2023-2028年财税服务行业市场前景预测与投资机会研究报告

盛世华研·2008-2010年钢行业调研报告2023-2028年财税服务行业市场前景预测与投资机会研究报告PAGE2服务热线圳市盛世华研企业管理有限公司数据权威·全面·系统·深度+可落地执行实战解决方案2028年2023-2028年财税服务行业市场前景预测与投资机会研究报告报告目录TOC\o"1-3"\u第一章报告核心观点 6第一节财税服务行业驱动力分析 6一、关键成功因素 6二、产业驱动力 7第二节财税服务行业前景预测 9一、发展潜力评估 9二、行业发展空间 10三、市场前景（容量）预测 11第三节财税服务行业投资机会 12一、财税服务行业投资机会剖析 12二、财税服务行业细分领域投资机会 14三、财税服务行业区域市场投资机会 15四、财税服务产业空白点投资机会 16五、财税服务行业产业链薄弱环节投资机会 17六、财税服务行业投资回报率比较高的投资方向 19七、财税服务行业新进入者应注意的障碍因素 20第二章2022-2023年我国财税服务行业发展情况分析 22第一节全球财税服务行业发展现状分析 22一、全球财税服务行业发展现状分析 22二、全球财税服务行业发展最新动态分析 23三、全球财税服务行业发展趋势分析 24第二节财税服务行业发展基本情况 26一、我国财税服务行业发展现状分析 26二、我国财税服务行业发展特点分析 28（1）周期性特征 28（2）季节性特征 29（3）地域性特征 29三、财税信息化行业发展历程 30第三节2022-2023年中国财务服务行业发展情况分析 32一、中国财税服务行业经济运行情况 32二、财税服务行业企业经营情况分析 37三、财税服务行业企业景气情况分析 39四、行业主要经济效益影响因素 41第四节2022-2023年中国财税服务行业存在的问题与风险分析 42一、财税服务行业发展面临的困境 42二、财税服务行业发展面临的制约 44三、财税服务行业发展存在的问题 45四、财税服务行业发展存在的风险 46（1）产品和服务利润空间由于行业竞争加剧呈现下降趋势的风险 46（2）技术人才不足及核心人才流失风险 46（3）宏观经济波动和行业政策变化的风险 47第三章2023-2028年中国财税服务行业发展前景预测 48第一节影响财税服务行业发展的主要因素 48一、影响财税服务行业运行的几种有利因素 48二、影响财税服务行业运行的几种稳定因素 49三、影响财税服务行业运行的几种不利因素 50第二节2023-2028年财税服务市场发展前景 52一、2023-2028年财税服务市场发展潜力 52二、2023-2028年财税服务市场发展前景 53三、2023-2028年财税服务市场规模预测 54四、2023-2028年财税服务细分领域发展前景 56（一）细分领域发展前景 56（二）数字财税市场规模 57（三）财税SaaS市场规模持续扩大 58第三节中国财税类企业服务发展趋势分析 65一、智能化程度加深，覆盖场景不断拓宽 66二、降本增效，企业精细化服务需求增强 66三、财税类企业服务生态化 67第四章2023-2028年中国财税服务行业投资机会分析及预测 69第一节财税服务行业投资特性分析 69一、财税服务行业投资现状分析 69二、财税服务行业进入壁垒分析 72三、财税服务行业经营模式分析 73四、财税服务行业投资风险预警 75第二节2023-2028年财税服务市场投资机会 76一、财税服务行业投资机会剖析 76二、财税服务行业细分领域投资机会 77三、财税服务行业区域市场投资机会 79四、财税服务产业空白点投资机会 80五、财税服务行业产业链薄弱环节投资机会 81六、财税服务行业投资回报率比较高的投资方向 82七、财税服务行业新进入者应注意的障碍因素 83第五章关于投资机会建议与思考分析 86第一节抓住时代背景下主导产业孕育的大机会 86一、不同的经济时代背景下都有主导产业诞生 86二、主导产业特征及演变规律 87三、未来主导产业前景预测 89第二节关于成功投资机会的思考 91一、需求为王 91二、商业模式（定位） 92三、企业发展五要素 93四、企业成功要素 95五、构建企业核心竞争力 97六、构建护城河体系 98七、确定天花板及打破天花板 100第一章报告核心观点第一节财税服务行业驱动力分析一、关键成功因素财税服务行业关键成功因素主要包括以下几个方面：1.专业知识和经验：财税服务行业需要具备丰富的专业知识和经验，包括财税法规、税务政策、会计制度等方面的知识和实践经验。专业知识和经验可以提高服务质量和效率，满足客户的多样化需求，赢得客户的信任和口碑。2.创新能力：财税服务行业需要具备创新能力，能够根据市场需求和客户需求不断推陈出新，提供更加优质、高效、个性化的服务。创新能力可以提高行业的竞争力和市场占有率，促进企业的发展和壮大。3.客户满意度：客户满意度是财税服务行业成功的关键因素之一。企业需要关注客户需求，提供优质的服务，提高客户满意度和忠诚度。客户满意度可以增加企业口碑和业务量，提高企业的竞争力和市场占有率。4.人才团队：财税服务行业需要具备一支高素质、专业化的人才团队，包括会计师、税务师、律师等专业人才。人才团队可以提高企业的服务质量和效率，推动企业的发展和创新。5.信息化技术：信息化技术可以提高财税服务行业的服务效率和质量，提高企业的竞争力和市场占有率。通过利用先进的信息技术手段，企业可以更好地管理客户信息、提高服务响应速度、优化业务流程等。6.合规性和诚信度：财税服务行业需要遵守相关法规和规定，保持合规性和诚信度。合规性和诚信度可以提高企业的信誉度和公信力，赢得客户的信任和尊重，进而增加业务量和市场份额。财税服务行业关键成功因素包括专业知识和经验、创新能力、客户满意度、人才团队、信息化技术以及合规性和诚信度等。企业需要关注这些因素的发展和提升，不断优化自身的发展策略，以适应市场的变化和需求，实现持续稳定的发展。二、产业驱动力财税服务行业的驱动力可以从以下几个方面进行分析：1.市场需求：随着经济的发展和企业的增多，财税服务行业的需求也不断增加。企业对于财税服务的需求是财税服务行业发展的主要驱动力之一。2.政策环境：财税政策是财税服务行业发展的重要驱动力之一。政策的变化会直接影响企业的财务和税务管理，从而带来财税服务需求的变化。例如，减税降费政策的出台，会促进企业的发展，进而增加财税服务需求。3.经济发展：随着经济的发展，企业数量和规模的不断扩大，财税服务需求也随之增加。特别是在新兴产业和创新型企业中，财税服务的需求更为迫切，因为这些企业通常需要更加专业和高效的财税服务来支持其发展。4.人口结构：人口结构的变化也会对财税服务行业产生影响。随着人口老龄化的趋势加剧，企业和个人的财务和税务问题也会变得更加复杂，需要更加专业的财税服务来解决。5.技术进步：随着信息技术的不断发展，财税服务行业也在不断变革和创新。例如，财税服务机构通过互联网和移动端技术，为客户提供更加便捷和高效的服务。同时，财税服务机构也在不断引入人工智能、大数据等技术，提高服务质量和效率。财税服务行业的驱动力是多方面的，政策环境、经济发展、人口结构和技术进步都是影响行业发展的重要因素。第二节财税服务行业前景预测一、发展潜力评估目前来看，我国财税服务行业市场渗透率较低，市场空间还有很大部分没得到充分挖掘，另外，在供给端，从业人员素质和税务软件体系也有待加强。财税服务的上游行业主要是计算机硬件设备制造业、网络设备制造业和基础软件业等，下游客户包括税务机关、行业企业、财税中介等，财税服务行业位居产业链中游。基于中小企业财税管理中的种种痛点，财税服务机构应运而生。很多中小企业一般会与财税服务机构合作，将公司整体的财务外包给第三方财税服务公司代为管理，让它们处理简单的保税、做账等业务。因此，财税服务企业遍地开花，进入了快速发展的阶段。