来，某县税务局第一时间认真研读上级文件,成立工作组，制定减税降费重点工作任务清单，明确各项任务时间节点和责任部门，形成统筹协调、各负其责、信息共享的的责任落实机制，确保各项工作有序推进。通过各部门协调联动，我局减税降费取得了明显成效，今年1-10月(申报期)，减免税费共计****万元。其中2019年小微企业普惠政策减免税****万元，享受减免****户、个人所得税专项附加扣除减免税***万元，享受减免1948户、深化增值税改革****万元，享受减免***户、2018年到期后在2018年延续的减税政策*万元、2018年各项翘尾政策减免税****万元，享受减免*****户。2019年新出台的降费政策***万元。二、落实减税降费存在的主要问题在落实减税降费工作中，我们发现了一些问题，概括为“四个方面”：一是税收收入的难点。落实减税降费政策是今年税务部门的一项重要的政治任务，税务机关一方面要贯彻执行减税降费的工作部署，体现出减税降费效应；另一方面，地方政府又要考虑财政收入和指标排名，给税务机关增加税收任务，使基层税务机关处于两难的境地。如何应对减税降费导致的减收，全面做到“做实存量、稳定……

该文章免费阅读，以下是该文章的全部内容：减税降费是党中央、国务院的重大决策部署，是深化供给侧结构性改革的重要举措，对减轻企业负担、激发市场主体活力、促进经济增长具有重要作用。某县税务局在落实减税降费工作要求过程中，把实施减税降费作为当前一项重要政治任务抓牢抓实，确保减税降费各项工作不折不扣的落实到位，让纳税人有实实在在的获得感。通过发放调查问卷、走访纳税人、召开税务干部和纳税人代表座谈会的方式，了解到在减税降费落实过程中，出现了一些情况，存在一些问题，需要进一步解决。一、当前减税降费工作情况减税降费工作开展以来，某县税务局第一时间认真研读上级文件,成立工作组，制定减税降费重点工作任务清单，明确各项任务时间节点和责任部门，形成统筹协调、各负其责、信息共享的的责任落实机制，确保各项工作有序推进。通过各部门协调联动，我局减税降费取得了明显成效，今年1-10月(申报期)，减免税费共计****万元。其中2019年小微企业普惠政策减免税****万元，享受减免****户、个人所得税专项附加扣除减免税***万元，享受减免1948户、深化增值税改革****万元，享受减免***户、2018年到期后在2018年延续的减税政策*万元、2018年各项翘尾政策减免税****万元，享受减免*****户。2019年新出台的降费政策***万元。二、落实减税降费存在的主要问题在落实减税降费工作中，我们发现了一些问题，概括为“四个方面”：一是税收收入的难点。落实减税降费政策是今年税务部门的一项重要的政治任务，税务机关一方面要贯彻执行减税降费的工作部署，体现出减税降费效应；另一方面，地方政府又要考虑财政收入和指标排名，给税务机关增加税收任务，使基层税务机关处于两难的境地。如何应对减税降费导致的减收，全面做到“做实存量、稳定增速、平滑衔接”和“量质齐升”，是当前组织收入工作的重中之重，也是税务机关目前并长期要面临的巨大考验。国家大规模减税降费政策的全面落实，预计将使我局全年税收减少****万元以上，而税收任务目标又要按基数增长，矛盾凸显，组织收入压力巨大。二是企业发展的痛点。首先，是减税降费获得感不强。近两年的减税降费政策主要是为适应经济下行压力增大背景下实施，部分企业受经济下行导致企业利润率下降，相关政策产生的利好被利润下降冲抵，作用效应不明显。受减税降费影响，税收收入大幅下降，而税收增长考核指标并未下调，普遍延续以往年度的增长率进行考核，导致税务部门为弥补税收缺口依托金三系统加大了税收征管力度，使得企业减税获得感受到影响。其次，是部分优惠政策门槛高。企业的认定标准较高或资格认证时间长，抬高减税降费政策门槛，使减税降费的宏观预期效果与政策本身的微观效率不符。小微企业的具体认定标准根据所属行业制定，涉及企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，并且在纳税方面另有三项指标需要同时满足，这在无形中抬高了小微企业享受减税降费政策的门槛。又如高新技术企业的认证条件更是涉及科研人员比例、研发费用比例、自主知识产权数量、成果转化能力等等多条框架，并且认证需要科技、财政、税务三部门的同时审核，从企业提交申请到认证标准的时间较长，另外，高新技术企业资格证书的有效期为3年，企业还需在期满前3个月内提出复审申请，否则，其高新技术资格失效。认证成本高导致企业失去主动性，减税降费的宏观预期效果与政策本身的微观效率不相符。三是政策落地的堵点。中央减税降费政策出来了，但地方在实施过程中有很多配套政策并没有同步，这将大大降低减税降费的效果。主要是指部分政策落实过程中相应配套不及时。如企业所得税上级目录更新不及时，导致企业无法享受相应税收优惠政策。四是政策宣传难以实现“零死角”覆盖。部分单位对减税降费政策宣传解读、培训辅导的针对性、实效性还需进一步加强。虽然积极开展了多轮宣传培训，既重视“大水漫灌”“铺天盖地”的开展宣传，又突出“精准滴灌”“靶向发力”式培训辅导，但因企业财务人员变更、个人素质参差不齐等因素，导致个别企业对减税降费政策掌握的不够全面，接受和执行新的减税降费政策还需一个过程，短时间内难以实现“零死角”覆盖。