世界银行贷款项目财务手册

第一章项目财务管理措施(一)总则1、为了加强世界银行贷款项目的财务管理，规范项目单位财务行为，保证项目建设顺利实行，发挥项目的经济效益，保证所贷资金合理有效使用及准时还本付息，根据本项目的《贷款协务管理规定以及本项目的特点与管理规定，特制定本措施。2、项目财务管理的基本任务是：根据我国政府有关的方针和政策，详细实行项目的《贷款协定》和《项目协定》中有关财务条款。根据世界银行评估汇报和同意的项目可行性研究汇报，编制项目的财务计划；加强项目工程支出的成本管理，充足发挥投资效益；及时办理世界银行贷款的提取和支付工作；准时还本付息付费；及时对的地反应和分析项目资金使用状况，参与项目的管理与决策；实行财务监督，维护财经纪律。3、本措施合用于参与实行本项目的xx市世行项目办、项目业主(xxxx建设开发有限企业)。4、xx市财政局作为市政府的债权、债务代表人，详细负责贷款资金的转贷、发放、回收贷款本息费的管理工作，承担按贷款协定规定的日期，向省财政厅偿还贷款本金、利息和承诺费的责任。市财政局同项目单位要亲密配合，做好资金的发放、回收工作，提高贷款项目的偿还能力，保证政府债务偿还工作的贯彻。5、项目单位的财务管理工作，应遵守国家的法律、法规和有关财务管理规定及本措施，如实反应项目财务状况，并应本着专款专用的原则使用项目资金，不得挪作他用。项目单位要根据项目管理规定，设置财务会计机构，配置合格的财会人员，并保持人员的相对稳定，适时对财会人员进行培训，以提高其业务素质。(二)财务管理机构及其职能1)机构与岗位设置项目单位应设置本项目的财务管理机构。2)项目财务管理机构的职能。根据财政部《世界银行贷款项目财会管理暂行规定》【财世字(1993)第127号】,实行贷款项目的市世行项目办财务管理机构基本职能是：a、参与项目评估、谈判和协议的签订b、参与签订和执行项目协定和转贷协议中有关财务条款c、参与招标、评标和协议的洽谈、签订，监督协议的实行d、参与项目概(预)算、决算的编制和审查e、及时办理世界银行贷款的提款报账、资金回补工作f、及时、对的的反应和分析世界银行贷款资金使用状况g、审核项目资金计划(包括外资和内配资金)以及贯彻资金计划h、负责组织实行项目财会人员的培训和考核i、做好项目后评价和移交工作实行贷款项目法人单位财务管理机构基本职能是：a、参与项目概(预)算、决算的编制和审查b、参与招标、评标和协议的洽谈、签订，监督协议的实行c、负责按世行贷款的财务管理、会计核算措施和国内有关行业会计核算制度，进行会计核算。d、负责项目成本控制、费用开支e、负责项目资金计划(包括外资和内配资金)的编制f、负责项目资产的核算管理，参与工程验收，负责办理各项资产交付使用的核算工作及财产清查和报损工作g、负责向世行和上级有关部门编报财务分析和财务汇报，建立会计档案管理制度h、接受世行、市世行项目办、财政、审计、税务、计划及项目主管部门对项目财务收支状况的监督、检查、审计。i、根据工程进度，负责向市世行项目办申请报账2、项目单位财会管理机构人员配置：1)财务主管：负责项目单位财务、会计全面工作，其重要职责为：b、审核项目支出费用，报主管领导同意后拨付；c、全面参与国际、国内竞争性招标采购工作；d、监督检查项目单位财务工作；e、审核各级上报财务报表及财务资料；f、负责项目财务人员的培训工作；g、协调财务部与其他各业务部门之间的工作；h、监督检查国内配套资金的贯彻工作。2)主办会计：a、详细承接下级上报报账资料的审核工作，连同本级报账资料一并向上级项目单位和财政部门申请提款报账；b、根据用款计划及进度，及时拨付上级下拨的贷款资金和国内配套c、详细负责审核汇总编制项目资金年度预决算及其他财务报表；d、编制会计凭证，登记总账和明细账；e、详细负责各级各项费用的监督管理。3)出纳：a、根据项目的规定，向有关单位和下级拨付资金；b、负责登记现金、银行日志账。3、财务管理机构负责人或财务主管人员应具有的基本条件1)坚持原则，廉洁奉公；2)具有会计专业技术资格；3)主管一种单位或者单位内一种重要方面的财务会计工作时间不少4)熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握世界银行贷款项目管理的有关知识；5)有较强的组织能力；6)身体状况可以适应本职工作的规定。4、会计、出纳应具有的基本条件1)获得会计从业资格证；2)熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，遵守职3)掌握世界银行贷款项目管理的有关知识。(三)财务人员调动、离职的详细规定财务管理人员工作调动或者因故离职，必须将本人经管的工作所有移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。财务管理人员办理移交手续前，必须及时做好如下工作：a、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。b、尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最终一笔余额后加盖经办人员的印章。c、整顿应当移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。d、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文献、其他会计资料和物品等内e、需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。财务管理人员办理交接手续，必须有监交人员负责监交。办理交接时，移交人员要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项查对点收。交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖章。移交清册应当填制一式三份，交接双方各持一份，存档一份。接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的持续性。(四)内部控制制度根据世界银行财务管理指南、《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的有关规定，结合世界银行贷款管理工作的实际需要，项目单位财务部门应建立统一的内部控制制度。