某县医疗保险制度现状及其对策探讨及维护银行金融债权,确保金融及社会的稳定、健康、协调发展

PAGE23-X县医疗保险制度现状及其对策探讨【摘要】：本文旨在了解X县医疗保险的现状及发展方向，从而有助于我们更好的了解X县医疗保险体系。本文定性地对X县医疗保险制度中存在的问题如：覆盖人群不够广、覆盖人数不够多，所需的法律不健全，缺乏有效制约机制和医疗改革专业人才等进行分析。对此，提出相关政策建议：完善医疗保险政策，加大宣传力度，坚持“以人为本”，加强医药卫生体制改革，坚持“以收定支、收支平衡、略有节余”的原则，推进多层次、多形式的医疗保险体系。努力解决X县医疗保险制度所遇到的问题，促进其快速、稳定的发展。Abstract:Theaimsofthispaperistounderstandthehealthinsurancestatusandthedevelopingdirectionofkaixianinordertohelpustobetterunderstandthehealthinsurancesystemofkaixian.Thisarticlequalitativelyanalysistheexitingproblemsofmedicalinsurancesystemofkaixian,suchas:thecoveredpeopleisnotwideenough,thenumberofthecoveragepeopleisnotenough,thenumberofrequiredlegislationisinadequate,thelackofaneffectivecontrolmechanismandtheprofessionalsofhealthcarereforming.inthisregard,wegivesomerelevantpolicyrecommendations:improvethehealthinsurancepolicy,increasingthepublicationofinsurancepolicy,insiston"people-orinted"and"balanceofpayments"tostrengththereformofhealthinsurancesystem.Itcansettletheproblemsofhealthinsuranceofkaixiantoimproveitsrapidandstabledeveloping.关键词：医疗保险现状问题措施Keyword:healthinsurancestatusproblemsmeasures前言改革X放以来，随着经济社会的发展，X县人民生活不断改善，职工的医疗需求也日益提高，老龄人口对医疗和保健方面的需求提高很快，医疗保障问题将变得越来越突出。只有加快医疗保险制度改革，建立城镇职工基本医疗保险制度，才能为X县职工的医疗提供可靠的制度保障，增进职工健康水平，维护社会稳定。一．X县医疗保险制度的建立和发展根据国务院1952年6月27日发布的《关于全国各级人民政府、党派、团体及所属事业单位的国家工作人员实行公费医疗预防的指示》和1951年2月2日颁布的《劳动保险条例》建立了公费、劳保医疗制度。公费、劳保医疗制度对我国社会主义事业的建设和发展发挥了积极的作用。对公费、劳保医疗制度的改革和完善，主要是以控制费用为中心。在这一时期，公费医疗制度改革的主要内容是初探更优化的公费医疗经费管理体制；劳保医疗制度改革的重点则是探索职工大病医疗费统筹和离退休人员医疗费社会统筹的有效形式和方法。这些改革初探为我们在建立社会化的医疗保障制度方面丰富了知识，积累了经验。党的十四届三中全会通过的《关于经济体制改革若干问题的决定》明确提出，要在我国建立社会统筹和个人账户相结合的社会医疗保险制度。各地的改革试点取得了初步成效：一是通过建立用人单位、职工个人共同缴费的机制和社会化管理的医疗保险基金，形成了稳定的资金来源。二是形成了不同单位、不同年龄人群和不同健康水平人群之间分摊医疗费用的保险机制，保障了职工的医疗需求。三是简历了医疗费用的分担机制和合理的结算医疗服务费用的控制机制，抑制了医疗费用的过快增长。在总结试点经验的基础上，根据国务院发布的《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，X县政府明确了医疗保险制度改革的目标任务、基本原则和政策框架，建立了覆盖全体城镇职工的基本医疗保险制度。首先是进一步完善医保政策。出台了《X县灵活就业人员参加基本医疗保险管理办法》（X县府办【2004】114号）和《X县人民政府办公室关于进一步做好城镇职工基本医疗保险工作地通知》（X县府办【2004】207号），进一步规范了用人单位参保行为。二是及时制定征收计划，制作征收清册，确保及时征收。三是继续执行定点医院，定点药店的准入机制，实行合同化管理，不符合条件的，坚决不予定点。