会计电算化系统实务操作教程9

存货核算的初始设置存货核算的日常业务对库存进展业务核算对库存进展财务核算月末结账存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进展存货核算，应该正确计算存货购入本钱，促使企业努力降低存货本钱；反映和监视存货的收发、领退和保管情况；反映和监视存货资金的占用情况，促进企业提高资金的运用效果。第9章存货核算的日常业务处置存货核算的初始设置根底选项设置进展根底档案的设置设置相应的科目仓库存货对照表期初余额进展系统参数定义，是运用存货核算系统的根底。进展存货科目、对方科目等的凭证科目的设置，是系统生成凭证带出科目的根据。

前往目录根底选项设置存货核算的初始设置进入【ERP-U8企业门户】窗口后,单击命令菜单中【供应链】下的【存货核算】项,进入【存货核算】系统如图9-1.展开【初始设置】选项,单击【选项】→【选项录入】子项,系统弹出【根本设置修正】对话框,如图9-2.①在【核算方式】选项卡中，用户可以设置：核算方式、暂估方式、销售本钱核算方式、委托代销本钱核算方式、资金占用规划、零出库本钱选择、入库单本钱选择、红字出库单本钱选择。②选择【控制方式】选项卡，显示如图9-3界面，可以设置：受托代销业务、成套件管理、仓库能否检查权限、部门能否检查权限等。③选择【最高最低控制】选项卡，显示如图9-4，可以设置：全月平均/挪动平均单价最高最低控制、差别率〔/差价率〕最高最低控制、全月平均/挪动平均最高最低单价能否自动更新、差别/差价率最高最低能否自动更新

存货核算的初始设置图9-1进入【存货核算】系统图9-2根本设置修正图9-3控制方式图9-4最高最低控制存货核算的初始设置进展根底档案的设置在【企业门户】窗口左侧的列表中选择【设置】选项卡，展开命令列表中的【根底档案】下拉列表，用户可以对存货核算系统的各项根底档案进展设置，如图9-5。图9-5根底档案设置存货核算的初始设置进展根底档案的设置仓库档案第一次运用本系统时，应该先将本单位运用的仓库，预先输入到系统之中，即进展“仓库档案设置〞。在本系统中，可以对操作员的仓库管理权限进展控制〔包括查询、录入权限〕。单击【业务】→【仓库档案】选项，翻开【仓库档案】窗口如图9-6.单击【添加】弹出【添加仓库档案】对话框,在此可以添加一个新的仓库档案卡片,并在其中选择不同的计价方式.图9-6仓库档案存货核算的初始设置进展根底档案的设置存货分类存货分类最多可以分为8级，编码总长度不能超越30位，每级级长用户可以自在定义。存货分类用于设置存货分类编码、称号以及所属经济分类。展开【根底档案】选项,单击【存货】→【存货分了】项,即可翻开【存货分类】窗口如图9-8.单击窗口中的【添加】,窗口右侧的文本框将变为可输入形状,如图9-9.在文本框内输入新的存货分类信息.图9-8存货分类存货核算的初始设置进展根底档案的设置存货档案本功能可完成对存货目录的设立和管理，同时提供根底档案的方便输入、完备根底档案中数据项、存货档案的多计量单位设置、存货档案、工程档案的记录合并功能。展开【根底档案】选项,单击【存货】→【存货档案】子项,翻开【存货档案】窗口如图9-10.选定存货分类中的最末级分类,单击窗口上的【添加】命令,翻开【添加存货档案】对话框,在对话框内输入各项数据添加一个新的存货档案.图9-10存货档案存货核算的初始设置进展根底档案的设置收发类别收发类别是为用户对资料的出入库情况进展分类汇总统计而设置的，可表示资料的出入库类型。用户可以根据各单位的实践需求自在灵敏地进展设置，方便查询。要设置“收发类别〞，先展开【根底档案】选项,单击【业务】→【收发类别】子项,打开【收发类别】窗口如图9-12单击窗口上的【添加】,窗口右侧的“类别编码〞文本框和“类别称号〞文本框变为可用形状.用户可以在文本框内输入新的收发类别,输入终了之后单击【保管】命令即可.图9-12收发类别存货核算的初始设置设置相应的科目存货核算系统和其他的ERP-U8子系一致样，都需求进展科目的设置后才干运用。在【企业门户】窗口左侧的命令框中选择【业务】按钮，然后在“存货核算〞子系统下展开【初始设置】选项，单击【科目设置】子项，如图9-14所示，在此处可对存货核算系统的各项科目进展设置。接下来就对其中的几项科目设置分别进展引见。图9-14科目设置存货核算的初始设置设置相应的科目对方科目此功能用于设置本系统中生成凭证所需求的存货对方科目〔即收发类别〕所对应的会计科目，因此用户在制单之前应该先在此模块中将存货对方科目设置正确、完好，否那么将无法生成科目完好的凭证。