但凡波及款项和财务收付、结算及登记的任何一项工作，必须由二人或二人以上分工协作，以起到互相制约的作用。1、组织职能分工：按单位的工作特点设置各职能部门，明确各职能部门及有关人员的职责和对应的权限，使各部门和人员各司其职，互相制约，避撤职责不清、互相扯皮，减少差错和舞弊，提高效率。1)坚持原则，廉洁奉公；2)现金和银行存款的收付，应由主管人员审核、同意，出纳人员收、付款，记账人员记账；发生费用支出，应由经办人员获得或填制原始凭证，主管领导同意，出纳员付款；3)建立定额备用金制度；4)必须严格遵守银行现金管理制度；5)库存现金应日清、日结、日查对，保证账款相符。3、项目单位会计内部控制制度的重要内容包括如下：(1)位领导对会计工作的领导职责：1)领导会计机构、会计人员和其他人员执行《会计法》及有关会计2)保证会计资料的合法、真实、精确、完整；3)保证会计人员的职权不受侵犯。(2)主管会计工作的领导人对会计工作的领导职责：1)负责对本单位会计机构的设置、会计人员的配置、会计专业职务的设置和聘任提出方案；对本单位会计机构负责人的人选进行业绩考核；对会计人员的任用、晋升、调动、奖惩提出意见；2)负责组织本单位会计人员上岗培训和任职期间的职业道德教育、专业知识更新以及业务考核；维护会计人员依法行使职权；3)组织编制和执行财务收支计划；4)建立健全经济核算制度，搞好经济活动分析，提供决策根据，负责对本单位财会工作的监督、检查和指导；5)负责协调、沟通会计机构与单位行政领导和各职能机构的关系；协调、沟通本单位与有关部门的关系，处理各环节出现的矛盾和问题；6)负责本级项目报账提款单的审核、签字。3.会计机构负责人的职责1)严格执行国家颁布的会计法律、法规、规章、制度；2)编制并严格执行财务计划；3)按照规定，认真办理会计核算业务，及时、精确、完整的记录、计算、反应财务收支状况，为有关方面提供合法、真实、精确、完整的会4)按照规定进行会计监督。通过对会计凭证的审核，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对不精确、不完整的原始凭证予以退回，规定改正、补充；通过财产清查，发现账簿记录与实物、款项不符，按有关规定作出处理或报请领导处理；通过办理财务收支，制止、揭发违反财经纪律、法规和规章制度的行为。纠正、制止无效时，严格按规定程序处理。在财政、审计等部门进行检查、审计时，积极配合，如实提供有关资料，反应有关状况。(一)总则1、为了规范项目的会计核算，加强世界银行贷款项目的会计工作，充足发挥资金的使用效益，更好的管理本项目，根据国家有关法律、法规和世界银行的有关规定以及财政部颁发的《世界银行贷款项目会计核算措施》的规定，结合世界银行贷款项目的特点，制定本措施。2、本项目会计核算年度采用日历年度，即从每年1月1日起至12月313、本项目会计记账措施采用借贷记账法。4、本项目按照权责发生制的原则：但凡本期已经实现的收入和已经发生的费用，无论款项与否在本期收付都应记入本期。但凡不属于本期的收入和费用，虽然款项已在本期收付，也不应作为本期的收入和费用处理。报表用中文书写。本项目的会计核算以人民币为记账本位币，波及世界银行贷款资金的会计事项，必须同步以美元平行核算。二种货币平行核算的会计账册，必须采用三栏式专用账户。5、项目单位将根据贷款协定开设世界银行贷款项目人民币专户，并根据本措施设置总分类账和明细分类账。总分类账、明细账、财务报表及实物之间应做到账账相符、账表相符、账实相符。各项会计记录，都必须根据实际发生的会计事项进行登记。6、全面及时地反应各类资金的投入、借入或折算划入状况，对的核算资金来源的形成和构成。7、各项财产物资按获得或购建时发生的实际成本计价，除另有规定8、根据有关规定，对固定资产、材料物资、往来款项等进行明细核算，定期清理往来，盘点实存，及时办理还本付息、付费等结算事宜。9、严格遵守规定的支付范围和开支原则，对的核算反应项目的工程采购成本、管理费用和其他项目支出。10、准时编制会计报表和项目会计分析，及时向领导和有关部门反应存在的问题。11、项目单位的会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料应当按照国家的有关规定妥善保管。12、会计核算的措施前后期应当一致，不得随意变更。假如有必要变更，一般应当自新的会计年度开始时变更，并在变更年度的财务汇报中予13、会计记录必须以合法凭证为根据，如实反应财务状况和经营成果，做到内容真实、数字精确、项目完整、手续齐备和资料可靠。14、会计核算必须符合国家法规和世界银行的有关规定，做到口径一15、本措施自项目追溯日起实行，至项目结束之日终止。(二)会计凭证与会计账簿项目单位建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实和完整的会计信息。项目单位进行会计核算时，首先由经办人获得或者填制原始凭证，并及时送交财务管理机构。原始凭证应符合如下基本规定：1)原始凭证的内容必须齐全。齐全的原始凭证内容：凭证的名称，填制凭证的日期，填制凭证的单位名称或者填制人姓名，经办人员的签名或者盖章，接受凭证单位的名称，经济业务内容、数量、单价和金额。2)从外单位获得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章，从个人获得的原始凭证必须有填制人的签名或者盖章，自制原始凭证必须有经办单位领导人或者指定人员签名或者盖章。3)原始凭证的大写和小写金额必须相符。购置实物的原始凭证必须有验收证明。支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。4)一式几联的原始凭证必须用双面复写纸套写。5)人员公出借款凭据，必须附在记账凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。6)经上级有关部门同意的经济业务，应当以同意文作为原始凭证附件。假如同意文献需要单独归档，应当在凭证上注明同意机关名称、日期和文献字号。7)原始凭证不得涂改、挖补。2、记帐凭证审核进行会计核算时，会计人员应根据审核无误的原始凭证填制记账凭合格的记账凭证应符合如下基本规定：1)记账凭证的内容必须齐全，包括填制凭证的日期，凭证编号，经济业务摘要，会计科目，金额，所附原始凭证张数，填制凭证人员、稽核人员、记账人员、财务管理机构负责人或会计主管人员签名或者盖章。