三、落实好减税降费工作的措施和建议在深入开展减税降费过程中，我们主要采取了以下措施。一是成立减税降费小组，加强组织领导。我局在1月24日成立了由一把手任组长的减税降费工作领导小组，领导小组下设办公室及政策制定、征管核算、督察督办、服务宣传、综合保障工作组，先后召开减税降费工作部署会、减税降费领导小组办公室会议，制定切实可行的减税降费工作实施办法，明确工作职责，挂图作战，倒排工期，确保落实到位。二是开展减税降费宣传，做到家喻户晓。首先，今年春节过后，我局相关业务股室对税务分局、大厅人员进行多轮培训，并和税务分局干部先后到****、******、********等20多家小微企业开展上门辅导，对“小微企业税收优惠”普惠性政策进行专题宣传，详细讲解了优惠政策及具体申报操作，让企业充分理解政策、熟悉政策，充分享受减税降费带来的政策红利。其次，成立了“我们都是小年轻”税宣小分队，走进中国十大最美乡村——****、***文化艺术中心元宵节文化活动现场，通过挂灯笼、发折页、讲政策、解疑惑，宣传最新个人所得税专项附加扣除、小微企业普惠性减税降费政策，为百姓送上新年减税“大礼包”。同时，通过在办税大厅循环播放“丁丁小税官”系列动漫、利用短信平台，向全县****户纳税人，发送*****条短信、开展“纳税人学堂”等活动向小型微利企业宣传普惠减免税政策。9月份为让企业有明显减税降费感受，充分利用省局全面推广的“减税降费红利账单”推送程序，通过该程序，能够帮助纳税人、缴费人算好收益账，利用“**税务服务号”微信公众号推送减税降费红利账单，让纳税人、缴费人及时了解自己依据什么政策、享受了多少减免，直接直观、一目了然，切实增强获得感。三是抓实减税降费培训，破解业务难题。自减税降费工作开展以来，我局先后对纳税人和缴费人组织“纳税人学堂—个人所得税培训”、“纳税人学堂—小微企业普惠减免税政策宣讲”、“纳税人学堂—企业所得税汇算清缴培训”、“纳税人学堂—减税降费优惠政策宣讲活动”、“涉税专业服务机构系列培训”，向纳税人宣讲近期发布的减税降费政策；安排“12366热线服务系统实操培训”、“大厅人员学习《深化增值税改革100问》”等多项针对税务干部的培训，有效提升税务干部业务能力；举办社保降费政策面对面培训，联合人社局、医保局组织了两期社保降费新政策培训，现场解答缴费人关心的问题，收到良好效果。四是开展走访入户活动，密切征纳关系。我局紧扣减税降费政策落地生根的工作主题，牢固树立减税降费政策是硬任务的理念，全局上下同频共振，温暖开跑减税降费接力赛。按照《某县税务局“十百千”党员干部落实减税降费活动实施方案》的通知要求，县局领导班子和各股室先后在全县范围内开展了“十百千”党员干部落实减税降费入户走访活动，了解企业生产经营、涉税风险、贯彻落实减税降费政策要求、税收优惠政策落实、营商环境等情况，并向走访企业发放某县税务局自己制作的“连心卡”。五是做好小微企业退税，释放政策红利。由于信息不对称、社会信任程度不高、纳税人嫌退税手续麻烦多跑路等因素影响，减税降费政策性退税工作在推进过程中难度较大。为做好减税降费工作中退税工作，经过与县人行进行协商，确定优化退税流程，强化督导督查，围绕“快、准、全”的退税工作目标，做实做细退税工作，确保第一时间把减税降费政策转化为纳税人的获得感、幸福感。截止10月底我局成功办理小微企业优惠政策退税***户计****笔、金额*****元；退费***户，计****笔、金额******元。共退税费******元。减税降费工作是一项系统工程，需要各方面协调配合，共同努力。同时，我们一定正确处好“减”与“收”的关系，“把该收的收足，该减的减到位”，既严格落实好各项减税降费政策，又要严格按照组织收入原则做好收入工作。为此，提出七个方面建议：一是深化党建引领。将进一步健全“党委引导、党支部推动、党员带头”的三级联系模式，充分发挥好党支部的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用、群团组织的桥梁纽带作用，推动减税降费落地落实。二是加强责任落实。牢固树立落实减税降费是硬任务的理念，把减税降费作为“一号任务”和重大政策责任坚决扛在肩上，落到实处，在宣传辅导、申报开票、便捷服务上想办法、出实招，在强化传统核算上下功夫，在督查督办中提实效，确保减税降费实打实、硬碰硬扎实推进、落地见效。三是强化服务宣传。牢固树立以纳税人和缴费人为中心的服务理念，深入开展“便民办税春风行动”，畅通线上线下服务渠道，全面落实“不来即享”“项目管家”等纳税服务举措，进一步增强政策红利和办税便利的双重获得感。四是加强税收征管。进一步严格地方税征管，严防跑冒滴漏，对县级占比较高涉土税收开展全面清理。发挥乡镇政府零散税收清理积极性，理顺税收返还渠道，做到即征即退，确保一般预算收入明显增收。创新征管措施，明确部门责任，落实激励机制，加大征管力度，做到依法征收、应收尽收，确保收入任务圆满完成。五是挖掘增收潜力。努力发掘增收刺激因素。为努力完成全年税收任务，弥补税收减收“黑洞”，建议政府加快新增耕地指标以及国有资产（土地）资源处置交易进度，在加速回笼资金为偿债作准备的同时，也为增收提供新来源。