单击如图9-14所示中的【对方科目】选项，即可翻开【对方科目设置】窗口，如图9-15.单击窗口上的【添加】命令，系统将在图9-15所示的窗口列表的最下端新增一行空白行，用户可以在此输入数据，添加对方科目。图9-15对方科目设置存货核算的初始设置设置相应的科目存货科目此功能用于设置本系统中生成凭证所需求的各种存货科目、差别科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目，因此用户在制单之前应先在此模块中将存货科目设置正确、完好，否那么系统生成凭证时无法自动带出科目。单击如图9-14所示中的【存货科目】选项，即可翻开【对方科目】窗口，如图9-16所示。与设置“对方科目〞一样，单击窗口中的【添加】命令，系统将在窗口列表的最下端新增一行空白行，用户在此输入数据添加存货科目。图9-16存货科目存货核算的初始设置设置相应的科目税金科目单击如图9-14所示中的【税金科目】选项，即可翻开【税金科目】窗口，如图9-17所示。单击窗口中的【添加】命令，系统自动在窗口列表中添加一行新的空白行，用户在此可以输入数据添加新的税金科目。图9-17税金科目运用同样的操作方式，可以添加新的“运费科目〞、“结算科目〞、“应付科目〞存货核算的初始设置仓库存货对照表仓库存货对照表是存货核算系统的一个重要组成部分。在表中记录了仓库中存货的详细规格以及对存货进展管理所需求的一些重要信息，主要用于设置企业单位各个仓库所需存放的存货或者是存货所能存放到的仓库。在【企业门户】窗口中选择窗口左边命令列表的【设置】选项卡,展开【根底档案】选项,单击【对照表】→【仓库存货对照表】子项,翻开【仓库存货对照表】窗口如图9-21.单击窗口上的【添加】翻开【添加仓库存货对照表】对话框,如图9-22.用户在此对话框内输入“仓库编码〞,“存货编码〞等信息,添加一张新的仓库存货对照表.选定【仓库存货对照表】中的某一个表后,单击窗口上的【修正】,显示如图9-23对话框.用户在此对话框内可以对选定的表进展数据上的重新设置和修正.单击窗口上的【选择】系统弹出【批添加存货】对话框,单击对话框上的【显示】系统将在对话框的右侧窗口中显示“存货编码〞、“存货称号〞等存货信息,选中需求添加的存货后单击【保管】将新添加的存货添加到【仓库存货对照表】中.单击【过滤】可设置要查看的“存货编码〞的范围和“存货称号〞,如图9-26,系统按照设置的挑选条件重新显示存货.运用【定位】系统弹出对话框.可在选定表之后,运用知存货的相关信息,查找需求的存货.选定某一项存货之后单击【删除】即可将其删除.存货核算的初始设置图9-26过滤条件图9-23修正仓库存货对照表图9-22添加仓库存货对照表图9-21仓库存货对照表存货核算的初始设置期初余额期初余额和库存的期初余额、库存和存货的期初数据需求分开进展录入处置，库存和存货核算可以分别先后启用，即允许先启用存货再启用库存或者先启用库存再启用存货。库存的期初数据可以与存货核算的期初数据不一致，系统提供两边相互取数和对帐的功能。进入“存货核算〞系统,展开【初始设置】选项,单击【期初数据】→【期初余额】子项,翻开【期初余额】对话框如图9-28.设置仓库以及存货分类选项,然后单击窗口上的【添加】,即可在显示的空白行中录入期初余额的数据.单击窗口上的【汇总】弹出【期初汇总条件设置】对话框.设置相应的条件后,单击【确认】,那么系统显示期初汇总表.图9-28期初余额前往目录产〔商〕品入库业务产〔商〕品出库业务产〔商〕品假退料业务产〔商〕品调整业务对产〔商〕品进展单据查询存货核算的日常业务存货系统的日常业务主要是指日常存货核算业务数据的录入及本钱核算。在与采购、销售、库存等系统集成运用时，存货系统主要完成从系统传过来的不同业务类型下各种存货出入库单据、调整单据的查询以及部分工程的修正和本钱计算。前往目录产〔商〕品入库业务存货核算的日常业务入库业务包括企业外部采购物资构成的“采购入库单〞、消费车间加工产品构成的“产废品入库单〞以及由清点、调拨单、调整单、组装、装配等业务构成的“其它入库单〞业务。进入存货核算系统,单击【日常业务】→【产废品入库单】子项,翻开【产废品入库单】窗口如图9-32.同样操作可以翻开【采购入库单】和【其它入库单】项.单击窗口中的【添加】可以翻开一张新的空白入库单.输入数据进展保管即可添加新的入库单.