2)记账凭证必须持续编号。3)记账凭证必须按原始凭证的内容和类别分别填制。4)记账凭证必须附有原始凭证。本项目单独装订保管记账凭证和原始凭证。会计人员根据审核无误的会计凭证登记会计账簿。本项目设置单独的会计账簿。本项目的会计账簿包括总账、明细账、日志账和其他辅助性账簿。现金日志账和银行存款日志账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他措施替代日志账。启用会计账簿时，应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称，并填定账簿启用表，内容包括：账簿启用日期，账簿页数，记账人员和财务管理机构负责人或会计主管人员姓名，并加盖名章。启用订本式账簿，应当从第一页到最终一页次序编定页数，不得跳页、缺号。使用活页式账页，应当按账户次序编号，并须定期装订成册，记明每个账户的名称和页次。会计人员根据审核无误的会计凭证登记会计账簿。登记账簿必须到达如下规定：1)登记时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内，做到数字精确、摘要清晰、登记及时、字迹工2)登记后，应在记账凭证上签名或者盖章，并注明已经登记的符号。3)登记账簿要使用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔或者铅笔书写。4)多种账簿按页次次序持续登记，不得跳行、隔页。(三)会计科目表及会计科目阐明本节内容详见《世界银行贷款项目会计核算措施》。(四)财务汇报(见后附表)项目法人单位除报送《国有建设单位会计制度》规定的会计报表外还应根据《世界银行贷款项目会计核算措施》中会计报表的详细格式和编制阐明的规定，每月向xx市财政局和市世行项目办报送项目会计报表和编制1)财务状况阐明书的重要内容包括：②贷款协定执行状况；③配套资金贯彻状况；④专用帐户使用状况；⑥往来款项结算状况；⑦其他财务会计方面需要阐明的问题；2)会计报表包括：①资金平衡表②项目进度表③贷款协定执行状况表④专用帐户收支表项目法人单位应向市世行项目办、市财政局、世界银行报送经审计过的年度项目财务报表。经审计过的年度财务报表应在次年6月30日此前报送财政部和世界银行。此外，项目法人单位应向市世行项目办、市财政局和世界银行报送未经审计的六个月期项目财务报表。六个月期项目财务报表应分别于当年8月15日和下一年2月15前报送。行次期初数期末数TotalProjectExpenditur11.交付使用资产233.其他支出4二，应收生产单位投资借款5其中：应收生产单位世行贷款67其中：拨付世行贷款Including:AppropriationofWorldB8四，器材Equipment9其中：待处理器材损失Including:1.银行存款其中：专用账户存款Including:2.现金行次期初数期末数六.预付及应收款合计TotalPrepaidandReceiv14应收世行贷款承诺费WorldBankLoanCommitment应收世行贷款资金占用费MarketableSecuriti八.固定资产合计TotalFixedAssets固定资产原价减：合计折旧Less:AccumulatedDep固定资产净值FixedAssetsNet固定资产清理待处理固定资产损失资金占用合计资金来源行次期初数期末数项目拨款合计TotalProjectApproJoint-operationAppropriationFunds项目借款合计项目投资借款(1)世行贷款国际复兴开发银行技术合作信贷联合融资国内借款上级拨入投资借款资金来源行次期初数期末数企业债券资金待冲基建支出应付世行贷款承诺费应付世行贷款资金占用费未交款合计上级拨入资金留成收入资金来源合计SUMMARYOFSOURCESAND表2-1本期完毕比period%合计完毕比资金来源合计TotalSourcesofFunds一、国际金融组织贷款Internation1、有偿配套资金OtherLoan2、免费配套资金Appropriationfunds资金运用合计TotalApplicationofFunds(按项目内容)byProjectComponent)1、油榨街至小碧3、农村客运站差异Difference1、应收款变化ChangeinReceivables2、应付款变化ChangeinPayables财务报表阐明是本表的构成部分(ThenoteisanSUMMARYOFSOU表2-2项目内容项目支出(ProjectExpenditrue)合计支出已交付资产Workin待核销项目支出转出投资固定资产流动资产无形资产递延资产合计Total1、油榨街至小碧 3、农村客运站财务报表阐明是本表的构成部分(Thenoteisanintegralparto(ForthePeriodEndedmonth/day/year)项目名称及编报单位：PROEJCT&ENTITYNAME:本期截至X年X月X日单位：人民币元Currency美元USDCurrent-periodWithdrawals1、工程Works2、货品Goods3、征询服务和培训ConsultingService&总计TotalSTATEMENTOFSPECIABeginningbalance(month/day/year)TotalinterestearnedthisperiodifdepositedinSTotalamountrefundedtocovTotalservicechargesifnoEndingbalance(month/AmountadvancedbyWorldBOutstandingamounttotheSpecialAccountatmonth/daEndingbalanceofSpecialAccountatmonth/day/yearAmountclaimedbutnotyet7、服务费合计支出(如未含在5和6栏中)Cumulativeservicecharges(ifnotincluded减少Deduct:8、利息收入(存入专用帐户部分)TotaladvancetoS财务报表阐明是本表的构成部分(Thenoteisanintegralparto(一)现金管理本项目中的现金的使用范围限于：2、预借给出差人员必须随身携带的差旅费；3、职工津贴、补助4、职工的多种劳保、福利费5、1000元结算起点如下的零星支出。