当前全国代理记账行业机构约4万余家，从业人员超百万人，服务中小微企业超过1,500万户，产业规模超700亿元，以代理记账为入口的企业级服务市场更高达万亿元广大中小微企业数量的增长与代理记账行业的快速发展，为企业财税服务带来了广阔的市场空间。在此背景下，国内企业财税服务行业开始快速增长。二、行业发展空间改革开放30多年来，经过几次较大的改革，我国税收制度日趋完善，市场初具规模。近年来，传统财税服务政策体系逐步向互联网、数字化政策体系转型，加快了中小企业财税管理需求升级，也加速了中小微财税企服机构行业的优胜劣汰、升级洗牌。当传统财税服务企业意识到互联网大数据获客的重要性时，基本都已开始了数字化模式，转型之中，问题凸显。一些财税服务企业缺乏精细化的客户运营管理，经常出现日常客户信息管理混乱，导致客户跟进不及时，客户期望值下降，最终造成客户的流失，影响了企业的业绩增长。目前来看，我国财税服务行业市场渗透率较低，市场空间还有很大部分没得到充分挖掘，另外，在供给端，从业人员素质和税务软件体系也有待加强。另一方面，随着我国税收制度改革的不断深化、税收法律法规的不断健全，未来我国企业将面临更加复杂的税收环境，我国企业财税服务委托占比将逐渐提高，财税服务市场规模将进一步扩大。根据美国、日本、韩国等发达国家财税服务行业发展经验，美国企业委托财税服务机构提供财税服务的企业数量占企业总数量的比例为61%，日本企业的财税服务委托占比为84%，而韩国则高达95%。我国财税服务行业起步较晚，企业财税服务委托占比约为30%，与发达国家相比，我国企业财税服务委托占比较低。随着小微企业的逐步成长,其财税服务需求已经不仅仅停留在记账报税这个层面,而是需要搭建更正规的财务框架,获得更专业的咨询和帮助。财税服务市场巨大,面对激烈竞争,各财税服务企业争相创新业务,推动市场快速发展。三、市场前景（容量）预测近年来，传统财税服务政策体系逐步向互联网、数字化政策体系转型，加快了中小企业财税管理需求升级，也加速了中小微财税企服机构行业的优胜劣汰、升级洗牌。随着社会的发展，财税服务行业逐步发展变得越来越重要。不仅国家出台了相关的政策，各个相关企业也处在前所未有的发展机遇之下，以应对未来财税行业市场的大量发展。同时，企业对财税服务的需求增加，推动了财税服务行业的发展，也提高了财税服务行业的整体水平，带动了财税服务行业的市场发展。未来财税服务行业市场可期。我国科学技术以及计算技术的全面升级发展，人们已经进入了大数据时代之中，传统财税服务政策体系逐步向互联网、数字化政策体系转型，加快了中小企业财税管理需求升级，也加速了中小微财税企服机构行业的优胜劣汰、升级洗牌，对行业发展也起到积极的推动作用。预计2023年我国财税服务市场规模有望达到2308.4亿元，2028年达到3900亿元。图表SEQ图表\*ARABIC12023-2028年我国财税服务市场规模预测数据来源：盛世华研第三节财税服务行业投资机会一、财税服务行业投资机会剖析随着经济的发展和竞争，企业在财务管理上的要求越来越高。所以财务行业将更加注重精细化管理，为客户提供个性化、定制化的服务。财务服务行业的竞争愈加激烈，不断出现新的技术和服务提供商，因此企业需要不断适应市场的变化，提供高质量的服务，以保持竞争力。未来的发展前景将受到行业内部竞争、创新和市场需求的影响。二、财税服务行业细分领域投资机会财税服务行业细分领域的投资机会主要包括以下几个方面：1.税务筹划：税务筹划是指为企业提供合理、合法的税务方案，以降低企业税负和风险。随着税收政策的不断变化和市场竞争的加剧，企业对于税务筹划的需求不断增加。因此，投资于税务筹划服务市场将有很大的发展潜力。2.财务咨询：财务咨询是指为企业提供财务管理、投资决策、风险管理等方面的咨询服务。随着企业对于财务管理的要求不断提高，财务咨询市场逐渐扩大。因此，投资于财务咨询服务市场将有很大的发展潜力。3.代理记账：代理记账是指为企业提供记账、报税等财税服务。随着中小微企业的不断增加，代理记账市场需求也在不断增加。因此，投资于代理记账服务市场将有很大的发展潜力。4.涉税法律服务：涉税法律服务是指为企业提供涉税法律咨询、诉讼等服务。随着税收制度的不断变化和涉税争议的增加，涉税法律服务市场需求也在不断增加。因此，投资于涉税法律服务市场将有很大的发展潜力。5.财税教育培训：财税教育培训是指为企业或个人提供财税知识培训和教育服务。随着企业对财税人才的需求不断增加，财税教育培训市场需求也在不断增加。因此，投资于财税教育培训市场将有很大的发展潜力。财税服务行业细分领域具有较大的投资机会，包括税务筹划、财务咨询、代理记账、涉税法律服务和财税教育培训等。投资者可以根据自身的投资目标和风险偏好选择合适的投资领域。三、财税服务行业区域市场投资机会财税服务行业在不同地区市场都存在投资机会。以下是一些可能的投资机会：1.一线城市：一线城市具有更大的经济规模和企业数量，需要更多的财税服务支持。在这些城市，投资开设财税咨询公司或税务代理公司可能有较高的回报。2.二线城市：随着经济快速发展，二线城市的企业数量也在增加，对财税服务的需求也在增加。在这些城市，可以考虑投资开设财税培训机构或财务外包服务公司。3.创业园区：创业园区通常聚集了大量初创企业和创新型企业，这些企业需要专业的财税支持来满足他们的发展需求。在这些园区，可以投资开设财税咨询中心或提供财税软件和工具的公司。4.三四线城市：这些地区的企业数量较少，但财税服务的需求也存在。可以考虑投资开设小型的财税服务中心，提供基础的税务咨询和报税服务。无论在哪个地区投资，都需要充分了解当地市场需求和竞争情况，并制定合适的营销策略和服务定位，以确保投资的成功。同时，合规和专业性也是财税服务行业投资的重要考量因素。四、财税服务产业空白点投资机会财税服务产业存在以下投资机会的空白点：1.创新技术和数字化转型：财税服务行业可以通过引入创新技术和数字化转型来提高效率和服务质量。例如，开发智能财税软件、建立在线税务申报平台等，有望获得市场竞争优势。2.专业化服务领域：财税服务行业可以通过专注于特定领域或特定客户群体来提供专业化服务。例如，专门为小微企业提供财税咨询和代理服务，满足其特定需求。3.国际化服务需求：随着全球经济一体化的不断推进，跨境业务和国际税务咨询的需求增加。投资者可以考虑扩展国际化服务能力，提供对外投资、跨境交易等方面的财税咨询。4.教育培训市场：财税服务行业还存在一个巨大的教育培训市场，包括为专业人士提供财税培训、考试辅导等服务。投资者可以考虑在这一领域提供创新的教育培训解决方案。需要注意，投资财税服务产业需要对市场需求和行业趋势有充分的了解，并与专业团队合作，以确保投资的成功。五、财税服务行业产业链薄弱环节投资机会财税服务行业产业链的薄弱环节可能包括以下几个方面，这些环节也可能存在投资机会：1.数据分析与挖掘：财税服务行业需要对大量的财税数据进行处理和分析，以提供更准确的服务。然而，目前许多财税服务公司在这方面的能力还比较薄弱。因此，投资者可以投资于数据分析与挖掘领域，帮助财税服务公司提高服务质量。2.信息化技术应用：随着信息化技术的不断发展，财税服务行业也需要不断引入新的技术，提高服务效率和质量。目前，许多财税服务公司在信息化技术的应用方面还比较落后。因此，投资者可以投资于信息化技术应用领域，帮助财税服务公司提高服务效率和质量。3.咨询服务能力提升：财税服务公司需要不断提高自身的咨询服务能力，以满足客户的需求。然而，目前许多财税服务公司在咨询服务方面还比较薄弱。因此，投资者可以投资于咨询服务能力提升领域，帮助财税服务公司提高咨询服务水平。4.人才培养与引进：财税服务行业需要大量高素质的人才支撑。然而，目前许多财税服务公司在人才培养和引进方面还比较薄弱。因此，投资者可以投资于人才培养和引进领域，帮助财税服务公司建立完善的人才培养和引进机制，提高人才素质和服务水平。财税服务行业产业链的薄弱环节可能包括数据分析与挖掘、信息化技术应用、咨询服务能力提升和人才培养与引进等。这些环节也可能存在投资机会，投资者可以根据自身的投资目标和风险偏好选择合适的投资领域。