四是建立了定点医疗机构和定点药店“退出”机制，对病人不满意，服务不规范的，一律取消资格。五是多方筹集，积极协调，建立了医保信息网络系统，结束了“刀耕火种”的手工操作，服务效率大大提高。六是加大稽核力度，按照《社会保障稽核办法》（劳社部函【2003】32号）和《重庆市劳动和社会保障局关于加强社会保险费征缴稽核工作地通知》（渝劳社办发【2006】14号）精神，加大医疗保险稽核力度。去年共查处违规作假和不规范的医疗行为38起，拒付医疗保险统筹金49.6万元，依据政策对定点医院进行了整改，发出整改通知8次，限期整改违规医疗机构5所。二．X县医疗保险制度的现状1、X县医疗保险数据报告=1\*GB2⑴基本医疗保险参保情况至2008年3月底，X县基本医疗保险已有968个单位43449人参保，比上年同期净增1321人。全部参保人员中，在职职工为27582人，占总参保人总数的63.48%，退休人员15867人，占总参保人总数的36.52%。从参保人员的单位性质来看，企业参保人数为5323人，占总参保人数的12.26%，比上年同期上升8.43%；事业单位参保人员24385人，占总参保人数的56.12%，比上年同期略有上升；机关参保人员5126人，占总人参保人数的11.80%；其他8615人（其中关破改制企业退休人员参保有131户8499人,大龄下岗人员达到法定退休年龄参保61人；灵活就业人员参保25人；军队转业自主择业人员5人；无用人单位主体的退休人员25人），占总参保人数的19.82%。从以上数据看出，2008年1季度X县总的参保人数有所增加，扩面继续加大；参保人数增加主要集中在县内企业人员，随着县内企业基本医疗保险的启动，县内企业职工逐步加入基本医疗保险，事业单位和行政机关人员基本保持平衡，灵活就业人员和无用人单位主体的退休人员参保极积性不是很高。=2\*GB2⑵基本医疗保险费收支结余情况截止2008年3月底，全县基本医疗保险基金滚存结余4387.17万元（含131户关破改制企业结余2578.67万元，占基本医疗保险基金滚存结余的46.52%）。其中统筹基金滚存结余2065.71万元（含131户关破改制企业结余1317.35万元，占统筹基金滚存结余的63.77%），占基本医疗保险基金滚存结余数的47.09%；医疗保险个人帐户基金结余2321.46万元（含131户关破改制企业结余1261.32万元，占总的个人帐户基金滚存结余的54.33%），占基本医疗保险基金滚存结余数的52.91%；分单位类别看：企业统筹基金滚存结余1838.11万元，占统筹基金滚存结余的88.98%，其主要是131户关破改制企业一次性缴费结余；机关事业统筹基金滚存结余221.59万元，占统筹基金滚存结余的10.73%；其他统筹基金滚存结余6.01万元占统筹基金滚存结余的0.29%。企业个人账户基金滚存结余1413.45万元，占个人账户基金滚存结余的60.89%；机关事业个人账户基金滚存结余893.98万元，占个人账户基金滚存结余的38.51%；其他个人账户基金滚存结余14.02万元。做到了收支平衡略有结余。=3\*GB2⑶离休人员情况到2008年3月底，我县参加统筹的离休人员现有102人，比去年减少了4人，2008年1-3月财政拨离休人员医药费100万元,比去年同期上升11.11%，2008年1-3月共支付离休人员医疗费92.83万，比去年同期上升20.95%，到2008年3月底，我县参加统筹的1-6级伤残军人有225人，2008年1-3月财政拨1-6级伤残军人医药费40万元,2008年1-3月支付1-6级伤残军人医疗费60.81万元。2、取得的重大进展=1\*GB2⑴是根据实际建立起了城镇职工基本医疗保险的基本框架，成立了社会医疗保险经办机构，建立了基本医疗保险基金的社会统筹基金和个人帐户，并由社保基金办负责审核并选定了定点医疗服务机构和定点药店，拟定出基本医疗保险药品目录、诊疗项目、医疗服务设施标准及相应的管理办法等。=2\*GB2⑵是从宏观上打破了城镇职工医疗费用完全由国家、用人单位包揽的格局，有效地遏制了医疗费用上涨过快的势头。=3\*GB2⑶是基金运行平稳,收支基本平衡。制定了严格的基金管理办法，所有基金进入财政专户，实行收支两条线，并建立全市城镇居民基本医疗保险基金风险储备金，增强了基金抗风险能力。=4\*GB2⑷是多层次医疗保障体系匡架初步形成,参保人员医疗保障水平有所提高。=5\*GB2⑸是医疗保险人员进一步增多，征集率不断提高，效果良好。通过电视、广播、报纸等媒体刊登政策摘要，以一问一答的形式，将政策性强的文件转化为通俗易懂的信息。各地能够针对难点想办法，结合实际定措施，组织宣传形式多种多样，内容丰富多彩，取得了明显成效。=6\*GB2⑹是社会化管理服务体系基本建立,专业化管理队伍初步形成。