假设没有启用库存管理系统，那么存货核算系统对单据不进展审核。假设与库存管理系统或者采购系统集成运用,“采购入库单〞也只能在库存系统或者采购系统中录入。假设与库存管理系统集成使用，那么“产废品入库单〞、“其它入库单〞不可以在存货核算系统中录入，只能在库存管理系统中录入。存货核算的日常业务产〔商〕品出库业务出库业务包括填制“销售出库单〞、“资料出库单〞以及“其它出库单〞。进入存货核算系统,单击【日常业务】→【资料出库单】子项,翻开【资料出库单】窗口,如图9-35.同样操作可以翻开【销售出库单】和【其它出库单】项,分别如图9-36、9-37.单击窗口上的【添加】按钮，翻开新的空白出库单，输入数据后即可添加一张新的出库单。

假设没有启用库存管理系统，那么本系统不审核单据。假设与库存管理系统或者销售管理系统集成运用，“销售出库单〞也只能在库存系统或者销售系统中录入。假设与库存管理系统集成使用，那么“资料出库单〞、“其它出库单〞不能在本系统中录入，只能在库存管理系统中录入。存货核算的日常业务图9-32产废品入库单图9-35资料出库单图9-36销售出库单图9-37其它出库单存货核算的日常业务产〔商〕品假退料业务存货核算系统所提供的假退料业务可以用于车间曾经领用的资料，当其在月末还没有耗费完而下月还需求继续耗用的时候，可以不办理退料业务，而制造假退料单进展本钱核算。只需工业版存货核算才有此功能.假退料单记账或者期末处置时本钱的核算方法同资料出库单一样。假设是个别计价核算的存货，假退料单和假退料的回冲单记账时不能指定对应的入库单，其它单据也不能指定假退料单和假退料的回冲单。存货核算的日常业务产〔商〕品假退料业务进入存货核算系统之后，单击【日常业务】→【假退料单】子项，即可翻开【假退料单】窗口，如图9-38单击窗口上的【添加】命令，翻开新的空白的【假退料单】，输入数据并保管即可添加一张新的假退料单。图9-38假退料单存货核算的日常业务产〔商〕品调整业务“入库调整单〞是对存货的入库本钱进展调整的单据。它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它可同时调整当月的入库金额和存货的结存金额；它可以针对单据进展调整，也可以针对存货进展调整。“出库调整单〞是对存货的出库本钱进展调整的单据。它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它可同时调整当月的出库金额存货的结存金额；它只能针对存货进展调整，不能针对单据进展调整。“系统调整单〞是系统自动生成的出入库调整单，用户可以在此进展修正。“方案价/售价调整单〞提供方案价/售价随时调整的功能，可在调整后自动计算调整差别/差价并同时记账。系统提供批量调价的功能。存货核算的日常业务产〔商〕品调整业务单击【日常业务】→【入库调整单】选项,翻开【入库调整单】窗口如图9-39.运用同样的操作方法可以翻开【出库调整单】【系统调整单】【价风格整单】窗口,分别如图9-40、9-41、9-42.在【入库调整单】窗口和【出库调整单】窗口中,单击窗口上的【添加】可以添加一张新的空白调整单据并在其中输入数据.在【价风格整表】窗口中单击窗口上的【添加】添加一张新的调整单,输入调整单的表头信息,那么表体中自动显示此存货每一仓库/部门应该调整的差别,单击【记账】将结果保管并记账.在进入【价风格整表】窗口时，系统为查询形状，不能输入相关数据，用户假设想新增一张价风格整单，可单击【添加】按钮，使系统转换为可以新增和输入调整单的形状。存货核算的日常业务图9-42价风格整单图9-41系统调整单图9-40出库调整单图9-39入库调整单对产〔商〕品进展单据查询存货核算的日常业务EP-U8下属子系统的【账表】菜单项下都有【我的账表】这一子项，能对系统所能提供的全部报表进展管理。翻开账表管理界面，可以看出“账表管理〞是经过账夹——放置系统报表的夹子，来对报表进展管理的。进入【账表】管理器界面，如图9-43.图9-43报表管理器右键单击【账簿】下的【存货账簿】、【分析表】、【汇总表】一项，分别显示“新建公用账夹〞、“新建公用账夹〞和“设置账夹口令〞菜单。存货核算的日常业务对产〔商〕品进展单据查询展开【账表】选项,单击其【账簿】→【明细账】子项,翻开【细账查询】对话框,如图9-44.输入要查询的条件,单击【确认】系统将列出一切符合条件的明细账..展开【账表】选项,单击【账簿】→【流水账】子项,翻开【出入库流水账查询】对话框,输入需求查询的条件,然后单击【确认】,系统将列出一切符合查询条件的流水账如图9-47.