同时，投资者还需要注意当地市场的竞争状况、政策环境、人才储备等因素，以确保投资的成功。六、财税服务行业投资回报率比较高的投资方向财税服务行业投资回报率比较高的投资方向可能包括：1.财税软件系统开发：财税软件系统是财税服务行业的基础设施，具有较高的投资回报率。通过开发符合市场需求的财税软件系统，可以满足企业财税管理、税务筹划等需求，提高服务质量和效率。2.高端财税咨询服务：高端财税咨询服务主要面向大型企业或高净值个人，提供专业的税务规划、财务咨询等服务。由于这些客户对服务质量和专业性要求较高，因此收费也相对较高，投资回报率也相应较高。3.涉税法律服务：随着税收制度的不断变化和涉税争议的增加，涉税法律服务市场需求也在不断增加。提供专业的涉税法律服务可以帮助企业解决涉税纠纷，提高企业合规性和竞争力，具有较高的投资回报率。4.财税教育培训：随着企业对财税人才的需求不断增加，财税教育培训市场需求也在不断增加。提供专业的财税教育培训可以帮助企业培养合格的财税人才，提高企业的财务管理水平，同时也可以为个人提供财税知识培训和职业发展机会，具有较高的投资回报率。需要注意的是，财税服务行业的投资回报率也受到市场竞争、政策环境、人才储备等多种因素的影响，投资者需要根据自身情况选择合适的投资方向，并进行充分的市场调研和风险评估。七、财税服务行业新进入者应注意的障碍因素财税服务行业新进入者应注意的障碍因素主要包括以下几点：1.客户获取成本高：财税服务行业是一个相对较为传统的行业，客户群体较为固定，新进入者需要花费较高的成本来获取客户信任和市场份额。2.专业知识要求高：财税服务行业涉及到财税法规、政策、会计制度等多方面的专业知识，新进入者需要具备较高的专业素养和技能水平，以满足客户需求。3.品牌认知度低：新进入者在品牌认知度上通常较低，缺乏品牌优势，难以与老牌财税服务企业竞争。4.缺乏行业经验：新进入者通常缺乏对财税服务行业的深入了解和经验积累，需要花费较长时间来适应市场环境和客户需求。5.政策法规变化：财税服务行业受到政策法规的影响较大，新进入者需要密切关注政策法规的变化，及时调整业务策略和服务内容。6.信息安全风险：财税服务行业涉及到客户的敏感信息，新进入者需要建立完善的信息安全保障机制，防范信息安全风险。针对以上障碍因素，新进入者可以采取以下措施来克服：1.提高专业素养和技能水平：通过加强人才培养和技术培训，提高员工的专业素养和技能水平，以提升服务质量。2.建立品牌优势：通过提供优质的服务和良好的口碑，逐步建立品牌优势，提高市场竞争力。3.了解市场需求和政策法规：通过市场调研和政策研究，了解市场需求和政策法规的变化，及时调整业务策略和服务内容。4.培养行业经验：通过参与行业交流活动、与同行合作等方式，逐步培养行业经验，提高市场竞争力。5.加强信息安全保障：建立完善的信息安全保障机制，保障客户信息安全，提高客户信任度。新进入者在进入财税服务行业时，需要充分了解市场情况和行业特点，并采取相应的措施来克服障碍因素，提升自身的竞争力和市场地位。第二章2022-2023年我国财税服务行业发展情况分析第一节全球财税服务行业发展现状分析一、全球财税服务行业发展现状分析财税服务行业是指提供会计、审计、税务、财务咨询等服务的行业。目前，财税服务行业已经成为一个全球性的行业，市场规模达到了数万亿美元。在这个行业中，国际四大会计师事务所——德勤、毕马威、普华永道和安永——占据了主导地位，其他小型会计师事务所和税务公司也都在不断拓展业务。财税服务行业的主要服务内容包括会计、审计、税务、财务咨询等。这些服务在促进企业经济发展、提高企业竞争力、规避风险等方面发挥着重要作用。目前企业财务服务行业主要包括企业财务软件及相关服务以及企业财务外包服务行业两细分行业。中国以及全球的中国企业财务服务行业以财务外包服务业为主，财务软件及其相关服务为辅。二、全球财税服务行业发展最新动态分析2019年全球企业财务服务市场规模从2015年的1091.42亿美元增长至1422.34亿美元，预计2023年全球企业财务服务市场规模有望增长至1785.34亿美元。图表SEQ图表\*ARABIC22015-2023年全球企业财务服务市场规模走势数据来源：智研咨询从全球企业财务服务细分市场来看，预计2023年全球企业财务外包服务市场规模从2019年的1305.1亿美元增长至2019年的1635.55亿美元，占比约为91.61%；企业财务软件及服务市场规模从2019年的117.24亿美元增长至2019年的149.79亿美元，占比约为8.39%。图表SEQ图表\*ARABIC32015-2023年全球企业财务服务细分市场规模分布数据来源：智研咨询三、全球财税服务行业发展趋势分析随着技术的发展和政策的改变，财税服务行业将面临许多变化和挑战。以下是未来几年财税服务行业的主要趋势：1.数字化转型：随着云计算、大数据、人工智能等技术的不断发展，财税服务行业将逐渐实现数字化转型。这意味着，财税服务公司将更多地采用自动化、机器人、人工智能等技术来提高工作效率和准确性。2.国际化：随着全球经济的不断发展，财税服务行业也将更加国际化。这意味着，财税服务公司将更多地拓展国际业务，为跨国企业提供服务。3.专业化：随着市场的竞争和复杂性的增加，财税服务公司需要更加专业化。这意味着，财税服务公司将更加专注于某些领域，提供更加专业化的服务。4.监管加强：随着财税服务行业的不断发展和复杂性的增加，监管机构将对财税服务公司进行更加严格的监管。这意味着，财税服务公司需要更加遵守规则和标准，确保服务的准确性和可靠性。5.人工智能技术的应用：随着人工智能技术的快速发展，财税服务机构将会采用更加智能化的方式来处理企业的财税信息。例如，通过自然语言处理和机器学习等技术，实现对大量财税数据的快速分析和处理，从而提高服务效率和准确性。6.跨境财税服务的需求增长：随着经济全球化的加速，越来越多的企业需要进行跨境投资和贸易，这就需要财税服务机构具备跨境财税服务的能力。因此，未来财税服务机构将会加强与国际财税机构的合作，提供更加专业的跨境财税服务。7.精细化服务的发展：未来财税服务机构将会更加注重精细化服务，根据企业的不同需求和特点，提供个性化的财税解决方案。例如，针对小微企业的服务模式将会更加灵活和便捷，以适应其特殊的经营环境和需求。财税服务在企业经营中扮演着重要的角色。未来，随着技术的不断进步和市场的不断变化，财税服务机构将会不断创新和发展，为企业提供更加专业、高效、个性化的财税服务。第二节财税服务行业发展基本情况一、我国财税服务行业发展现状分析财税服务是指为企业及其个人提供财务、税务上的专业服务的业务。主要包括会计核算、纳税申报、税务咨询、税务审计、税务筹划等。这些服务都是为企业提供保障，帮助企业避免风险，在市场竞争中更加稳步成长。随着国内经济的不断发展，国内的代理记账行业有了很大的发展和长足的进步，近年来我国企业的增长数量稳步增长，中小企业不断发展壮大，相应的专业代理记账企业也迅速蓬勃发展。财税行业是做什么的1、为商家供给实施代理记账代理记账是任何一家公司在运营过程中，都是必不可少的，缺少了记账的公司，商家不仅容易遭到税务局的行政处罚，甚至还有或许影响到商家的个人征信以及影响到往后刊出公司的问题。一般这种财税公司，都会包含供给代理记账这种事务服务给商家，代理价格怎么，根据该财税公司的规划巨细以及供给的服务质量巨细有关，还能供给整理旧账、乱账等这些服务，以及对账务账单方面的相关咨询和信息供给等；2、税收策划及报税等服务除了记账外税务问题在商家的整个公司运营中，也是非常大的一个重要因素。商家经营公司要盈利，就会有财政活动，而商家有财政活动以及利润收入，商家就必须要进行税务申报。因而与税务相关的内容。例如税务筹划以及报税、税务变更登记、税务刊出等这些，也都是在财税公司能供给的服务项目事务之内。相对于其他小型机构，财税公司能供给的技术和服务，相对而言要愈加专业和可靠许多。