项目单位财务部门应配置专职出纳员，负责办理现金收付业务和现金保管业务。非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记。出纳员应当对当日的经济业务进行清理，所有登记日志账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数查对相符。项目单位财务部门收入的现金应当于当日送存银行，不得“坐支”现金。不准以白条或借据抵库，任何人不经同意均不得借现金。项目单位财务部门的库存现金不得超过其5日的平常零星开支数额。严禁出纳员填制现金收、付款记账凭证。限额内的库存现金当日查对清晰后，锁入保险柜内，不得使用木箱、木柜保管现金，或置放在办公桌内。财务印鉴至少由两人分管。空白现金支票和转账支票严禁提前加盖印金付讫”戳章。(二)银行存款管理银行存款收付业务的发生，需经项目单位主管的审批。本项目单位财务部门应配置专职出纳员，负责办理银行存款收付业务和银行存款票据保管业务。非出纳员不得经管银行存款收付业务和银行存款票据保管业务。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记。出纳员应及时登记银行存款收付日志账。银行存款日志账与银行对账单、银行总分类账要定期查对。严禁出纳员填制银行存款收、付款记账凭妥善保管空白支票、汇票和本票，并设置备查登记簿，登记其购入、发出和注销状况。出纳员不应当签发盖有印鉴的空白支票。办理银行结算后的原始凭证和结算凭证，要加盖“收讫”或“付讫”戳记。每月末，应由会计人员编制银行存款余额调整表，并由财务主管复核。第四章资产管理(一)资产管理项目单位的资产包括：流动资产、固定资产、无形资产和递延资产，应由世界银行贷款资金和国内配套资金处理。项目资产的管理应当按照国家现行会计制度的有关规定和本措施执行。流动资产包括现金、银行存款、其他货币资金、专用账户存款、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、应收利费以及存货等。多种应收款、预付款的管理1、项目单位要严格控制多种应收及预付款项的额度。事先制定合理的应收及预付款余额，实行应收及预付款的计划管理。每一笔应收及预付款业务的发生都要有明确的负责人，实行“谁审批，谁负责”。2、加强应收、预付款项结算管理，指定专人做好预付款的结算和应收款的催收，加速资金周转；定期或年度终了对应收及预付款项进行检查，尽量防止意外和损失发生。各单位应按有关的财务制度规定，对流动资产进行核算和管理。固定资产系指有效期限超过一年，单位价值在规定原则以上，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产，包括房屋、建筑物、机器设备、运送设备、工具器具等。固定资产等物资的采购要按照贷款协议、世界银行《采购指南》的规定以及省级财政部门和项目单位的有关规定进行。项目单位固定资产计价，按获得的固定资产的方式分别规定。1、新建的固定资产应当按照新建的实际成本价格计价，在固定资产尚未办理竣工决算之前，建设期间发生的固定资产借款利息和有关费用，应计入固定资产价值。在固定资产竣工决算之后，发生的固定资产借款利息和有关费用，不计入固定资产价值，应计入当期支出或费用。2、购入的固定资产，按照实际支付的买价加上运送费、保险费、包装费、安装成本和交纳的税金计价。3、自行建造的固定资产，按照建造过程中实际发生的所有支出计价。4、项目单位在原有的固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产，按改扩建发生的支出减去改扩建过程中的变价收入后的净增长值，增计固定资产价值。5、盘盈的固定资产原值，按重置完全价值计价。6、在建工程包括施工前期准备，正在施工中和虽已竣工但未交付使用的建筑工程和安装工程，自营工程按照直接材料、直接工资、直接机械施工费以及所分摊的间接管理费等计价。出包工程按照应当支付的工程价款计价。设备安装工程按其所安装的设备的原价、安装工程费、试运转支出以及所分摊的间接管理费等计价。7、在登记总账、明细账的同步应有各类固定资产的明细目录。8、应定期不定期的对固定资产进行盘点清查，在年度终了前必须进行一次全面的盘点清查(实地盘存和保管人员管理的),查明固定资产的实有数与账面结存数与否相等，固定资产的保管、使用和维修等状况与否(二)库存物资的管理3、待处理盘亏、盘盈的物资、材料项目单位设置专门的仓库由专人保管本项目资金所采购的设备、材料。对已采购回的设备、材料应进行登记，包括协议数、实收数、短缺数等。多种设备、材料应妥善保管，按品名、规格定位堆放，并挂贴标签，库存物资每月应盘点一次，并与账面结余数查对。若发现盘盈盘亏，应及时查明原因，并填写盘存汇报单由财务管理机关进行财务调整。库存设备、材料的出库必须有通过采购机构同意、项目单位主管同意的出库单。项目单位的无形资产是指长期使用不过没有实物形态的资产，包括土地使用权、专利权和专有技术等。项目竣工后，作为无形资产单独移交。(一)总则1、为了合理有效地使用世界银行贷款，保证项目的顺利实行，根据财政部和xx省人民政府签订的《转贷协议》,并结合本项目详细状况，制2、本项目的报账由项目业主向市世行项目办→市财政局→省财政厅提款报账。市世行项目办、市财政局要设专人负责组织和办理世界银行贷款的提款报账工作。3、项目单位的提款报账由财务部门负责，财务部门要设专人负责组织和办理世界银行贷款的提款报账工作。(二)费用类别和支付程序1、市财政局和项目单位应严格按照我国政府与世行签订的贷款协定中规定的类别与支付比例报账。2、贷款协定附件中规定的符合追溯贷款条件的费用，可进行追溯报账。3、对贷款协定签字日此前发生的费用(除世行同意追溯报账的费用外)和贷款账户关闭日后来的费用都不予支付。(三)支付方式1、预付款支付方式：指根据债务代表人的申请，预付资金到债务代表人的美元现汇周转资金指定账户。2、偿还支付方式：指世界银行根据债务代表人的申请，直接将款项支付给项目单位，用于偿还项目单位已用自有资金垫付的货品、工程、劳务或培训考察等款项。