部门联动，由劳动保障部门牵头，教育、民政、残联等部门协助组织学生、低保人员、残疾人自愿参保，发挥基层社区平台的作用，简化居民参保手续，为居民参保提供方便、快捷的服务。三．X县医疗保险制度中存在的主要问题1、覆盖人群不够广、覆盖人数不够多目前X县基本医疗保险制度基本只在城镇职工中实行，这就意味着城镇自由职业者或个体劳动者、城乡非劳动者和广大的农村劳动者，得不到基本医疗保险，主要覆盖范围还是过去的公费、劳保医疗制度享受的对象，能够享受国家基本医疗保险制度的还是少数人。随着X县市场经济的发展、国有企业改革的深入和城市化进程的加快、所有制结构发生的重大变化，农村劳动力进城务工的人员越来越多，非公有制单位的劳动者已经成为主要从业人群。如果基本医疗保险制度的覆盖面仍仅限于城镇职工的范围，显然是不合适的，对绝大多数公民来说也是不公平的。《决定》原则上要求城镇职工基本医疗保险“低水平，广覆盖”，参保人群的覆盖范围为城镇所有用人单位，包括企业、机关、事业单位、社会团体、民办非企业单位及其职工，至于乡镇企业及其职工、城镇个体经济组织业主及其从业人员是否参加由各省、自治区、直辖市自行决定。事实上，各省市在实施中原则上将后者均列入医疗保险计划中。但是，从实施效果看，由于企业(包括个人)的支付意愿和支付能力所限，实际参保人群覆盖面有很大的局限性，从而导致一大部分人群的医疗需求毫无保障。一些集体企业退休人员因无力缴纳医疗保险费用，没有参加基本医疗保险，意见较大，影响社会安定。2、实行医疗保险所需的法律不健全基本医疗保险是政府强制性社会保险,目前已经建立了由国务院及有关部委和地方政府制定的政策体系,随着我国社会主义市场经济的建立，特别是职工医疗保障制度改革的不断深入，由于包括医疗保险在内的社会保障制度尚未以法律的形式固定下来,在推进基本医疗保险制度建立的过程中,遇到各种问题和阻力,逐渐暴露出“医疗保险金的收缴，对参保人的制约、对约定医疗单位的管理和对医疗保险管理机构的监督”等诸问题。要解决上述问题，仅靠各级医疗管理机构和人员的努力是不够的，必须建立医疗保险法，从根本上解决问题。医疗保险法律的健全是职工医疗保障制度改革的客观需要。3、乏合理的医疗经费筹措机制和稳定的医疗费用来源社会医疗保险比公费医疗、劳保医疗涉及面要广泛得多，情况要复杂得多。尤其是在当前的经济形势下，由于企业间经济效益差距较太；有的经济效益较好、工资高，缴纳保险金不成问题；有的效益不好，职工工资低，且不能按时发放，医保金不能按时足额到位；有的严重亏损，不少职工下岗，职工工资难以发放，企业无力支付医疗保险金。如果医疗保险金不能及时足额到位，势必使资金紧张，造成每一参保者分摊的医疗保险金减步，使医疗保险风险增大。同时，缴费与否，缴多缴少享受同样的医疗保险待遇，形成新的不公平。这样下去，不用多久将会髟响按时足额缴费单位和职工的积极性，收缴工作将陷入困境。4、对定点医疗机构的服务缺乏有效制约机制，浪费现象严重医疗服务机构或定点医疗保险药店的行为由于缺乏有效的监管机制，出现了为了各自经济效益各自为政的局面。政府财政对卫生资源投入的不足，对医疗保险制度产生了十分不利的影响，医疗保险基金始终处于捉襟见肘的状态。对于医疗费用的支付方式，由于管理不善，部分人员乱X医疗费用或用医疗保险中的个人账户购买生活用品。这些现象造成了新的医疗保险腐败和医疗保险基金的减少。与此同时，由于医疗服务结构不顺，没有合理地分解患者的医疗需求，使资金流向高成本的大医院，使有限的医保资金没有得到有效的利用。5、医疗工作业务量大，服务面广，工作人员少，缺乏医疗改革专业人才从X县当前医改情况来看．医改专业人才短缺是十分突出问题，它已直接影响到医疗保险制度改革的进程。目前不少城市在医改中面对医疗卫生这个殊性的行业，难以找到一个既维护“公平、又保持“效率”的复杂关系，难以找到一十完满点；面对医改所涉及的医学、保险学、社会学、卫生管理学、卫生经济学、伦理学、汁算机等综合性的交叉学科，难以驾驭，这些问题如果处理不好，必然严重影响医疗保险的顺利运作与健康发展。当前我国虽然已确定了压改的基本框架，但是．在具体运作中还有很多值得研究探讨的新问题，需要医疗保险管理人员根据X县当地的客观现实在工作中有所创新。否则，即使建立健全医疗保险法规与制度，成立了完备的保险管理机构，也难以保证这项事业健康发展。四．政策建议和措施近年来，一些地方和许多企业在职工医疗制度改革方面进行了多种形式的探索，取得了一定成效，也遇到了严重的困难，原有制度的根本性缺陷还没有得到解决。为了推动职工医疗制度的改革，建立适应社会主义市场经济体制要求、符合中国国情的医疗保险新制度，并考虑到此项改革关系到职工的切身利益，政策性强，涉及面广，现提出意见如下：1、继续扩大医疗保险覆盖面扩大医保参保面，重点是吸纳民营企业职工、灵活就业人员和个体户参加市级医保，将市区从事非全日制、临时性、季节性、弹性工作未达法定劳动退休年龄的城镇就业人员和自谋职业者纳入参保范围。要加大宣传和工作力度，鼓励更多民营企业为职工办理基本医疗保险。