3、与财政以及税务等相关的咨询等服务除了以上所述的记账以及税务申报等外，供给与财政和税务有关的咨询，也是这类财税公司的事务。例如，商家们对财物办理或是税务的新出信息政策等、证券投资，产业评价、清算、管帐检查等。商家若是不熟悉与财税相关的东西，那么在创立公司前，就应当咨询下这类公司，这对商家往后的整个公司运营都有好处。财税服务市场发展已有数十年历史，随着会计电算化的开始，早期财税服务是由两三个人组成团或夫妻老婆店形式开展业务，为企业提供代理记账、税务申报等活动服务。作为记账工具盒装软件被广泛使用，产能、效率低下，市场分散不成规模。二十多年的行业发展，传统代账公司出现了一批像春雪会计、九州会计等具有一定规模的外包企业，在其所服务的城市通过分支布点来提供规模服务。代理记账本质上是属于外包服务业，外包公司必须具备自我优化迭代的能力。2020年因疫情影响，财税政策新文件主要以支持疫情防控与复工复产为目的并且具备阶段性特征，但持续优化营商环境、优化纳税环节、深入贯彻减税降费政策的核心思路未发生变化。二、我国财税服务行业发展特点分析（1）周期性特征财税服务业的发展和经济发展水平具有较为明显的相关性，一般为8-10年。国内经济发展水平的提升，会导致创业成本降低、创业领域扩大、人群渗透率大幅提升，涌现出大量的民营企业，企业服务业的市场规模随之扩大。同时，财税服务业的发展也跟政府的宏观经济政策基本保持一致，当政府的宏观经济政策支持民营经济和中小微企业发展时，企业的数量就会增加，刺激财税服务业的市场需求。财税服务业的发展壮大反过来也会反哺民营企业的成长，延长其生命周期。（2）季节性特征我国财税服务业的市场对象集中于民营企业，受人才、行业布局等外部季节性因素的影响，财税服务业通常一季度的用户相对偏少，第二季度新增用户开始增加。通常下半年的市场空间进一步扩大，呈现出一定的季节性特征。（3）地域性特征受全球经济增长疲软的影响，我国的国民经济开始寻求转型，出于拉动内需、促进就业、促进经济增长的考虑，我国政府进一步加大了民营企业的扶持力度，在财税、贷款等方面给予较大支持。2015年政府工作报告更是将“大众创业、万众创新”作为经济发展的新引擎，大大刺激了国民的创业热情。这直接导致我国商务服务行业快速发展，空间分布上趋向密集、集群发展式模式。其中，北京、上海、广州、深圳等一线城市和东部沿海地带的需求更为集中，随着各地政府意识到民营企业的重要性，国家及各地政府将进一步加大对创业企业的扶持，企业服务行业的规模将不断扩大，地域分布也将更为合理。当前，我国财税服务业重要集中于商业发达地区和大中城市，而欠发达地区、小城市及农村地区分布较少。三、财税信息化行业发展历程财税信息化即应用先进的信息技术，结合管理科学，将企业财税管理和税收征管业务纳入计算机信息系统管理，通过财税信息的采集、处理、综合、共享，为企业纳税人和税务机关提高财税管理的效率和质量提供强大支撑，助力实现财税管理现代化。我国财税信息化建设从20财税服务世纪90财税服务年代初期起步，到目前为止经历了从无到有、从小到大、从处理简单业务到功能全面强大的发展过程。从增值税发票管理出发，以信息技术为依托，逐步实现了税收管理、风险监测、智慧财税管理等方面的信息化，建立了全国统一、高效、实用的税收征管系统和大数据平台。税务信息化建设的历程，大体上可以分为起步、成长和发展三个阶段，目前已经进入了以“云化、智慧化”为特点的全新发展时代。财税行业信息化发展，大体量的集中作业外包合作形式将会让财税服务企业更加专业化。政策的支持、技术的推动、市场的广阔助推财税服务领域的企业不断发展扩张。企业财税信息化行业发展主要经历了三个阶段，第一阶段：在2000财税服务年以前，纳税企业的财税人员以手工记账为主；第二阶段：在2000财税服务年至2014财税服务年期间，纳税企业的财税人员以传统财务软件（单模块、单系统、模拟手工）记账为主，并通过扫描认证、网上申报的方式，能够足不出户的实现纳税申报，该阶段企业整体的规范意识加强、管理理念提高；第三阶段：2014财税服务年以来，随着互联网技术的发展，出现了SaaS财税服务服务模式，使得财税数据并不局限在电脑端口，能够通过云计算、大数据的方式上传到云端，实现了票财税集成一体与智能记账。当前，领先的财税服务企业，在借助财税信息化工具提高客户工作效率的基础上，开始将业务延伸到向客户提供培训赋能、知识服务，促使财税、人事等基础管理人员升级转型为公司经营管理人才，并通过挖掘数据价值与客户需求，不断拓宽服务内容，向客户提供综合性服务，全面提升客户的经营管理水平与盈利能力，因此提供财税综合服务将成为行业企业未来发展趋势。第三节2022-2023年中国财务服务行业发展情况分析一、中国财税服务行业经济运行情况财务服务则是—系列集成的金融服务，其特点是服务内容灵活多变，能够根据市场变化、投资者的需求和策略等进行定制，服务内容包括投资的信息、投资方案、财务分析、投资组合管理、贷款审批和税务优惠等。企业财务服务可以根据提供的具体功能和范围进行不同的分类。企业财务服务具有专业性、多领域覆盖、定制化、法规合规、综合性、数据分析、保密性、成本效益、咨询性质及培训和教育等特点。企业财务服务的特点旨在支持企业有效管理其财务活动，确保财务健康和合规性。中国的企业财务服务行业发展起步相对较晚，发展历程相对较短。在中国，财务外包服务于财务软件的从发展起步距今也就短短30余年的时间，但市场规模增长迅速。2019年我国企业财务服务行业市场规模从2015年的773.9亿元增长至1256.5亿元，预计2023年我国企业财务服务行业市场规模增长至1635.6亿元。图表SEQ图表\*ARABIC42015-2023年我国企业财务服务行业市场规模数据来源：智研咨询财务外包是时下最流行的发展趋势，也是财务管理工作向更细致划分的表现。预计2023年我国企业财务外包服务市场规模从2015年的690亿元增长至1397亿元，占企业财务服务市场规模的比重约为85.41%。图表SEQ图表\*ARABIC52015-2023年我国企业财务服务行业细分市场规模分布数据来源：智研咨询财务软件发展史，在当今数字化时代,财务软件已经成为不可或缺的工具之一。好会计作为畅捷通公司的产品,在效率提升、节约成本方面发挥着重要的作用。近年来，国内财务软件与企业管理软件的市场呈逐年快速递增模式。预计2023年我国财务软件需求总量将从2015年的160.7万套增长至595.4万套。图表SEQ图表\*ARABIC62015-2023年我国财务软件需求总量走势数据来源：智研咨询二、财税服务行业企业经营情况分析我国中小企业数量基本盘和较强的本地化服务的特点，中国的企业财务服务行业规模持续扩大，企业财务服务行业产值不断增长，预计2023年我国企业财务服务行业产值有望增长至1794.7亿元。其中：财务软件行业产值277.7亿元，企业财务外包服务行业产值1517亿元。图表SEQ图表\*ARABIC72015-2023年我国企业财务外包服务行业产值数据来源：智研咨询财税服务需求主要来自两类：税局端市场和企业财税服务市场，税局端市场经过多年发展已几近饱和，而企业端市场近年来正逐步打开。2020年，我国财税服务市场规模达到1664.1亿元，2012-2020年实现年均复合增长率11.47%。从细分市场看，2020年我国企业财务外包服务市场规模1150亿元，占财税服务总规模的比重达69.11%；财务软件产品及服务市场规模170.2亿元，占比10.23%；企业税务外包服务市场规模270.2亿元，占比16.24%；税务软件产品及服务市场规模73.7亿元，占比4.43%。财税服务涉及企业整个生命周期的各项内容，为传统的服务形式，其市场具有以下特征：一是服务本地化特征，脱离线下模式的服务极少；二是服务的多样性；三是中高端服务难以标准化；四是注重客户运营，提供持续性、长期性服务；五是行业集中度低等。