偿还支付申请所有通过项目专用账户支付。3、直接支付方式：指世界银行根据项目单位的规定，将款项直接支付给第三者(供货方承包者或受益人)。此方式用于所需支付的金额超过世界银行支付信中规定限额的款项和大额单项协议及出国考察和培训付4、信用证支付或尤其承诺支付方式：是指通过国际竟争性招标，采用信用证结算方式下的世界银行对商业银行的尤其承诺。单项信用证不不小于专用账户分派额的25%时，可申请信用证项下付款，单项信用证金额不小于或相称于专用账户分派额的25%时，可申请世界银行尤其承诺付款。(四)报账程序1、xx省财政厅在初次提款报账前，应将授权提款签字人字样真迹(见附表)一式两份报世界银行。向世行提交的提款签字人字样应当是负责管理专户的省财政厅有关人员的。2、本项目的专用账户由省财政厅管理并负责提款报账。项目业主负责根据工程进度及费用开支状况，填制“提款报账申请表”(见附表1、2),并按类别分别填制“费用表”或“摘要表”(见附表3、4、5),市世行项目办汇总初审后报市财政局，市财政局审核后上报省财政厅。(见流程(五)提款报账证明文献1、财政部门在办理上述提款报账手续时，应规定项目单位按照费用发生的类别提供证明文献。如协议、发票、银行付款证明、由工程监理师签字的工程进度汇报、提货单等原始单据复印件。2、项目提款报账所需的证明文献：1)单项协议金额在世界银行规定限额以上的货品、设备提款应附一份协议、发票和装运证明的复印件及一份摘要表。2)单项协议金额在世界银行规定限额如下采用费用汇总表方式提款的货品、土建工程，应附一份费用汇总报表，所有原始单据寄存项目单位备查。3)自营土建工程的支付，应付一份由监理工程师签字的包括工作量单价的工程进度汇报和费用汇总报表。4)对于出国考察、培训费用的支付，应提交一份出国任务批件、出国费用预算表、考察大纲、邀请函、费用报表及发票复印件。5)对于国内培训费用的支付，应提交一份培训计划、费用预算表(人数、天数、地点等)和费用报表。6)对于国内外征询服务费的支付，应提交一份协议、发票和费用表(或摘要表)。以上费用表、摘要表及填制的提款报账申请表均需有市世行项目办及项目单位提款人员签字并加盖单位公章。(六)费用表和摘要表填写的区别使用费用表(SOE)的范围：(根据贷款协议进行修改)1、类别I(工程)下单项协议在2,000,000美元如下的费用。2、类别Ⅱ(货品)下协议规定的每项支出少于250,000美元的费用。3、类别Ⅲ(征询服务)下与监理企业等单位所签订的单项协议在100,000美元如下，与个人签订的单项协议在50,000美元如下的征询服务4、类别Ⅲ(培训)下发生的所有项目费用。费用都采用摘要表的形式报账。(七)贷款结算程序省财政厅根据市财政局和市世行项目办已审核的“提款申请书”及有关证明文献，将贷款资金通过本项目专用账户直接拔付至项目业主。任何单位不得截留、挪用项目贷款资金。1、项目业主根据年度工程计划、转贷协议、工程定标的标书及承包协议等资料，按费用类别编制年度用款计划，逐层审核汇总后，于每年九月底前上报市财政局和市世行项目办下一年度世界银行贷款项目用款计划，经市财政局审核同意后执行。2、所有工程用款计划必须根据同意的年度用款计划执行，所有采购协议的谈判都应事先书面告知市财政局。3、市财政局可随时监督检查项目提款报账和资金使用状况，以及有关支出文献保管状况。项目提款报账流程图财政局市世行项目办各区市县财政局项目业主项目资金回补流程图世界银行xx省财政厅项目业主Department:(部门)Department:(部门)Department:(部门)xx省财政厅管理的世行贷款项目提款申请书(一)申请用款单位转贷贷款额度类别编号付比例申请金额财政部同意金额申请金额大写申请金额小写同意支付金额大写同意金额小写付款方式开户银行；省财政厅审核意见提款(承诺)申请书及所有支持文献真实、合法，并乐意承担因其不合法、不真实而引提款(承诺)申请书中所申请金额未从该账户提取过，所提款提款(承诺)申请书中所申请金额完全符合世行贷款、赠款协定的类别及限额，并承担因审核有误所导致的类(申请单位印章)申请单位应一式三份提交省财政厅，付款完毕后，省财政厅退回一联，作为附表3:xx省财政厅管理的世行贷款项目提款申请书(二)转贷贷款额度收款人国别编号世行同意协议日期已付金额申请金额大写申请金额小写同意支付金额大写同意金额小写1、直接支付：开户银行；2、尤其承诺及信用证付款：省财政厅审核意见1、提款(承诺)申请书及所有支持文献真实、合法，并乐意承担因其不合法、不真实而引2、提款(承诺)申请书中所申请金额未从该账户提取过，所提3、提款(承诺)申请书中所申请金额完全符合世行贷款、定的类别及限额，并承担因审核有误所导致的类(申请单位印章)附表4:项目名称项目编号出国团组名称出国性质财政部同意文号出国任务批件文号考察、培训前去国家及都市来回日期前去国家及都市来回日期天数合计住宿费伙食费公杂费个人零用费培训费小计机票费省财政厅审核意见财政部签字盖章1、提款(承诺)申请书及所有支持文献真实、合法，并乐意承担因其不合法、不真实而引2、提款(承诺)申请书中所申请金额未从该账户提取过，所提3、提款(承诺)申请书中所申请金额完全符合世行贷款、定的类别及限额，并承担因审核有误所导致的类(申请单位印章)申请单位应一式三份提交省财政厅，付款完毕后，省财政厅退回一联，作为留两联作记账凭证，请于回国后一周内回债务代表人处办理报销手续。附表5:费用发生期间：费用报表限额土建货品征询费用报表序号：123456789协议或货单号货品名称协议货币比例%支付金额和由专用账户支付的等值美元数支付日期此表的证明单据保留在：Supportingvoucherssustainedby注：此表用于单项协议金额在规定限额如下的土建工程、货品和设备及征询服务费支出。贷款号：IBRDloanRef.No:申请书号：ApplicationNo日期：Date类别号：categoryofsub-projectno:费用表号：SummarySheetNo.123456789培训目的training培训地点培训日期dateoftraining费用金额及货币比例%由专用账户支付的等值美元数USDEquiv.AmountCha支付日期此表的证明单据保留在：Supportingvoucherssustainedby授权提款人签字：Authorizedwithdrawer附表7:123456789协议商式供货商名称和地址协议或购货单号货品、工程或劳务名称协议中的货币和总金额ofContract比例e%发票从专用账户Account同意电传日期)付款日期授权提款签字人：Authorizedwithdrawersi此表用于单项协议金额在规定的限额以上的土建、货品和设备，第六章项目资金的筹措与管理(一)项目资金的筹措项目资金来源：一是世界银行贷款，二是国内配套资金。