=1\*GB2⑴大力推进混合所有制经济,各类非公有经济从业人员及进城务工人员参加医疗保险,从目前的正规就业人员扩大到包括各类灵活就业人员在内的所有城镇从业人员。要研究制定适合这些人员就业特点的社会医疗保险政策,可以先从建立社会统筹基金起步,首先解决灵活就业人员的住院和门诊大额医疗费用保障。要允许以个人身份参保,制定相应的个人申报登记办法,资格审核办法和个人缴费办法。=2\*GB2⑵考虑逐步将职工家属和在校学生纳入社会医疗保险范围。在绝大多数国家的社会医疗保险制度中,职工家属被纳入保障的范围,随着我国医疗保障制度的改革,国家规定的职工家属半费医疗制度在很多地方已经难以落实,职工家属的医疗成为一个不容忽视的问题。=3\*GB2⑶在城镇从业人员和职工家属参加社会医疗保险的基础上,考虑逐步将社会医疗保险的覆盖面扩大到城镇所有居民。2、进一步完善医疗保险政策，加大宣传力度加快医疗保险的立法步伐，构筑起医疗保险法律保障医疗保险制度改革是为了保障全体劳动者的基本医疗需要而由国家强制实施的，具有强制性、互济性、公平性的特点。因此，为保证其目标的实现，只有通过法律途径由国家立法实行。为确保医疗保险事业健康发展，应对X县医疗保险政策进行完善。一是解决参加基本医疗保险的大病患者的巨额医疗费，维护参保职工的合法权益。二是提高医疗保险待遇，降低基本医疗保险基金风险，可对X县基本医疗保险最高支付限额和起付标准作相应调整。为营造全县关注医保，参加医保的良好氛围，可采取咨询、宣传单、标语等多种形式，就医疗保险的参保对象、缴费办法、医疗待遇、就医购药等进行大力宣传，同时，还可通过上门服务、电话联系、实地走访以及召X座谈会等形式进行宣传，做到医保政策、操作程序、审核报销办法公X、透明，让参保职工自觉约束自己的行为。为此，建议加强完善医疗保险制度，加快医疗保险法规立法，从而构筑起一道医疗保险基金安全的法律保障防线，以保证医疗保险制度的运行，是当前医疗保险工作的紧迫任务。3、坚持“以人为本”，强化管理，加强医药卫生体制改革=1\*GB2⑴政府有关部门要转变职能，加强医药卫生行业的管理首先，今后卫生行政部门主要监管医院而不是办医院，要运用法律，行政，经济等手段实行卫生全行业管理。再则，实行医疗机构分类管理，鼓励社会办医，促进医疗机构围绕质量和效益展X公X竞争。还要加强卫生资源配置的调控，调整医疗资源布局，对医疗服务量长期不足医院采取转型，压缩和撤并等结构调整措施。鼓励组建医疗服务集团。最后是继续加强预防保健工作，提供技术咨询并调查处理卫生突发事件。医保机构除对医保业务进行全面监督管理，而且应健全参保单位、医疗机构的监督制度。如计算机网络管理制度、定期检查和临时抽查制度、定点医院动态管理制度等。同时，还可以建立义务监督员队伍，把离退休和在职职工中素质较高的人员，把医药学专家和优秀护士，把人大代表和政协委员等聘请为医保工作义务监督员，在医保机构、医疗机构、参保单位之间，起到连接政策和群众的桥梁作用，既当宣传员，又当监督员，还当参谋员，负责对医保政策的宣传、监督。=2\*GB2⑵公立医疗机构要适应社会和广大群众的需要，加快改革步伐要扩大公立医疗机构的运营自主权，采用公X竞争，择优聘任为主的多种形式任用医院院长，实行院长任期责任制。落实医疗技术规范和服务标准，实行双向选择，鼓励员工竞争，员工收人要和技术，服务及贡献挂钩。=3\*GB2⑶逐步推行医药分X核算、分别管理，规范医院的经济补偿机制为切断医疗机构和药品营销之间的直接经济利益关系，在逐步规范财政补助方式和调整服务价格的基础上，把医院门诊药房改为药品零售企业，独立核算，照章纳税。在这一改革措施到位之前，可先对医院药品收人实行收支两条线管理，药品收支结余全部上缴卫生行政部门，纳入财政专户管理，合理返还。=4\*GB2⑷整顿药品生产流通秩序，推进药品生产流通体制的改革要加强药品扭亏为盈的监督管理，建立起对药品研制，生产，流通，使用全过程的严格监督体系。对药品生产，经营企业按照《药品生产质量管理规范》和《药品经营质量管理规范》进行管理，限期整顿达标。限期过后仍不达标的不许再生产和经营。对于试点药品，要集中招标采购，减少中间环节，促进药品经营方式的公平，公正、公X、通过集中招标采购，降低的采购成本要让利于患者，减轻杜会负担。今后，逐步实行药品零售价格印在药品外包装上的办法，以提高透明度，便于消费者进行监督。=5\*GB2⑸强化定点责任定点医疗机构和药店是医保费用发生的主渠道。医保机构应广泛征集定点医疗机构和药店的意见，制定出合理的、详尽的、可操作性强的治疗、管理、费用、考核等办法，签订书面协议，严格监督，强化责任。防止用药大包围、重复用药、X大处方、X与诊断无关药物、X高额自费药、挂名住院、做诊断无关的检查、重复检查、治疗项目分解收费、不按医院级别规定多收床位费、将入院前所做检查费用计入住院期间的费用、医保处方管理不规范等行为发生，维护参保人的利益。