近年来随着互联网技术的大范围应用，传统的财税服务方式已经不能适应企业的现实需求，阻碍了整个行业的发展，迫切需要在生产、管理和营销模式等方面进行升级变革。近几年，我国互联网产业的发展重心从C端(用户)向B端(企业)逐步延伸，新型的互联网企业服务公司不断涌现；同时，在技术和资本的驱动下，传统的财税服务商依托于积累的用户资源，积极切入企业服务市场，使企业服务领域呈现出平台化、SaaS化、智能化、专业化、规模化等体征，其中已平台化尤为显著。三、财税服务行业企业景气情况分析财税服务行业企业的景气情况受到多种因素的影响，包括宏观经济环境、政策法规、市场竞争、客户需求等。以下是对财税服务行业企业景气情况的分析：1.宏观经济环境：财税服务行业企业的景气情况与宏观经济环境密切相关。当经济增长放缓或出现下滑时，企业对于财税服务的需求可能会减少，从而对行业企业的景气情况产生负面影响。相反，经济增长加速或回升时，企业对于财税服务的需求可能会增加，从而对行业企业的景气情况产生正面影响。2.政策法规：政策法规的变化也会对财税服务行业企业的景气情况产生影响。例如，税法、会计制度等政策法规的调整和变化可能会对企业的财税工作产生影响，进而影响企业对财税服务的需求。此外，政府对财税服务行业的监管和规范也可能影响企业的运营和市场竞争状况。3.市场竞争：财税服务行业的市场竞争激烈，不同企业之间的竞争会影响其景气情况。市场竞争可能会促使企业降低服务价格或提高服务质量，以吸引更多的客户和业务，进而影响企业的景气情况。4.客户需求：客户需求的变化也会影响财税服务行业企业的景气情况。例如，客户对于财税服务的需求增加，企业可以获得更多的业务机会，从而提高企业的景气情况。相反，如果客户对于财税服务的需求减少，企业的业务量可能会减少，从而对企业的景气情况产生负面影响。财税服务行业企业的景气情况受到多种因素的影响，包括宏观经济环境、政策法规、市场竞争和客户需求等。企业需要密切关注这些因素的变化，采取相应的措施以适应市场的需求和变化，从而保持良好的景气情况。四、行业主要经济效益影响因素财税服务行业的主要经济效益影响因素包括以下几个方面：1.市场需求：财税服务行业的市场需求是影响其经济效益的关键因素之一。随着经济的发展和企业的增多，对财税服务的需求也不断增加，这有助于提高行业的经济效益。2.服务质量：财税服务行业服务质量是影响其经济效益的重要因素之一。优质的服务能够提高客户的满意度和信任度，进而增加客户数量和业务量，提高行业的经济效益。3.人才素质：财税服务行业对人才素质的要求较高，具备丰富经验和专业知识的财税人才能够提供高质量的服务，提高行业的服务水平和竞争力，进而影响行业的经济效益。4.信息化水平：财税服务行业的信息化水平对其经济效益也有一定影响。先进的信息化技术手段可以提高服务效率和质量，缩短服务周期和时间，提高客户的满意度和信任度，进而增加业务量和经济效益。5.政策法规：财税服务行业的政策法规对其经济效益也有一定影响。政策法规的变化可能会带来新的市场机会或制约行业的发展，因此，行业需要密切关注政策法规的变化，以便及时调整业务方向和服务内容，以适应市场的变化和需求。6.市场竞争：财税服务行业的市场竞争激烈，不同机构之间的竞争会影响其经济效益。市场竞争可能会促使行业降低服务价格或提高服务质量，以吸引更多的客户和业务，进而提高行业的经济效益。财税服务行业的主要经济效益影响因素包括市场需求、服务质量、人才素质、信息化水平、政策法规和市场竞争等方面。行业需要关注这些因素的变化，采取相应的措施以适应市场的需求和变化，以提高其经济效益。第四节2022-2023年中国财税服务行业存在的问题与风险分析一、财税服务行业发展面临的困境财税服务行业发展面临的困境主要包括以下几个方面：1.竞争激烈：随着市场经济的发展，财税服务行业的竞争日益激烈。众多财税服务机构争夺市场份额，导致价格战和服务质量下降等问题。2.缺乏专业人才：财税服务行业对专业知识和实践经验的要求较高，但市场上具备丰富经验和专业知识的财税人才相对较少。这导致一些机构难以提供高质量的服务，也限制了行业的发展。3.服务质量参差不齐：尽管一些财税服务机构能够提供高质量的服务，但整体而言，服务质量参差不齐。这给客户选择服务机构带来了一定的困扰，也影响了行业的声誉。4.信息化水平低：一些财税服务机构信息化水平较低，缺乏先进的信息技术手段，导致服务效率低下，无法满足客户的及时需求。5.政策法规变化快：财税政策法规变化较快，财税服务机构需要不断更新知识和政策法规，以满足客户的需求。然而，一些机构由于人员素质和服务能力等原因，难以跟上政策法规的变化，导致服务质量下降。6.客户需求多样化：随着经济的发展和企业的增多，客户对财税服务的需求日益多样化。然而，一些财税服务机构的服务内容和服务范围相对单一，无法满足客户的多样化需求。为了解决上述困境，财税服务行业需要加强自身服务能力建设，提高服务质量和管理水平，不断探索新的服务模式和创新服务方式，以满足客户的需求和市场的发展。同时，政府和社会各界也需要加强对财税服务行业的监管和支持，以促进行业的健康发展。二、财税服务行业发展面临的制约财税服务行业发展面临的制约因素有以下几点：1.法律法规限制：财税服务行业受到法律法规的制约，例如税务政策、财务报告要求等，这些限制可能增加行业的操作成本和风险。2.人才缺乏：财税服务行业需要具备专业知识和技能的人才，但该领域的人才供给相对不足。缺乏高素质的人才可能影响服务质量和行业发展。3.技术落后：财税服务行业在信息技术应用方面相对滞后，缺乏高效的信息系统和数据分析能力。这可能导致服务效率低下和竞争力下降。4.市场竞争激烈：财税服务行业竞争激烈，市场上存在大量的服务提供商。这使得行业内企业难以获得足够的市场份额和盈利空间。5.客户需求变化：随着经济和社会的发展，客户对财税服务的需求也在不断变化。行业需要不断调整和适应客户需求的变化，否则可能失去竞争优势。这些制约因素对财税服务行业的发展产生一定的影响，行业需要积极应对并采取相应的措施来克服这些挑战。三、财税服务行业发展存在的问题财税服务行业在发展过程中可能面临以下问题：1.市场竞争激烈：财税服务市场存在较多的竞争对手，导致行业竞争激烈，服务机构需要不断提升自身的专业能力和服务质量，以获得竞争优势。2.法律法规变化频繁：财税服务行业受到法律法规的严格监管，政策变化频繁，服务机构需要及时了解并适应新的法律法规，保持合规经营。3.专业人才短缺：财税服务需要专业的税务、会计等人才，但行业中存在人才短缺的问题，服务机构需要加强人才培养和引进，以满足市场需求。4.信息安全风险：财税服务行业处理大量敏感信息，存在信息安全风险，服务机构需要加强信息安全管理和保护，防范数据泄露和黑客攻击。5.市场监管不足：一些不规范的财税服务机构存在，监管不足导致市场秩序混乱，服务机构需要加强自律，并与相关监管部门合作，共同维护市场秩序。以上问题需要财税服务行业持续关注和解决，以推动行业健康发展。四、财税服务行业发展存在的风险（1）产品和服务利润空间由于行业竞争加剧呈现下降趋势的风险财税咨询服务业市场前景广阔，在国家一系列财税政策刺激下，资金、人才、技术不断向本行业聚集，行业内市场主体的数量和规模不断扩大。同时，提供法律、社保、知识产权、高新技术服务的专业性公司不断涌现，都参与到本行业的市场竞争中来，希冀分享政策红利和市场利润。激烈的市场竞争和政府行政程序的简化，使得企业服务产品和服务的价格呈现下降趋势，挤压财税咨询行业的利润空间。（2）技术人才不足及核心人才流失风险财税咨询服务业主要为企业提供财务咨询、税务咨询、研发费用加计扣除、高新技术企业认定等咨询服务，需要从业人员具备多维度的财务、税务专业知识和从业经验，甚至需要具备专业机构认证的资质。高端技术人员需要具备丰富的实践经验以及对相关行业的全方位了解，专业人才和综合型人才在行业未来发展中承担着重要作用。技术人才和技术水平的高低，直接影响工作效率和企业客户的体验，进而影响到客户资源的积累。