国内配套资金重要包括：地方性财政资金、国内商业银行贷款等。项目世界银行贷款资金应按国际复兴开发银行贷款(硬贷部分)单独列示核算。世行贷款应按《贷款协定》的有关规定支付。国内配套资金应及时、足额到位，xx市政府应根据世界银行评估汇报和已同意的项目可行性研究汇报确定的投资额，负责筹措、调配、贯彻国内配套资金，并列入市政府年度资金计划。省财政厅应按贷款协议的规定，在外汇指定银行设置美元尤其账户，用于存入世行贷款资金预拨款。xx市财政局、市世行项目办和项目业主应在当地银行设置对应的项目专用账户(人民币),用于世界银行贷款和国内配套资金的核算。贷款协议生效后，项目单位发生的费用，应按世界银行规定的程序和比例申请报账提款。项目资金应按年度计划执行，用于世界银行评估汇报和经同意人的可行性研究汇报所规定的内容的项目建设上，任何部门、单位和个人都不得挪用摊派、抽调私分。(二)世界银行贷款管理世界银行贷款必须用于贷款协定规定的项目用途；世界银行贷款只能支付已经发生的项目费用，或世界银行已同意的即将发生的项目费用；世界银行贷款只能支付按世界银行采购指南进行采购而发生的工程款、货款、培训、征询服务费用，并且这些货品和征询服务必须来源于世界银行的组员国以及瑞士和中国台湾；世界银行贷款只能用于支付世界银行没有支付过的费用。用世界银行贷款支付的工程款、货款必须使用银行转账方式。(三)还贷准备金的管理1、为减少本项目的还债风险，保证项目单位严格按照协议还本付息付费，按照谁用款谁偿还的原则，市财政局应准备一定数额的资金作为还2、还贷准备金重要来源于四个方面1)地方财政部门预算中安排；2)汇率溢价；3)其他收入，包括专用账户存款利息。还贷准备金由同级财政部门管理，用于汇兑损失及债务偿还。严格执行筑财外[2023]55号文献《转发省财政厅<有关印发xx省国际金融组织和外国政府贷款还贷准备金筹集管理措施的告知>的告知》对还贷准备金使用方面的规定。3、还贷准备金由市财政局在国有商业银行设置专户管理，单独核算，专款专用，并接受审计部门的审计。任何单位和个人都不得挤占挪用。4、还贷准备金用于支付(或垫付)到期债务，在保证及时足额偿债的状况下，可运用现代金融手段规避汇率风险。可用于购置国债增值以及用于国际金融组织贷款项目提款报账临时周转。(四)项目协议的支付管理及审批程序1、项目协议的支付管理(1)采用国内竞争性招标采购的协议，原则上在协议中规定供货商将物资设备送达指定地点。由市财政局、项目单位邀请有关专家进行验收，验收合格后，填写项目单位统一印制的货品验收单，阐明收到货品的品种、数量、单价、总价。(2)采用国内询价采购的协议，供货商应按协议规定将货品送到指定地点，由项目单位组织验收。验收人员在验收单上签字盖章，注明品名、数量、单价、总价。供货商向项目业主提交验收单、发票，由项目业主向供货商支付货款并向有关单位贯彻债务。(3)土建工程由项目实行单位按照招投标协议填制工程结算清单，报项目业主，经组织验收合格后，报市财政局审核，审核无误后，以此作为拨款根据。(4)自营工程由项目实行单位根据实际完毕的工作量填制工程结算单，报经工程师、监理师或项目负责人审定后，报项目业主审核，审核无误后，以此为拨款根据。项目业主首先将工程款拨给项目实行单位，另首先将群众投劳折资部分作为核算土方工程进度根据，按实入账，并按实际项目工程进度向市财政局、市世行项目办做好报账工作。(5)采用征询服务采购的协议，按照规定的采购程序并签订协议后，根据协议的执行状况及协议有关条款，可通过两种方式与征询服务机构或个人结算，即由借款人直接通过专用账户以付给征询机构或个人，或根据项目单位的规定，向世界银行申请直接将款项支付给征询专家。2、工程进度款的支付和审批(1)市财政局在收到经项目办汇总、初审的项目业主的提款报帐资料后，对项目完毕的工程量、投资、工程形象进度以及环境保护、安顿工作等进行审核，并按照核定的建安费用的一定比例配套市配套资金，经审核同意后，即予拨付除世行贷款资金外的市配套资金；世行贷款资金按照世行规定的提款报帐手续办理。(2)预付款的拨付：市财政局将根据项目前期工作进展状况予以拨付一定数额的预付款，该预付款在动工后一年内逐期抵扣本项目的市级配套资金。第七章移民安顿资金管理为了更好地实行世行贷款xx项目移民安顿计划，规范拆迁资金的管理，合理地控制拆迁成本，结合xx市道路拆迁的实际状况，制定本措施。(一)移民安顿费用移民安顿资金是指已列入世行项目概算中专门用于支付征地拆迁和移民安顿过程中所发生的各项费用，重要由如下4个部份构成：(1)移民安顿基本费用①土地赔偿费用：征用国有土地及集体土地的所有赔付费用，包括土地补助费、劳力安顿补助费及多种上缴税费。②房屋拆迁赔偿费用：征用拆迁受影响人或单位的房屋赔付费用。③土地附属物赔偿费：受影响的青苗和地上附着物的赔偿费用。⑤搬迁过渡补助费和搬迁重建费：搬迁过渡补助费是指受影响家庭、店铺经营户和和企事业单位在搬迁过程中发生的费用。(2)移民安顿有关费用①征地管理费：征地管理费按照征地基本费用5%计算。②弱势群体的尤其扶助基金：该基金重要用于扶助弱势群体恢复生产，或补助住房面积极其狭小的拆迁户。③培训费：重要用于培训各级移民安顿机构人员，理解国家和世行移④移民安顿行动计划编制与监测费。用于编制移民安顿行动计划和聘任外部独立监测机构所需的费用。⑤房产评估费：征地拆迁前委托房产评估中介机构对征地拆迁波及的土地、房屋进行评估所发生的费用。⑥拆迁代办单位的拆迁代办费用。(3)移民安顿管理费用移民安顿管理费用：是指用于征地拆迁安顿期间平常办公等有关的管理费用。重要包括人员工资性支出及福利支出，固定资产购置费，办公费、培训费、差旅费、外事接待费、车船使用费、修理费、通讯费，其中固定资产购置的开支范围包括办公用房、办公设备、交通工具、通讯设备及其他设备。(4)不可预见费用：不可预见费用：重要是指在项目实行过程中也许发生的难以预料的支出，它包括基本预备费和涨价预备费。