4、加强资金筹措能力基本医疗保险必须坚持“以收定支、收支平衡、略有节余”的原则，由用人单位和职工双方按工资的一定比例共同负担保险费。职工个人缴纳的医疗保险费，全部计入个人账户。用人单位缴纳的基本医疗保险费分为两部分，一部分用于建立统筹基金，一部分记入个人账户，具体划分比例根据个人账户支付范围和职工年龄因素确定。当前情况下，应分步实施，对于能足额按时缴纳的单位先参加医疗保险，对于不能缴纳保险金的单位暂缓参加医疗保险，在享受基本医疗待遇方面，也应考虑按不同的缴费标准，提供与之相适应的基本医疗待遇，以满足不能足额缴纳医疗保险费的企业和职工的基本医疗需要，如企业和职工缴费率低于规定标准，可享受基本医疗规定范围内的单项保险、单病种保险或特种疾病的保险等等。这样可促使医疗保险尽侠运作起来。5、加强医疗保险基金管理和监督基本医疗保险基金是职工的“救命钱”，为保证其安全和合理、有效使用，必须建立健全基本医疗保险基金的管理和监督机制。一是将基本医疗保险基金纳入财政专户管理，专款专用，任何单位和个人都不得挤占和挪用；二是社会保险经办机构的事业经费由各级财政预算解决，不得从基本医疗保险基金中提取；三是社会保险经办机构要建立健全基金的预决算制度、财务会计制度和内部审计制度；四是各级劳动保障部门和财政部门要加强基本医疗保险基金的监督管理，审计部门要定期对基本医疗保险基金的收支情况和社会保险经办机构的管理情况进行审计；五是统筹地区应设立由政府有关部门代表、用人单位代表、医疗机构代表、工会代表和有关专家参加的社会保险基金监督组织，加强对基本医疗保险基金的社会监督。6、积极推进多层次、多形式的医疗保险体系建立多层次的医疗保障体系，以适应市场经济，这是市场经挤国家的共同经验，我县从计划经挤走向市场经济，同样面对这个趋势。为了满足职工多层次的医疗保障需求，要逐步建立多层次的医疗保障体系。一是要贯彻落实国家公务员医疗补助办法，保障公务员合理的医疗待遇不降低，通过基本医疗保险和公务员医疗补助两种制度，解决公务员的医疗保障问题；二是要实行大额医疗费用补助办法，主要解决基本医疗保险最高支付限额以上的医疗费用；三是采取过度措施，引导有条件的企业可以为职工建立补充医疗保险，用于解决基本医疗保险支付范围以外的医疗费用；四是探索建立社会医疗救助制度，通过各种途径广纳社会资金，解决贫困人群的医疗保障问题；五是切实解决好部分特殊人群的医疗待遇问题，重点解决离休人员、老红军和二等乙级革命伤残军人的医疗待遇问题；六是发展商业医疗保险。参考文献[1]张晓洁.医疗保险改革产生问题的对策.[2]于万星，韩秀兰.医疗保险制度启动中的几个关键问题[J].卫生经济研究，2000(01):30-31[3]王青青.医疗保险改革初探[C].承德医学院学报,2008(02):225-226[4]于万星，韩秀兰.医疗保险制度启动中的几个关键问题[J].卫生经济研究，2000(01):30-31[5]樊舸.关于我国医疗保险立法的思考[J].中国保险管理干部学院学报,2000(06):41-42[6]李郁葱.论我国医疗保险制度的问题与对策[A].现代商贸工业,2008(06):02-02[7]X县医疗保险管理所2008年第一季度统计说明.目录一、2008年金融危机对美国和世界经济的影响和冲击二、当前我国银行维护金融债权中存在的问题（一）企业利用改制机会逃废债务，打击难度大，效果不明显（二）企业利用多头开户，恶意拖欠，故意逃废银行债务（三）银行自身管理机制滞后缺失，监督不力（四）地方政府和相关部门对保护金融债权工作支持不够（五）法律规定两年的诉讼时效，增加了银行的维权成本和贷款风险1、增加了银行的维权成本2、使银行的债权受到威胁（六）我国现行《公司法》就整体而言对债权人的保护方面仍存在较多问题（七）关于划拔土地的司法解释使贷款顿失优先受偿权三、产生逃废银行债务问题的原因（一）计划经济体制遗留问题导致的银行废债问题（二）整顿前期经济过热形成的银行废债问题（三）信用风险导致的逃废银行债务问题1、债务人没有偿还债务的意愿2、金融机构内部人员的违法失职行为3、金融机构内部人员与外部人员内外勾结作案四、维护银行金融债权的建议（一）加强和完善宏观经济调控政策（二）完善我国公司债权人保护制度（三）银行应合理利用诉讼资源，运用法律手段，采取防范对策，维护金融债权（四）整顿规范金融市场，防范化解金融风险（五）银行自身应积极地发挥主观能动性，采取相应的措施，尤其是立足于采取事前防范措施，尽最大可能防范风险1、增强对关联企业融资的风险意识2、切实做好对关联企业贷款的统一授信及贷款评审3、重视贷前调查4、担保方式的选择注重物的担保，即使选择保证，也要避免循环保证、超额保证，杜绝担保的形式化5、加强贷后管理，对关联企业贷款贷后管理中将整个企业集团作为一个整体密切关注维护银行金融债权确保金融及社会的稳定、健康、协调发展[内容摘要]金融危机对美国乃至世界经济产生了巨大影响，加剧了全球金融市场的动荡。