面对各行各业均争揽优质技术人才的现状，人才的流动性极高，财税咨询服务业面临技术人才不足和核心人才流失的风险。（3）宏观经济波动和行业政策变化的风险财税咨询服务业的潜在客户具有分布的广泛性和分散性的特征，宏观经济的增长态势广泛对各行业整体发展状况，以及行业内企业的发展产生直接影响，并直接影响到咨询服务业的市场空间。同时，行业政策本身具有不确定性，监管政策很有可能发生难以预期的变化，可能会导致市场热情降低、市场需求减少。第三章2023-2028年中国财税服务行业发展前景预测第一节影响财税服务行业发展的主要因素一、影响财税服务行业运行的几种有利因素影响财税服务行业运行的有利因素主要包括以下几点：1.技术推动：随着互联网、大数据、人工智能等技术的不断发展，财税服务行业也在逐步实现数字化、智能化。新技术的发展可以提高服务效率和质量，提升用户体验，从而推动财税服务行业的发展。2.市场需求：随着企业数量不断增加，财税服务需求也在不断增长。企业需要财务管理信息化的解决方案的支持，因此市场需求是财税服务行业发展的重要驱动力。3.人员建设：财税服务行业受益于科技进步，面对日益增长的社会需求，行业需要更多的相关人才担当着重任。因此，加快人员培养队伍建设，提高财税信息化人才的素质，将有利于推动财税服务行业的发展。4.行业规范化：随着财税服务行业的不断发展，行业规范化程度也在不断提高。规范化有利于提高行业的服务质量和信誉，从而吸引更多的客户选择财税服务机构，推动行业的发展。财税服务行业的发展受到政策支持、技术推动、市场需求、人员建设和行业规范化等多种有利因素的影响。这些因素相互作用，共同推动财税服务行业的快速发展和稳定运行。二、影响财税服务行业运行的几种稳定因素影响财税服务行业运行的几种稳定因素包括：1.政策稳定性：政府在财税政策方面的稳定性对该行业的运行至关重要。政策的连续性和明确性可以帮助企业和个人预测和规划财税事务，提高行业的稳定性。2.经济发展：经济繁荣和稳定的环境有助于财税服务行业的发展。在经济增长的环境下，企业和个人的财务活动增加，对财税服务的需求也随之增加。3.法律环境稳定性：法律环境的稳定性对财税服务行业的运行至关重要。稳定的法律环境可以提供明确的法律框架和规则，确保财税服务行业的合法性和可靠性。4.技术进步：技术的进步对财税服务行业的运行也有一定的影响。新技术的应用可以提高工作效率和精确度，改善服务质量，同时也提供了更多创新和发展的机会。5.人力资源稳定：财税服务行业需要具备专业知识和技能的人才。稳定的人力资源供给和培训体系可以确保行业的专业水平和服务质量。这些因素的稳定性可以提供一个可靠和可预测的环境，促进财税服务行业的稳定运行。三、影响财税服务行业运行的几种不利因素1、行业准入监管有待完善我国财税服务行业整体上还是一个海量微利的市场，现存机构数量众多且规模较小，业务同质化现象较为突出，竞争处于无序状态。改变无序竞争的现状需要国家产业政策的积极引导。例如，在面向中小企业的各类财税服务中，只有代理记账有明确的市场准入政策，其他如高新认定咨询、财务流程外协等尚处于政策空白。在鼓励民营经济发展的大背景下，主管部门已经有意对行业进行整顿，逐步完善审批和监督体系，引导行业良性竞争。2、服务衡量标准缺失在财税服务行业的下游客户中，中小企业数量占比较高，而中小企业的工商注册、税务缴纳、资质审批等活动大多受到地方行政部门监管，从事相关财税服务的机构进而也会受到各地行政法规及产业政策的影响，这也是行业服务统一衡量标准缺失的原因之一。另外，传统的财税服务主要是依靠人工方式进行。由于操作人员对会计准则和行业规范的理解和执行存在差异，服务质量参差不齐，这也导致了统一的服务衡量标准难以形成。3、市场竞争激烈目前市场上从事财税咨询、代理咨询业务的咨询服务机构众多，服务内容同质化严重，导致市场竞争激烈，往往为了生存常常通过低价策略争抢市场份额，容易产生低价竞争，影响执业质量。4、专业人才不足财税服务行业对人才和知识的要求较高，从业人员的专业知识和从业经验是推动财税服务业发展的主要动力。虽然我国财税服务从业人员数量众多，但是整体的水平偏低、素质高、经验丰富的从业人员相对稀缺。5、财务咨询产品质量不高，有效供给能力有限我国财务咨询业的服务水平普遍不高，服务很不规范，行业服务理念也不够完善。这主要表现在技术咨询、财税咨询公司所提供的服务与向企业所承诺的内容往往大相径庭，没有统一的模式在服务深度上提供支持。与国外技术咨询和财税咨询公司相比，国内许多技术咨询、财税咨询公司没有成型的咨询体系，没有技术咨询、财税咨询的案例数据库，并且动态信息远不够，使得自身在市场竞争和综合处于劣势，不利于行业发展。第二节2023-2028年财税服务市场发展前景一、2023-2028年财税服务市场发展潜力目前来看，我国财税服务行业市场渗透率较低，市场空间还有很大部分没得到充分挖掘，另外，在供给端，从业人员素质和税务软件体系也有待加强。财税服务的上游行业主要是计算机硬件设备制造业、网络设备制造业和基础软件业等，下游客户包括税务机关、行业企业、财税中介等，财税服务行业位居产业链中游。基于中小企业财税管理中的种种痛点，财税服务机构应运而生。很多中小企业一般会与财税服务机构合作，将公司整体的财务外包给第三方财税服务公司代为管理，让它们处理简单的保税、做账等业务。因此，财税服务企业遍地开花，进入了快速发展的阶段。当前全国代理记账行业机构约4万余家，从业人员超百万人，服务中小微企业超过1,500万户，产业规模超700亿元，以代理记账为入口的企业级服务市场更高达万亿元广大中小微企业数量的增长与代理记账行业的快速发展，为企业财税服务带来了广阔的市场空间。在此背景下，国内企业财税服务行业开始快速增长。二、2023-2028年财税服务市场发展前景改革开放30多年来，经过几次较大的改革，我国税收制度日趋完善，市场初具规模。近年来，传统财税服务政策体系逐步向互联网、数字化政策体系转型，加快了中小企业财税管理需求升级，也加速了中小微财税企服机构行业的优胜劣汰、升级洗牌。当传统财税服务企业意识到互联网大数据获客的重要性时，基本都已开始了数字化模式，转型之中，问题凸显。一些财税服务企业缺乏精细化的客户运营管理，经常出现日常客户信息管理混乱，导致客户跟进不及时，客户期望值下降，最终造成客户的流失，影响了企业的业绩增长。目前来看，我国财税服务行业市场渗透率较低，市场空间还有很大部分没得到充分挖掘，另外，在供给端，从业人员素质和税务软件体系也有待加强。另一方面，随着我国税收制度改革的不断深化、税收法律法规的不断健全，未来我国企业将面临更加复杂的税收环境，我国企业财税服务委托占比将逐渐提高，财税服务市场规模将进一步扩大。根据美国、日本、韩国等发达国家财税服务行业发展经验，美国企业委托财税服务机构提供财税服务的企业数量占企业总数量的比例为61%，日本企业的财税服务委托占比为84%，而韩国则高达95%。我国财税服务行业起步较晚，企业财税服务委托占比约为30%，与发达国家相比，我国企业财税服务委托占比较低。随着小微企业的逐步成长,其财税服务需求已经不仅仅停留在记账报税这个层面,而是需要搭建更正规的财务框架,获得更专业的咨询和帮助。财税服务市场巨大,面对激烈竞争,各财税服务企业争相创新业务,推动市场快速发展。三、2023-2028年财税服务市场规模预测近年来，传统财税服务政策体系逐步向互联网、数字化政策体系转型，加快了中小企业财税管理需求升级，也加速了中小微财税企服机构行业的优胜劣汰、升级洗牌。随着社会的发展，财税服务行业逐步发展变得越来越重要。不仅国家出台了相关的政策，各个相关企业也处在前所未有的发展机遇之下，以应对未来财税行业市场的大量发展。同时，企业对财税服务的需求增加，推动了财税服务行业的发展，也提高了财税服务行业的整体水平，带动了财税服务行业的市场发展。未来财税服务行业市场可期。