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第页共页跟踪审计实施方案范文一、背景介绍随着企业规模的扩大和发展，企业日益重视内部控制以及风险管理，为了核实内部控制的有效性和风险管理的合理性，跟踪审计成为了一项重要的工作。跟踪审计旨在通过对关键业务过程的跟踪和评估，提供对内部控制和风险管理的可靠性的评价，并提供改进建议，以确保企业的可持续增长和价值最大化。二、跟踪审计目标1.评估内部控制和风险管理的有效性2.发现潜在的风险和问题3.提供改进建议和解决方案4.保障企业的可持续增长和价值最大化三、跟踪审计实施步骤步骤一：准备工作1.明确跟踪审计的目标和范围。确定跟踪审计的重点和关注点，明确需要跟踪审计的业务过程和风险点。2.编制跟踪审计计划。确定跟踪审计的时间表和工作流程，明确每个阶段的任务和责任。3.组建跟踪审计团队。选择具有相关专业背景和经验的团队成员，确保团队的合理结构和能力。步骤二：数据收集和分析1.收集相关数据和信息。对需要跟踪审计的业务过程进行数据收集和整理，包括财务数据、业务数据、人员数据等。2.分析数据和信息。对收集到的数据和信息进行全面的分析，识别潜在的风险和问题，并对其进行评估和分类。步骤三：实地跟踪和评估1.选择典型样本进行实地跟踪。根据跟踪审计计划和目标，选择典型的业务过程样本进行实地跟踪，重点关注关键控制点和风险点。2.评估控制和风险的有效性。对实地跟踪结果进行评估，判断内部控制和风险管理的有效性，并将评估结果与企业的标准和要求进行对比。3.发现问题和风险。通过实地跟踪和评估，发现问题和风险，并进行分类、整理和汇总。步骤四：编制审计报告1.总结跟踪审计结果。根据实地跟踪和评估的结果，编制跟踪审计报告，总结内部控制和风险管理的有效性，并提出问题和风险的详细说明。2.提出改进建议和解决方案。根据问题和风险的评估，提出相应的改进建议和解决方案，并明确责任人和时间表。步骤五：跟进和评估1.跟进改进实施情况。对跟踪审计报告中的改进建议和解决方案进行跟进，确保其得到落实和执行。2.评估改进效果。对改进实施的效果进行评估，验证改进措施的有效性和可行性。四、风险控制措施1.明确跟踪审计的目标和范围，确保跟踪审计的重点和关注点的准确性和全面性。2.充分收集和分析相关数据和信息，确保数据的真实性和可靠性。3.合理选择典型样本进行实地跟踪，确保实地跟踪的全面性和准确性。4.对控制和风险的评估需客观公正，确保评估结果的可靠性和准确性。5.编制审计报告需客观、准确和全面，明确问题和风险的详细说明，并提出切实可行的改进建议和解决方案。6.对跟进和评估工作进行有效的监督和控制，确保改进措施的及时落实和执行。五、结论跟踪审计是企业内部控制和风险管理的重要工作，通过对关键业务过程的跟踪和评估，能够提供对内部控制和风险管理的可靠性的评价，并提供改进建议，以确保企业的可持续增长和

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