我国经济也受到巨大的影响。逃废银行债务问题是导致金融危机的关键因素，逃废金融债权一直是困扰金融业的一种顽症，可引起社会动荡甚至发展为政治问题，影响一个国家的稳定。本文就当前我国银行维护金融债权中存在的问题及产生逃废银行债务问题的原因，如何加强和完善宏观经济调控政策和我国公司债权人保护制度，银行自身应积极地发挥主观能动性，采取相应的措施，首要是立足于采取事前防范措施，尽最大可能防范风险，同时应合理利用诉讼资源，运用法律手段，采取防范对策，保护金融债权进行了初步研究和讨论，提出了一些自己的意见和建议，旨在防范化解金融风险，确保金融及社会的稳定、健康、协调发展。[关键词]金融债权逃废债务法律风险民事诉讼金融危机对美国乃至世界经济产生了巨大影响，加剧了全球金融市场的动荡。次贷危机产生了严重的流动性问题，一些商业银行、国际投资银行因此而倒闭，这严重影响了金融行业的盈利能力和股票市值稳定。可以说，金融危机对银行业流动性风险管理提出了新的挑战。逃废银行债务问题是导致金融危机的关键因素。当前银行改革中，金融债权不仅是金融机构与借款企业双方权利与义务对策的简单的信用关系，逃废金融债务也不是金融活动中的一般问题，它从一个侧面反映了一个地区甚至一个国家的经济、金融机制状况、法制环境及法人与公民的信用和道德水准。逃废金融债权一直是困扰金融业的一种顽症，可引起社会动荡甚至发展为政治问题，所以银行采取法律措施保护金融债权，防范化解金融风险，确保金融及社会的稳定、健康、协调发展，是非常艰巨和必要的。一、2008年金融危机对美国和世界经济的影响和冲击由于受金融危机的影响，全球金融市场继续表现疲弱，系统性风险的各项指标依然没有好转。这场始于美国房价暴跌的信贷危机已经触发全球经济“恶性循环”，经济增长放缓周期将进一步延长，次级贷款损失万亿美元。金融危机导致了全球性的经济发展减缓，国际市场需求萎缩，这对我国的出口企业产生了巨大的影响。2008年，金融危机对我国的出口影响逐月增加，从11月开始首次出现了负增长，11月份当月我国出口1149.9亿美元，下降2.2%，中国外贸单月进出口首次出现负增长；12月份当月我国出口1111.6亿美元，下降2.8%。企业尤其是对危机的严重程度没有准确预测的企业，生产的大批产品出口无路，库存积压，占用了大量资金，致使企业资金链断裂，无法偿还银行贷款，银行资金回收更加困难。二、当前我国银行维护金融债权中存在的问题（一）企业利用改制机会逃废债务，打击难度大，效果不明显由于历史等原因，一部分企业长期存在信用意识差，对于银行贷款“敢借、敢用、敢不还”的思想普遍存在，加上信用环境恶化，扭曲了银企之间的信用关系，导致一部分企业出于各种利益考虑，利用各种兼并、破产、改制机会逃废银行债务。根据中国人民银行关于金融机构制裁逃废债企业的有关规定，对逃废债企业采取发出通知书，督促其纠正逃废债行为，以及组织公开曝光，利用社会舆论工具，共同打击逃废债行为……。在逃废债企业通报期间，各借款人要对该企业采取停止授信、不开新户，并提请人民法院进行诉讼、保全、冻结其结算帐户、停止对外支付等，制裁措施可谓相当严厉。然而人民银行与金融机构打击逃废效果仍然不理想，企业特别是改制企业逃废银行债务现象仍然十分突出。虽然国家已采取了一系列严厉措施对逃废债进行了清理，取得了一定成效，但在打击逃废债中被列入“黑名单”的逃废企业多数已是“名存实亡”或已私自转包、重组，无法落实债务的企业，因多年不与银行发生结算往来，制裁措施对其影响不大，达不到预期目的。（二）企业利用多头开户，恶意拖欠，故意逃废银行债务一些企业受不良社会风气的影响，债信观念淡薄，片面理解甚至曲解国家出台的相关政策，产生拖欠有利思想，想方设法以种种改制名义为逃废银行债务，有的企业贷款不愿还，对银行要求补办合理的保全手续不配合，有的企业通过承包、租赁、合并、分立等形式改制后以不是原借款单位或原借款人为由，拒绝承担原借款人所欠贷款的清偿责任。有的企业对银行定期上门催收贷款采取一是“躲”，企业负责人长期回避，不与信贷人员见面，致使银行无法落实债权;二是“拒”，在还款协议书上不肯加盖公章，法定代表人拒绝签字。例如有些企业领导干部，不管企业收益的好坏，巧立名目，公款销费，一年下来的开支少则十万八万，而所欠银行的贷款尽管你日日去，月月催，年年追，却连贷款利息也不肯还。甚至某些企业为躲避债权银行监督，达到逃废银行债务的目的，千方百计钻银行空子，到其他银行或异地银行虚构项目，变相开立帐户。上述种种故意行为，无疑加大了银行维护债权的难度。（三）银行自身管理机制滞后缺失，监督不力由于以前金融机构对贷款管理缺乏科学、系统、规范实用的风险管理和约束机制，风险意识不强，信贷管理工作不到位，没有真正把贷款“三查”制度落到实处，使贷前调查流于形式，贷中审查跟着领导走，贷后检查空白，放松对企业贷款使用情况的监督，目前贷款质量差、金融债权难落实正是多年来风险积淀的集中暴露。