我国科学技术以及计算技术的全面升级发展，人们已经进入了大数据时代之中，传统财税服务政策体系逐步向互联网、数字化政策体系转型，加快了中小企业财税管理需求升级，也加速了中小微财税企服机构行业的优胜劣汰、升级洗牌，对行业发展也起到积极的推动作用。预计2023年我国财税服务市场规模有望达到2308.4亿元，2028年达到3900亿元。图表SEQ图表\*ARABIC572023-2028年我国财税服务市场规模预测四、2023-2028年财税服务细分领域发展前景（一）细分领域发展前景企业的财税服务大致包括这样四个层级：1、初级服务，包括：代账服务（基础的记账报税）、代理服务（代办各种资质、证照）、税收洼地代办服务（个体工商户核定征收、自然人代开等）。2、中级服务，包括：内控规范（资金管理、资产管理、成本控制、费用控制）、账务及报表规范、财务数字化建设（ERP、AI智能等）。3、中高级服务，包括：股权设计、集团财务管控、税收筹划、财务分析、预算管理。4、高级服务，包括：收购、并购，投资、融资，挂牌、上市。目前国内企业的财税服务，大致是这样的状况：初级服务：门槛低、市场大、发展比较成熟，竞争也非常激烈。中级、及中高级服务：市场大而混乱、发展不成熟，竞争激烈，服务质量参差不齐，很多服务效果不好。高级服务：能进入的机构不多，市场小导致竞争大，服务机构也存在良莠不齐的状况。预计在未来10年内，基础的会计服务，如记账、统计、核算、报税等服务，热度仍会持续不减。但随着AI人工智能的发展，这类基础性的服务需求将会逐渐减少；而更高层次的服务，如分析、预算、税收筹划、投融资决策、财税合规等的需求则将越来越大，且这方面的服务预计在10年左右将会达到一个高峰期，之后需求的热度会长期持续，只增不减。而至少在10年内，中级及中高级的财税服务仍然属于恶性竞争的混乱期，其服务质量难以保证。（二）数字财税市场规模长期市场空间：数字财税千亿级别市场。根据工信部数据，2021年大型企业数量约48万，中小型企业数量约4794万。同时，参考甲子光年调研数据，对于业财税一体化产品，大型企业最优价格接受点为5万，中小型企业最优价格接受点为5000元。我们据此测算，长期而言，数字财税市场规模为1081~2040亿元。作为“互联网+财税”领域的先行者,鲸算盘以代账行业痛点为切入点,凭借过硬的信息技术开发能力和十多年的企业财税服务经验,运用互联网技术、云计算、RPA流程自动化技术,将财税规则以及各地税局政策、申报方法等技术集成一体,自主研发AI人工智能财税系统,通过对专业化、自动化、智能化代账云平台的打造,实现中小企业记账环节的智能自动取票、自动记账、以及全税种一键批量申报工作,为财税数字化提供了新型基础设施建设,驱动行业数字化升级。随着国家政策环境及互联网技术的不断变化,财税领域面临着诸多未知,代账企业在自身转型、市场竞争、创新能力、数据共享和安全等方面面临着诸多挑战,整个代账行业更需抓住国家大力支持民营企业发展的大好时机,利用科技推动行业新的变革,以合规纳税为本,凭借新智慧,提升企业的新增长。2021年3月，由中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》(以下简称《意见》)明确提出，到2023年，要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变；到2025年，深化税收征管制度改革取得显著成效，基本建成功能强大的智慧税务。随着数字经济不断发展，征管也面临着新的挑战。为适应新时代下的税收环境，征管体系势必面临数字化革新。此外，如税务部门与市场监管等其他部门之间数据信息共享不够等问题，也需要以更新的数字化手段解决，“以数治税”成为税收征管的新趋势。目前，我国税务机关以构建智慧税务为导向，将以数治税贯穿到税收征管全过程，通过搭建平台、严格监控、完善共治，深化税收大数据应用，开启了以数治税的科学发展道路。（三）财税SaaS市场规模持续扩大税收征管数字化升级持续推进，企业数字化转型势在必行。2021年3月，中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确提出进一步深化税收征管改革，全面推进税收征管数字化升级和智能化改造，建成具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务。自2021年12月1日起，金税四期依托全国统一的电子发票服务平台，试点开展全面数字化的电子发票，实现发票全领域、全环节、全要素电子化，从而进一步推动全方位税收数据的智能归集和分析，使得税务机关征收管理精准度进一步提升。发票全面电子化为企业办税提供了更高的便利性和更好的服务，同时也要求企业对税务管理进行全流程的智能化、数字化转型升级，实现管理模式从粗放式向规范化、精细化发展，提升市场竞争力。国家政策推动下我国企业数量众多，持续维持较快增长态势。据国家市场监督管理总局数据，截至2022年12月，全国实有市场主体1.69亿户，其中：企业5282.6万户、个体工商户1.14亿户、农民专业合作社223.6万户。企业主体数量持续维持较快增长态势，2015-2022年CAGR为13.4%。2022年，在我国的企业主体中，中小微企业数量超过5200万户，同比增长超过8.3%，中小微企业数量在企业主体数量中占比超过98%，近年来国家推行“大众创业、万众创新”政策，中小企业数量快速增长，中小微企业对财税SaaS需求旺盛，市场规模上限高。图表SEQ图表\*ARABIC58我国实有市场主体数量（2015-2022年）数据来源：wind，国家市场监督管理总局，东方证券研究所在百亿规模的巨大市场之下，让财税SaaS迅速成为当前财税市场的新风口之一，财税SaaS行业即将迎来新的产业机遇与变局。总体来说目前财税SaaS市场，主要呈现“三大两小”五家企业差异化领跑的局面。用友网络(600588.SH)、金蝶国际(0268.HK)、税友股份(603171.SH)为三大，占据着国内市场的第一梯队。而以云帐房、工猫为首的新兴平台也迅速崛起。作为这样一个细分垂直的赛道，不同的平台产品由于各具特色逐渐被市场所认识了解。图表SEQ图表\*ARABIC59我国企业市场主体数量（2015-2022年）数据来源：wind，国家市场监督管理总局，东方证券研究所我国企业财税信息化经历三个发展阶段，提供财税综合服务是未来行业发展趋势。第一阶段是2000年以前，纳税企业的财税人员以手工记账为主，并在税局的人工窗口申报纳税，该阶段企业整体较不规范、纳税意识薄弱，对财务数据的查询繁琐。第二阶段是2000-2014年，纳税企业的财税人员以传统财务软件记账为主，并通过扫描认证、网上申报的方式，能够足不出户的实现纳税申报，该阶段企业整体的规范意识加强、管理理念提高。第三阶段是2014年至今，出现了SaaS服务模式，使得财税数据并不局限在电脑端口，能够通过云计算、大数据的方式上传到云端，实现了票财税集成一体与智能记账，纳税企业的财税人员能够随时随地进行财务记账、财务查询、税收管理等，从而提高了财税人员的工作效率。当前财税服务企业开始将业务延伸到向客户提供培训赋能、知识服务，不断拓展服务内容，因此，未来提供财税综合服务将成为企业财税信息化的未来发展趋势。图表SEQ图表\*ARABIC60我国企业财税信息化行业发展经历三个阶段数据来源：公司招股书，东方证券研究所政策、市场、技术三大因素共同驱动财税SaaS行业发展。从政策端看，随着数字经济深入推进及金税四期数电票项目加速推广，中小微企业对数字化票税服务提出新需求，对财税数字化转型需求迫切。从市场角度看，对中小微企业而言，相较于费用高昂的定制化开发服务，财税SaaS具有低价、高效、可远程的特点，极大地降低了企业财税数字化门槛，成为中小微企业数字化转型的最佳选择，同时，伴随全面数字化电子发票加速推广，国家减税降费政策频出，围绕税收优惠、合规咨询、财经管理赋能等高质量强专业的产品及服务越来越成为中小微企业的刚性需求，财税SaaS拥有较大发展空间。