基本预备费重要是设计变更或施工过程中也许增长拆迁量的费用；涨价预备费重要是因编制与实行的时间差异，也许出现的物价上涨原因等原因引起赔偿价格变化而准备的费用。本项目基本预备费用按照征地拆迁基本费用的5%计算，涨价预备费用按照征地拆迁基本费用的5%计算。(二)移民安顿基本费用和有关费用的管理为了保证移民安顿活动的顺利进行，并使移民安顿资金及时足额支付给受影响人口。项目移民安顿办公室将对移民安顿费用实行预算管理，由项目办在银行开设专户，专款专用。(1)在征地拆迁前，各区市县移民安顿办公室应与受影响人签订征地拆迁赔偿协议。征地拆迁赔偿协议根据本项目的政策及征用土地的有关法规签订。实行货币安顿的，协议应当规定赔偿金额、付款方式、付款期限、搬迁期限和违约责任以及当事人确认的其他条款。实行产权调换的，协议应当规定安顿房屋地点、面积、构造等内容。(2)移民安顿基本费用的支出必须严格按照国家征地、拆迁有关法规及《移民安顿行动计划》中的政策来执行，不得任意扩大或缩小征地拆迁赔偿的原则和范围。移民安顿基本费用及有关费用由各个区市县移民安顿办公室根据预算和移民安顿活动的进度安排上报资金使用计划，项目办财务部统一编制资金使用计划。用款年度计划于每年11月20日之前报项目办财务部，月度计划于每月20日前报项目办财务部，项目办财务部接到计划5天内汇总编制有关计划上报市财政局。各区市县上报的资金使用计划，通过项目移民安顿办公室审核、财务部复核后，项目办向各个区县移民安顿办公室拨付移民安顿资金。这些移民安顿资金由各区市县移民安顿办公室根据协议通过银行直接支付给受影响村、受影响企事业单位和受影响家庭。项目移民安顿办公室有权对移民安顿资金的使用和拨付进行监测。(3)款项支付时，各区市县移民安顿部门负责对征地拆迁的范围、面积、价格进行核准，项目移民安顿办公室负责数据复核汇总、报送报表。(4)土地赔偿费、安顿补助费、房屋赔偿费、附属物赔偿费、搬迁赔偿费、过渡费、经营户和企事业单位损失等由区县移民安顿办公室负责核准，项目移民安顿办公室复核，然后由项目办公室财务部根据协议向区市县移民安顿办公室拨付资金，各区市县移民安顿办公室再委托银行直接向被征地人、被拆迁户付款。(5)项目办移民安顿办公室可以委托有资质的拆迁企业实行拆迁活动，(三)移民安顿管理费用的管理移民安顿管理费用是为从事世行交通项目移民安顿工作而发生的管理性费用支出，按项目移民安顿基本费用的5%计提(见RAP有关章节)(1)移民安顿管理费用计划由项目办综合部会同财务部编制。年度计划于每年11月20日之前提交，月度计划于每月20日之前提交，财务部接到计划7天内列入汇总预算管理。(2)管理费用实行目的控制，由项目办综合部会同财务部共同制定控制目的，费用指标分解贯彻到详细负责人。移民安顿办人员工资、奖金、补助、福利、固定资产购置费、办公费、外事接待费、车船使用费、修理费、招待费等由综合部控制，各区市县移民安顿办公室管理费用由项目安顿办公室控制；差旅费、培训费由项目办领导直接控制审批。(3)移民安顿办借调人员工资由原单位发放，奖金福利费、综合补助费、现场补肋费等按项目办制定的原则发放。(一)会计电算化管理制度为了使xx项目的会计核算工作及管理工作现代化，到达世行对项目管理的规定，根据财政部《会计电算化管理措施》《会计电算化工作规范》等有关规定，结合xx项目的实际状况，特制定本措施。1、启用计算机记账时(包括手工账并行阶段),要有严格的操作管(1)操作人员必须通过培训，在获得《会计电算化培训合格证》后方可上岗，培训内容包括：计算机基础知识、会计电算化管理制度和财务软(2)操作人员使用财务软件必须通过授权，未经授权的人员一律不得(3)操作人员必须严格按照会计业务流程进行操作，已输入的数据假如发生错误，应根据不一样状况留有痕迹地修改。(4)操作人员不得修改财务软件系统中已设定的内容，如：系统参数、凭证和账表的构造等；(5)系统管理员应及时做好数据备份工作；(6)未经系统管理员许可，操作人员不得使用外来移动存储介质；(7)操作人员不得上机运行与财务软件无关的其他应用软件或程序；(8)系统管理员必须做好防病毒工作，在保证财务数据的安全下，才能容许上因特网。2、财务数据的录入和财务软件的升级要遵照复核和审批制度；输入到计算机的原始数据在输入前应进行认真审核，输入到机内的数据在登帐前再进行复核。财务软件原程序的更改及版本的升级应有审批和监督制3、会计电算化硬件维护制度：(1)操作人员应严格按硬件设备的操作阐明进行工作；(2)当硬件设备发生故障时，应由计算机专业人员进行处理；(3)每年要请计算机专业人员对设备进行检查和除尘，以防故障隐患；(4)要记录设备的使用和故障档案等。(二)会计电算化岗位分工及职责根据“xx项目”会计电算化的需要，设置如下会计电算化岗位：1、财务负责人：负责组织、协调、监督、检查会计电算化工作。2、系统管理员：负责计算机网络及财务软件的正常运行。在系统发生故障时，应组织有关人员尽快使系统恢复正常；负责财务软件使用中的授权和牵制工作，负责财务数据及其他重要资料的安全及备份工作，负责计算机输出的账表、凭证数据的对的性和及时性，负责本系统各有关资料(硬件和软件资源)的调用、修改和更新的审批手续。3、系统操作员：负责输入、审核、备份会计核算所需数据，包括记帐帐凭证、银行对帐单等；负责打印输出、屏幕查讯、数据备份工作，处理软件生成的多种成果，如会计凭证、总分类帐、明细帐、报表等，规定具有会计知识及上机操作技能。数据输入操作完毕，应进行自检查对工作，查对无误后交数据审核员复核；对审核过的凭证及时记帐，并打印出有关的帐表；注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄露，备份数据应妥善保管；操作过程中发现问题，应记录故障状况并及时向系统管理员汇报。4、凭证审核员：负责原始凭证和记帐凭证的审核，以保证凭证的合法性、对的性和完整性。(三)会计电算化培训制度为提高会计电算化工作质量，使会计核算和管理实现网络化，财务负责人应不定期组织财会人员进行学习培训，提高电脑操作水平。(一)财务计划的编制项目业主单位根据下一年度的工程实行计划，在每年的财政预算开始编制前，编制下一年度的项目资金使用计划及资金来源计划。1.项目资金使用计划应与工程实行计划完全一致，充足反应出每一项项目活动的资金需求，项目资金使用计划不仅要反应出工程实际对资金数量的需求，还要反应出对资金时间的需求。2.资金来源计划不仅要包括所有的货币资金，并且还要包括项目收益人以劳务、实物折抵计算出的资金。