例如某市农业银行逾期两年以上的不良贷款有5230户，其中丧失诉讼时效的有2420户，包括呆帐贷款707户，涉及贷款金额6534万元，占贷款总额的63.5%。另外贷款担保抵押未依法到房产局登记换证或手续不齐全的43户，涉及贷款金额1487万元，还有5个房屋已被转卖给他人，甚至有的已拆除，只剩下一块空地。同时贷款的抵押物资产评估价格比实际偏高，造成变现难，如某山区县饮食服务公司抵押给信用社的土地和房屋经有资质的合法评估机构，估价为142.8万元，但经调查，按当地市场实际价格计算，该抵押物不过80万元，造成有价无市，贷款难以收回。（四）地方政府和相关部门对保护金融债权工作支持不够虽然地方政府认识到金融对经济发展的重要性，但没有认识到企业恶意逃废银行债务会对地方投资环境和对外形象造成严重影响。在对待企业逃废银行债务的问题上，银行与地方政府认识和处理方式差距较大，地方政府为维护社会稳定，在企业改制中首先要考虑的是下岗职工生活保障，相对忽视了银行的合法权益。面对一些企业效益低下，亏损严重的现实，地方政府在调整结构、制订企业改制方案时，没有充分考虑银行债权落实问题，对企业逃废债行为采取默许的态度，甚至干预司法公正，造成银行对企业诉讼生效的判决无法执行，助长了企业的无信行为，使个别企业逃废银行债务有持无恐。如某市百货公司(目前已采取承包经营或租赁经营方式)为逃避还贷，以无法安置职工为由拒绝执行人民法院生效的判决和裁定，继续拖欠工商银行某市分行贷款本息562万元，银行也多次向地方政府反映情况，但至今仍未得解决。而此前该公司已经采取经营收支现金交易，并停止向债权行支付贷款本息，很明显，该公司意在逃废银行债务，那为什么该公司对法院的判决书这么有恃无恐呢?究其原因主要是地方保护主义作怪。（五）法律规定两年的诉讼时效，增加了银行的维权成本和贷款风险一是增加了银行的维权成本。《中华人民共和国民法通则》第135条规定：“向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为两年，法律另有规定的除外。”这就在一定程度上为债务人提供了躲债时间表。按这一法律规定，银行为维护债权，在贷款到期后两年内催收未果的情况下，必须对每个借款人至少提起一次诉讼、公证送达或公告送达。这不仅会使维权案件大量增加，同时也直接增加了银行的诉讼费用和支出，加大了银行维权的成本。二是使银行的债权受到威胁。由于社会信用环境欠佳，有的企业为逃废债务，时刻关注诉讼时效这一临界点。企业法人代表多采用即时躲避的方式与银行周旋，等两年的诉讼时效一过，就达到了逃废债目的，银行债权也就失去法律的保护。（六）我国现行《公司法》就整体而言对债权人的保护方面仍存在较多问题一是股东有限责任制度的异化、绝对化为企业的逃废债行为提供了安全庇护；二是关联交易规制的空白给银行的债权保护带来了被动和无奈；三是公司合并制度中片面追求公司合并的效率，对债权人的利益保护不足；四是未明确规定公司董事对公司债权人的责任，使公司债权人在受到损害时缺乏保护自己利益的手段；五是债权人自治制度的缺陷及其对债权人的软约束，加大了债权保护和债权实现的成本；六是对公司清算制度的规定不完备，使公司债权人在公司需要清算时无法保全债权；七是对于不同行业的有限责任公司规定不同的最注册资本额，使作为平等市场主体的公司债权人的利益不能得到平等有效的保障；八是公司越权行为绝对无效的原则，使公司债权人的利益不能得到有效的维护。（七）关于划拔土地的司法解释使贷款顿失优先受偿权2003年4月18日施行的法释［2003］6号《最高人民法院关于破产企业国有划拨土地使用权应否列入破产财产等问题的批复》中明确规定：“破产企业以划拨方式取得的国有土地使用权不属于破产财产。在企业破产时，有关人民政府可以予以收回，并依法处置。”这样一来，直接使合法有效的贷款抵押合同沦为无效合同，抵押贷款丧失优先受偿权，从而遭受重大损失；同时使第一顺序之外的(包括银行)一般债权根本得不到任何清偿。该司法解释与其它法律相抵触。土地使用权是以实收资本形式，由国家向企业进行的投资。在破产财产中，能够保值增值的，基本上只有土地使用权，并且占有较大比重。当企业破产清算时，实收资本受偿顺序是在最末顺序。由政府提前收回该项权力，抽回国有资本，与破产法、公司法和民法的有关规定相矛盾。因为，同是投资人，其他投资人投入的资本不能抽回，政府却可以提前收回国有资本，这就造成法律地位的不平等，也就显失公平。该司法解释出台前后破产财产的分配差别显而易见。所以，该司法解释是促使大批企业实施破产的诱因，也是抵押贷款遭受损失的重要因素。三、产生逃废银行债务问题的原因（一）计划经济体制遗留问题导致的银行废债问题在我国计划经济体制下，由早期的财政拨款向由国有银行向国有企业发放贷款的过程中，国家为了宏观经济的管理，通过行政命令的方式强行指令国有银行向企业发放贷款，如为了维持亏损企业的生存对化肥、煤炭、“菜篮子”等实行的补贴。