从技术角度看，伴随着大数据、云计算、人工智能等技术的成熟，以及云财税产品和服务体系的日益完善，财税SaaS所需的技术条件和生态环境正逐步成形。我国企业财税SaaS是蓝海市场，市场规模保持高速增长。我国财税SaaS行业仍处于起步阶段，当前处于蓝海市场，具有广阔的成长空间，市场参与者有巨大的市值提升潜力。据灼识咨询数据，2021年我国财税SaaS市场规模为97.5亿元，预计2022年达到123.2亿元，2016-2021年CAGR达到32.5%，保持高速增长态势，预计2025年市场规模将达到245.8亿元，2021-2025年CAGR预计将达到26.0%。图表SEQ图表\*ARABIC612016-2025年中国财税SaaS市场规模（亿元）数据来源：灼识咨询，东方证券研究所我国财务类和税务类财税SaaS占比最高。按使用场景分类，财税SaaS分为两大类：自主财税（按需选择模块）、财税代理（集成输出功能模块）；按功能模块分类，财税SaaS分为五大类：发票类、结算类、财务类、税务类以及增值类。据共研网数据，2022年我国财税SaaS的财务类市场规模为47.3亿元，占比38.39%；税务类市场规模为31亿元，占比25.16%；发票类市场规模为21.1亿元，占比17.13%；费用类市场规模为12亿元，占比9.74%；增值类市场规模为11.8亿元，占比9.58%。图表SEQ图表\*ARABIC622022年我国财税SaaS市场结构占比数据来源：共研网，东方证券研究所三大龙头占据财税SaaS行业主要市场，新型玩家凭借各自特色攻占细分领域。1)我国财税SaaS行业第一梯队为三大龙头企业：税友股份、用友网络和金蝶国际，他们占据了主要的市场份额，且市场集中度还在不断上升，其中，金蝶、用友强调横向发展，向其他企业管理服务扩张，而税友注重纵向挖掘，深耕财税服务领域。2)新兴玩家则有分贝通、票易通、云帐房、见知数据、擎天全税通等企业，他们凭借各自在细分领域的差异化优势，不断攻占细分市场，客户也已经开始由小微企业向中大型、集团型公司进行延伸，但服务行业仍相对偏狭，所涉及的子业务板块也不够完整。例如分贝通持续深耕下一代企业支出管理平台，票易通则致力于打造专业供应链信息协同及增值税发票管理云平台，而见知数据专注于企业级现金流分析等。第三节中国财税类企业服务发展趋势分析财税类企业服务经过数年的发展，已获得了一定社会认知基础，其服务低成本、高效的特点已深入人心，据艾媒咨询报告，有94.6%的受访者表示其所在企业有必要购买财税类企业服务。而在不需要购置调研中，过半受访企业认为内部财税业务运行正常暂无需求。财税类企业服务价值已获得大多企业认可。但整体财税服务专业化意识仍需提升，助力更多企业在财税业务上实现降本增效。通过梳理财税行业的用户需求及客户反馈，调研企服行业的标杆案例及发展概况，我们得出以下几点趋势，供大家参考！一、智能化程度加深，覆盖场景不断拓宽随着5G、Al等技术的发展，新技术也逐渐渗透到财税领域，财税领域不断往智慧化、数字化、智能化的方向发展。财税机器人、财税平台等财税服务商的市场份额有望持续扩大，基于其错误率低、高效率、低成本和强及时性帮助企业在财务共享模式下更好地进行增值税发票填写和查验，以应对税务局对增值税发票管理越来越高的要求。随着“金税三期”和“以票控税”的逐步实施和监管的逐渐收紧，财税服务的便利性会更加突出，将逐渐成为企业进行财税管理的刚需工具。二、降本增效，企业精细化服务需求增强当前企业对于财税服务个性化、精细化的要求越来越高尤其是在疫后经济恢复时期。财税工作不仅仅需要完成以往做账、报税、整理发票和相关凭证、整理会计报表等工作，还要提供资金管理、税收筹划、成本控制等一站式精细化、个性化服务，将企业和灵活用工归到一个系统之内，企业就可以根据实际经营状况对财务做出一定调整。另外，行业也将着重开发需求巨大、注重个性化服务的下沉市场，为其开发标准化平台，需求量巨大的下沉市场将成为未来行业新的增长点。三、财税类企业服务生态化近年来，企业需求越来越不局限于某一方面，如报税、核算等的产品或服务，财税类企业服务商也积极布局相关领域，着力建设包含灵活用工、工商行政、知识产权等领域的财税类企业服务及其周边生态，利用其在财税服务和智能化平台建设方面的经验，在丰富企业运营模式的同时帮助企业把控好税收和经营风险，给广大企业提供了更多选择。同时，随着智能财务行业的发展，从业者结构上，核算会计为主、管理会计为辅的财务领域从业人员也受到了冲击。数字化时代，企业财税数字化不仅仅革新了财税工作模式，技术升级替代了重复性、低附加值的核算工作，企业财税工作有向管理、战略等高附加值方向发展的趋势，也对智能时代财税从业者提出了新的需求，从业者可以通过考取相应认证、校企联合项目等方式提升自己，从核算型财务人员转向管理型财务人员，从数据的搬运工变为数据的加工者，更加重视利用财税风险控制和管理会计进行企业价值创造和维护。财税类企业服务低成本、高效的特点已深入人心，有94.6%的受访者表示其所在企业有必要购买财税类企业服务。而在不需要购置调研中，过半受访企业认为内部财税业务运行正常暂无需求。财税类企业服务价值已获得大多企业认可。但整体财税服务专业化意识仍需提升，助力更多企业在财税业务上实现降本增效。第四章2023-2028年中国财税服务行业投资机会分析及预测第一节财税服务行业投资特性分析一、财税服务行业投资现状分析天眼查数据显示，截至目前，我国共有8.69万家企业名称或经营范围含“财税”且状态为在业、存续、迁入、迁出的“财税”相关企业。其中近9成相关企业为有限责任公司，近1成为个体工商户，注册资本在100万内的企业占比超6成，44家相关企业有过融资历史。随着宏观经济增速的放缓，企业注册数量结构发生巨大变化。国内注册企业整体数量基本盘仍在，但是客户结构变化导致财税代理机构获客成本不断攀升，财税代理行业的渗透率如何更进一步面临更大的挑战。在财税作业高度数字化、标准化的背景下，企业合规的需求和意识均不断增长。目前来看，我国财税服务行业市场渗透率较低，市场空间还有很大部分没得到充分挖掘，另外，在供给端，从业人员素质和税务软件体系也有待加强。另一方面，随着我国税收制度改革的不断深化、税收法律法规的不断健全，未来我国企业将面临更加复杂的税收环境，我国企业财税服务委托占比将逐渐提高，财税服务市场规模将进一步扩大。从地域分布上看，广东省以近1.9万家相关企业数量占比21.72%，位居第一，山东省、四川省等分别以12.31%，8.52%分别位居第二、三位。近五年来，“财税”相关企业年注册量迅猛增长，成立于5年内的“财税”相关企业占比超过65%。2021年新增注册企业数量为1.6万家，年度注册增速为18.65%，截至目前，2022年新增注册企业9400家。科技正加大油门持续发力，改变着财税行业。财税行业未来的发展速度，可能超乎很多人的想象。据甲子光年报告显示，2021年中国智能财税市场规模达697亿元，未来五年的年均复合增长率为15%，预计在2024年智能财税市场规模可突破千亿规模。随着企业数量的不断增多，我国企业的财税服务需求也将随之扩大。根据美国、日本、韩国等发达国家财税服务行业发展经验，美国企业委托财税服务机构提供财税服务的企业数量占企业总数量的比例为61%，日本企业的财税服务委托占比为84%，而韩国则高达95%。我国财税服务行业起步较晚，截止2018年，我国企业财税服务委托占比约为30%，与发达国家相比，我国企业财税服务委托占比较低。目前来看，我国财税服务行业市场渗透率较低，市场空间还有很大部分没得到充分挖掘，另外，在供给端，从业人员素质和税务软件体系也有待加强。另一方面，随着我国税收制度改革的不断深化、税收法律法规的不断健全，未来我国企业将面临更加复杂的税收环境，我国企业财税服务委托占比将逐渐提高，财税服务市场规模将进一步扩大。新的经济形态下，商业行为体现出交易更隐蔽、速度更快等特征，给税收制度带来巨大挑战，而中立、可信的第三方可以解决双方互信问题，