3.项目资金使用计划和资金来源计划，应及时提交给有关的财政部门，以便财政部门在编制预算时予以安排。根据评估汇报及其他多种项目文献确定的项目建设内容、费用及成本开支项目，参照多种消耗定额，编制资金需求计划。以评估汇报为基础，逐项贯彻安排每年所需资金来源、渠道、数量、根据项目实际进展及开支状况，同步根据项目评估汇报确定的费用预1)资金类别；2)资助项目建设的内容如土方工程、机械设备、征询服务等；3)实际发生的费用；4)分派的贷款额；5)贷款支付占总费用的比例。(二)计划执行状况的检查市财政局和市世行项目办应对项目业主资金的使用状况及资金的到位状况进行检查。此项检查应每六个月进行一次。检查时，应对照项目资金使用计划检查资金使用状况。实际与计划不符时，应找出原因，是工程实行方面的原因还是资金来源方面的原因或是其他的原因，并在计划执行汇报中予以反应。(三)计划的调整在项目实行过程中，如遇不可抗拒的自然灾害导致项目停建、改建状况，要详细分析原因，阐明状况，提出方案，提请世界银行重新进行可行性分析和评估，局部地或彻底地变化原计划。第十章项目审计项目审计的目的，是证明财务汇报和有关会计资料的真实性，维护国家运用外资法律法规、规章制度的严厉性和我国的国际信誉，增进项目执行单位和政府主管部门积极、合理、有效地运用国外贷款，提高外债偿还能力，增进国家运用外资政策、产业政策，国民经济和社会发展计划的贯项目单位应接受审计机关的检查、监督，并建立健全财务的内部控制制度。审计部门有权调阅本级或下级项目单位有关贷款项目的会计资料进行审查、核算。在项目协定生效后的建设期和项目竣工验收后的有效期内，审计机关依法对项目和项目执行单位财务收支的真实、合法和效益，进行审计监督。发现不符合有关规定的事项，有权采用措施依法处理，并在审计公证汇报中如实披露。项目单位财务部门和财会人员必须对项目实行财会监督，对不真实、不合法的原始凭证不予受理。发现账簿记录与实物款项不符的，应按有关规定处理。年度结束，项目单位应按规定向审计机关提供审计所需的资料，接受审计机关审计，将财务汇报连同审计机关的审计汇报，按从属关系逐层报送上级项目单位。(一)项目审计原则1、依法审计。项目审计监督的根据，包括我国有关的财经法律、法规、规章、制度、国家运用外资政策、产业政策、国民经济和社会发展计划，我国政府及其部门与世界银行签订的项目协定，以及国际审计准则和国际会计准则等国际公认的审计、会计规范。2、客观公证。审计人员在审计过程中，应根据法律规定独立行使审计监督权，不受任何行政机关、社会团体和个人的干涉，根据事实真相，客观公主地做出审计汇报，维护国家、项目单位以及国外投资者的合法权3、履行监督公证职责。审计中查出的违法违纪行为，要如实揭发，依法严厉处理，增进被审计单位加强管理。4、遵照国际审计准则和中国国家审计准则。项目审计既要根据我国法律法规和实际状况，又要遵照一般国际公认的审计准则，尤其要遵守世界银行等国际组织的规定，以满足世行的需要。(二)审计内容本项目将由国家审计署或其委托授权的地方审计机关进行审计，审计机关按照中外双方共同签订的国外贷款项目协定和国际审计原则，按照审计监督与审计公证相结合的原则，按照审计程序进行审计监督。审计机关将对本项目的借、用、还三个环节实行全面审计。重要有如1)对项目财务汇报编制方式和有关会计资料的管理进行审计监督；2)对项目资金的来源进行审计监督；3)对项目资金的运用进行审计监督；4)对世界银行贷款专用账户进行审计监督；5)对项目管理和资金使用效益进行审计监督。审计机关有权规定被审计项目执行单位如实提供如下资料：1)项目年度财务汇报和有关会计账簿、会计凭证及其他有关证明文2)项目执行单位年度财务汇报和有关会计账簿、会计凭证及其他有3)项目年度执行计划，项目年度用款计划，项目进度汇报；4)项目协定、政府主管部门对项目单位运用国外贷款项目提议书和项目可行性汇报的批文，项目可行性研究汇报，世界银行的评估汇报，世界银行制定的贷款支付手册，以及中外双方有关项目财会和审计事项会谈5)项目执行单位及其主管部门制定的项目管理制度和财务会计制度，所属行业财务会计制度；6)其他有关文献、资料。(三)审计汇报内容世界银行贷款项目审计实行阶段结束后，审计组出具审计汇报，经审计组组长签名向被审计单位征求意见，并报派出该审计组审计机关。审计组的审计汇报经审计机关审定后，以审计机关的名义向被审计单位出具审审计汇报的内容一般包括五个部分，其排列次序是：审计师意见、财务报表和财务报表阐明，有问题和证据局限性支出汇总表，贷款协议执行状况和内部控制评价意见，违反法规和其他事项。其中，第一、二、四部分，任何一种项目的审计汇报都必须包括，第三、五部分则视详细状况而定。向世界银行提交的审计汇报，必须采用中英文逐项对照的形式。(四)审计汇报报送时间项目业主单位应积极与市世行项目办联络可安排审计的时间段，并由市世行项目办与审计部门协商每年确实切审计时间，并在次年4月30日前(一)总则估汇报》及《世界银行采购指南》和财政部颁发的招标采购范本等有关规2、所有物资设备、土建及其他采购均按照与世界银行约定的类别、品种、数量、采购方式和规定的程序办理，并履行国内有关报批手续。3、所有货品、设备，均应符合协议质量规定，获得合格证或检疫证，并保证物资用于项目建设。4、所有货品及土建采购均应按有关规定提前办理，保证不误工期，并准时发挥作用。5、根据财政部、中国人民银行、国家发改委颁发的《世界银行和亚洲开发银行贷款项目国际招标代理机构委托指南》选择确定招标代理机6、市发改委、市财政局、市交通局各主管部门应亲密联络，互相支持，互相配合，共同做好采购工作。采用国内招标采购(NCB)方式的有：44条农村路、油小线一份估算价值为720万美元的路面工程协议和一份估算价值为350万美元的辅助工程协议，包括交通安全设施和绿化工程。采用询价采购(CQ)方式的有：46个农村交通站点采用基于质量和价格的选择(QCBS)方式的采购方式有：追溯贷款25万美元交通需求调查费用、项目管理培训；国外培训考察。油小线4份路基和构造工程协议(每份协议的平均估算价值为2023万美元)(三)招标采购分工1、本项目需要的货品，在也许的前提下，货品协议应尽量打捆招标，从而增长货品投标的竞争性并实行大批量采购。2、单项协议价在10万美元以上，100万美元如下(含100万美元)的打包货品，采用国内竞争性招标方式。3、单