农村商业银行内部审计工作问责制度模版

第页共页农村商业银行内部审计工作问责制度模版第一章总则第一条为规范农村商业银行内部审计工作，强化审计问责制度，提高审计工作效能，保障农村商业银行的稳健运行，根据国家有关法律法规和监管要求，制定本制度。第二条农村商业银行内部审计工作问责制度是农村商业银行内部审计管理的基本制度，适用于农村商业银行各级机构的内部审计工作。第三条农村商业银行内部审计工作问责制度涵盖了审计组织设置、工作分工、行责追究、奖惩措施等内容。第四条农村商业银行内部审计工作问责制度的执行必须遵守宪法、法律法规、中国人民银行和审计监管部门的有关规定以及农村商业银行内部控制制度、业务操作规范等。第五条农村商业银行应当根据内部审计工作实际情况，结合内部审计策略和风险管理等，制定相应的内部程序和规程，并按照规程的要求实施。第二章审计组织设置与工作分工第六条农村商业银行应当建立健全内部审计部门，负责监督和审计农村商业银行各项业务活动的合法性、安全性、有效性以及内部控制是否完善。第七条农村商业银行内部审计部门的主要职责包括但不限于以下内容：（一）研究并制订内部审计制度、规定、规程；（二）组织和开展农村商业银行的定期和不定期审计工作；（三）向农村商业银行高层管理提供审计意见和建议；（四）参与制定和完善农村商业银行的内部控制制度和风险管理制度，协助相关部门落实内部控制措施；（五）收集、整理和分析农村商业银行的全面风险信息，提供风险预警和防范意见；（六）对农村商业银行重大事项进行特别审计；（七）对农村商业银行内部员工进行业务培训和考核；（八）承担上级审计监督机构交办的其他工作。第八条农村商业银行内部审计部门的负责人由行长任命，并直接向行长汇报。第九条农村商业银行内部审计部门的工作应当与其他各部门密切配合，加强信息沟通和工作协调。第十条农村商业银行各级机构应当配备合格的内部审计人员，并建立健全内部审计人员队伍培养和管理机制。第三章行责追究第十一条农村商业银行内部审计发现农村商业银行各项业务中存在违规、违纪、违法行为或者内部控制缺陷等问题时，应当及时向被审计单位主管部门、农村商业银行高层管理报告，并书面告知被审计单位相关责任人。第十二条农村商业银行内部审计部门发现严重违规、违纪、违法行为时，应当立即向农村商业银行高层管理报告，并按照相关规定启动行责追究程序。第十三条农村商业银行高层管理在接到内部审计部门行责追究报告后，应当根据实际情况，及时进行调查核实，并依法依规进行行责追究。第十四条农村商业银行行责追究主要采取以下措施：（一）警示谈话：对责任较轻、误操作、违规情况不严重的人员，可以采取警示谈话措施，对其进行告诫和警示；（二）责令整改：对有一定责任、操作失误、造成一定损失的人员，应当责令其立即进行整改，并进行相应的纠正和教育培训；（三）诫勉谈话：对有一定责任、违规情况较为严重的人员，可以采取诫勉谈话措施，对其进行警示和处罚；（四）停职检查：对有较大责任、重大失误、严重违规行为的人员，应当停职进行调查和检查，并视情况采取相应的行政处分措施；（五）其他行政处分：对涉嫌违纪、违法行为的人员，应当按照相关规定进行相应的行政处分，并依法依规移交相关机关处理。第十五条农村商业银行行责追究工作应当公正、公平、公开，被追究责任人享有辩护权。第四章奖惩措施第十六条农村商业银行应当建立健全内部审计绩效评价制度，对优秀的内部审计工作给予表彰奖励，对工作不力的内部审计工作给予相应的处罚。第十七条农村商业银行内部审计绩效评价主要考核内容包括但不限于以下：（一）审计工作的全面性和准确性；（二）审计工作的及时性和效能性；（三）提出的意见和建议的合理性和可行性；（四）内部审计人员业务素质和工作态度等。第十八条农村商业银行对内部审计绩效优秀的人员给予奖励，奖励方式包括但不限于以下：（一）表彰奖励：对内部审计工作成绩突出、取得重大成果的个人或团队进行表彰和奖励；（二）晋升奖励：对在内部审计工作中表现优秀的人员，根据岗位要求，给予相应的晋升奖励；（三）经济奖励：对内部审计工作考核合格且业绩突出的人员，给予一定经济奖励。第十九条农村商业银行对内部审计绩效不佳的人员依法依规进行相应的处罚，处罚方式包括但不限于以下：（一）警告处分：对内部审计工作存在较轻失误或者不作为等情况的人员，给予警告处分；（二）记过处分：对内部审计工作存在一定失误或者推诿扯皮等情况的人员，给予记过处分；（三）降职处分：对内部审计工作存在较大失误或者问责次数较多的人员，给予降职处分；（四）开除处分：对内部审计工作存在重大失误或者违反法律法规、银行内部控制制度等情况的人员，视具体情况给予开除处分。第五章其他第二十条农村商业银行内部审计工作问责制度应当定期进行评估和完善，并将评估结果报备相关部门。第二十一条农村商业银行应当建立健全内部审计工作问责制度宣传教育制度，加强对员工的培训和教育，提高员工的法律意识和职业道德。第二十二条农村商业银行应当将内部审计工作的问责制