这类补贴后来随着市场经济的不断发展、政府职能的转变、金融体制的改革和深入，以及银行政策性业务与经营性业务的分离，在政府指令下通过补签借款合同的方式确定了双方的借贷关系。该类合同的借款人往往并不具备偿还债务的能力，且因其明显带有政策性贷款的性质，一般情况下贷款数额巨大、贷款周期较长，最终因款项无法偿还成讼。这类案件中往往还存在国家政府部门作为担保人的情形，如很多外汇贷款，往往由计委、财政局等政府部门提供额度担保。（二）整顿前期经济过热形成的银行废债问题自20世纪90年代以来，我国对前期经济过热进行了调整，经济形态由供给型向需求型转化，因而国家对财政、金融政策大幅收窄，以至于导致我国银根紧缩，银行利率不断连续下调；同时，企业生产规模和经济效益也出现了明显下降的趋势，在这种社会背景下，国有银行的呆坏账大量形成，股票市值缩水幅度很大，金融市场出现了严重的“乱集资、乱设机构、乱营业”的三乱局面，由此引发了大量的金融债务。（三）信用风险导致的逃废银行债务问题信用风险，亦称信贷风险，是指债务人不能按期偿还债务本息，使债权人受到一定经济损失的可能性。信用风险体现在三个方面：一是债务人没有偿还债务的意愿。这种原因又有三种状况：债务人有能力归还债务本息，但故意逃避责任，不予归还；债务人虽然暂时没有偿还全部债务的能力，但经过努力是可以做到的，却不去努力，长期拖欠，缺乏承担还债义务的责任感；采取种种非法的欺诈手段骗取贷款，即金融诈骗行为。二是金融机构内部人员的违法失职行为。银行或其他金融机构内部的一些掌管放贷权力的人员，甚至高级管理人员，以权谋私，非法放贷，收受贿赂，挪用公款，非法出具金融票证等，致使放出的贷款无法回收或不能按期回收，造成金融机构的重大损失。三是金融机构内部人员与外部人员内外勾结作案。为了提高作案的隐蔽性和成功率，金融机构内部的蛀虫往往与外部人员勾结作案。目前，这种内外勾结作案的方法手段越来越多样化，也越来越巧妙，已成为危害金融安全的主要风险之一，应当成为今后法律打击和防范的重点。由于上述原因和情况，造成国家金融资产的大量流失，银行和金融机构出现大量的呆账、坏账，如果这些不良资产多到一定的程度，即超过金融机构的资本金时，金融机构将面临破产的危险。（四）部分市场主体诚信缺失导致逃废银行债务问题商法上的信用既包括财产信用又包括人格信用，它主要是指企业的客观偿债能力和主观履约能力在社会上获得的评价。在进行信用构建的时候应着重商事信用的构建，关键在于量化和公开。当前我国部分市场主体诚信缺失是造成金融债务持续增加的一个很重要的原因。个人住房贷款、购车贷款的比例也很大。该类贷款的偿还比例非常低。现在有相当一部分债务案件是因社会信用差，金融机构起诉自然人的案件。就企业而言，三角债、连环债连续不断，无诚信可讲，不良金融资产已超过警戒线。这种信用缺失的状况，对于我国金融体系的发展产生了极大的阻碍，对此，中央已经引起了高度重视，在相关会议的《决定》中已明确指出要“增强全社会的信用意识，政府、企事业单位和个人都要把诚实守信作为基本行为准则。按照完善法规、特许经营、商业运作、专业服务的方向，加快建设企业和个人信用服务体系。建立信用监督和失信惩戒制度。逐步开放信用服务市场”；要“形成以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度，是建设现代市场体系的必要条件，也是规范市场经济秩序的治本之策”。同时，金融体系自身也开始了征信体制的建设。目前在征信体制建设过程中主要涉及三个问题：一是信用和信息的范围，是否应限定在履约能力方面；二是征信机构的性质，是政府公共机构还是民间机构；三是信用信息的公开和私权的保护问题。就企业而言，信用缺失的主要表现在于法人人格的滥用以及借企业解散、改制、破产逃废债务等。四、维护银行金融债权的建议（一）加强和完善宏观经济调控政策。宏观经济顺应经济形势适时的调整，是避免经济和金融市场过度波动的重要手段。美国政府接管“两房”的救市举措提醒我们，要密切关注全球经济和金融市场的走势和最新变化，努力应对并化解次贷危机风险和负面效应，在加强金融监管的同时，关键还在于及时果断采取应对措施救市和治市，包括建立平准基金，财政政策刺激方案，以减缓国际金融市场动荡对我国金融体系和经济的冲击。银行业要及时关注国家宏观经济政策的调整，抓住调整的实质，以预测国家货币和财政政策的走向。（二）完善我国公司债权人保护制度。由于我国公司法存在着前面所述的不利于银行债权保护的诸多缺陷，在实践中损害银行债权人利益的行为屡屡发生，严重地损害了公司债权人的合法权益，影响了信贷资产安全。因此，积极地借鉴国外公司法的成功经验，完善我国公司债权人保护制度，已是当务之急。一是建立公司法人格否认制度；二是建立对从属公司债权人的保护制度；三是完善公司重整制度、建立公司债权人会议制度；四是规定董事对公司债权人承担义务的原则；五是完善公司合并中的债权人保护制度；六是强化公司清算主