展开【账表】选项,单击【汇总表】→【入库汇总表】子项,可翻开【入库汇总统计】对话框,在查询对话框内输入查询条件后,单击【确认】系统显示的界面如图9-49展开【账表】选项单击【汇总表】→【收发汇总表】,翻开【收发存汇总表查询】对话框,输入查询的条件,单击[确认],系统显示查询结果.如图9-51展开【账表】选项单击【分析表】→【入库本钱分析】翻开【入库本钱分析】对话框,输入分析条件后单击对话框上的【确认】,系统将显示分析结果.在[账表]选项下,用户还可以对“个别计价明细账〞“总账〞、“出库汇总表〞“差别分摊表〞“ABC本钱分析〞和“库存资金占用分析〞等内容进展查询.前往目录存货核算的日常业务图9-51收发存汇总表图9-49入库汇总统计信息图9-47流水账图9-44明细账查询单据记账产废品本钱分配期末处置对库存进展业务核算对存货核算系统的库存进展业务核算是存货核算系统的一个重要任务，其主要包括对单据进展记账，对产废品的本钱进展分配以及期末处置等任务。前往目录单据记账对库存进展业务核算单据记账用于将用户所输入的单据登记存货明细账、差别明细账/差价明细账、受托代销商品明细账以及受托代销商品差价账。恢复记账用于将用户曾经登记明细账的单据恢复到未记账的形状。此外，用户还可以执行“发出商品记账〞、“直运销售记账〞、“特殊单据记账〞等操作。“直运销售记账〞能对直运销售业务进展核算。但是只需销售系统启用时，存货核算系统才干对直运销售进展核算。“特殊单据记账〞主要功能是提供用户对组装单、调拨单、形状转换单进展本钱计算并计入存货明细账的功能；“发出商品记账〞可以对分期收款发出商品以及委托代销商品进展记账。对库存进展业务核算单据记账进入存货核算系统之后，单击【业务核算】→【正常单据记账】选项，即可翻开【正常单据记账条件】对话框，如图9-54设置好记账条件之后，单击【确认】按钮，系统显示【正常单据记账】窗口，如图9-55用户可以在要进展记账的单据前做上“√〞标志，或者在工具栏上单击【全选】命令全选单据，然后单击【记账】命令，系统自动进展记账。进展记账之后，用户可以运用系统的【恢复记账】功能将用户曾经登记明细账的单据恢复到未记账形状。对库存进展业务核算图9-54正常单据记账条件图9-55正常单据记账对库存进展业务核算产废品本钱分配产废品本钱分配表可用于对曾经入库但还未记明细账的产废品进展本钱分配；对产废品入库单进展批量分配本钱；从“本钱核算系统〞中获得本钱填入入库单；去除曾经分配的数据；对数据进展排序。产废品本钱分配后对已分配的数据可以进展恢复。此外，用户还可以设置显示栏目。对库存进展业务核算产废品本钱分配进入存货核算系统,单击【业务核算】→【产废品本钱分配】选项,即可翻开【产废品本钱分配表】窗口如图9-56.单击【查询】系统显示【产废品本钱分配表查询】对话框,如图9-57,输入查询条件并单击【确认】系统将显示符合查询条件的结果如图9-58.在显示的窗口列表中选中要查看的存货，然后单击窗口上的【明细】按钮，系统将显示选中存货的详细信息。本钱分配列表中的金额输入终了后可进展本钱分配.单击窗口中的【分配】,在执行完分配操作后,系统弹出提示信息操作胜利.在进展本钱分配之后，需求进展恢复时，可单击窗口上的【恢复】按钮对曾经分配的数据进展清空。对库存进展业务核算图9-58产废品本钱分配表图9-57产废品本钱分配表查询图9-56产废品本钱分配表对库存进展业务核算期末处置期末处置是指当日常业务全部完成之后，计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价以及其本会计月出库本钱、计算按方案价/售价方式核算的存货的差别率/差价率以及其本会计月的分摊差别/差价的操作处置。对曾经完成日常业务的仓库/部门/存货做处置标志，假设运用的是采购和销售系统，应该在采购和销售系统作结账处置之后进展。系统提供恢复期末处置的功能，但是在总账结账后将不可恢复。对库存进展业务核算期末处置进入存货核算系统,单击【业务核算】→【期末处置】选项,即可翻开【期末处置】对话框,如图9-60单击对话框上的【选择存货】系统弹出【选择存货】对话框如图9-61.选择需求进展处置的存货,再单击【确定】,前往【期末处置】对话框,然后单击【确认】,即可对所选择的存货进展期末处置.系统虽然提供恢复期末处置的功能，但是假设总账结账曾经终了将不能恢复。图9-60期末处置图9-61选择存货前往目录对库存进展财务核算生成凭证凭证列表