道里审计服务流程

道里审计服务流程目录审计准备阶段审计实施阶段审计报告阶段后续跟踪阶段审计准备阶段01确定审计范围根据审计目的，确定审计的范围和重点，确保审计工作有针对性。确定审计目的明确审计的目标和目的，为后续审计计划制定提供指导。确定审计目标0102制定审计时间表根据审计目标和范围，合理安排审计时间，确保审计工作按时完成。制定审计策略根据审计目标、范围和时间表，制定具体的审计策略，包括审计方法、程序和步骤。制定审计计划根据审计目标和计划，选择具备相应专业知识和经验的团队成员。明确团队成员的分工和协作方式，确保团队高效运作，共同完成审计任务。确定团队成员分工与协作组建审计团队审计实施阶段0201审计人员实地考察被审计单位，了解其经营状况、内部控制制度及执行情况，并收集相关证据和资料。02通过访谈、观察、问卷调查等方式，获取被审计单位管理层、员工及其他相关人员的意见和建议。03对被审计单位的财务报表、凭证、合同等资料进行审查，核实其真实性和完整性。现场调查与证据收集01对被审计单位的内部控制制度进行测试，评估其设计和执行的有效性。02对被审计单位的财务报表进行复核，确保其符合会计准则和相关法律法规的要求。对审计过程中发现的问题和疑点进行深入调查和核实，确保审计结论的准确性和可靠性。审计测试与复核0203将审计工作底稿整理归档，以便后续的审计报告撰写和质量控制。01根据审计实施阶段的成果，编制详细的审计工作底稿，记录审计过程、发现的问题、证据及结论。02对审计工作底稿进行复核和审查，确保其完整、准确、规范。审计工作底稿编制审计报告阶段03对审计过程中收集的数据和信息进行整理、分类和汇总，形成完整的审计证据和资料库。基于审计证据，对被审计单位的经济活动和财务状况进行全面分析和评估，确定是否存在违规、违法行为以及管理漏洞。审计结果汇总审计结果评价审计结果汇总与评价撰写报告初稿依据审计结果和评价，撰写报告的初稿，包括被审计单位的基本情况、审计发现的问题、审计建议等内容。征求意见与修改向被审计单位征求意见，并根据反馈进行必要的修改和完善。确定审计报告框架根据审计目标和范围，设计审计报告的结构和内容。审计报告撰写按照组织规定，由上级领导或相关部门对审计报告进行审批，确保报告的准确性和合规性。根据审批意见，将最终的审计报告报送给相关的决策者、监管机构或利益相关方，确保信息的及时传递和透明度。审计报告审批与报送报送报告内部审批后续跟踪阶段04审计整改方案制定审计团队根据审计结果，制定详细的整改方案，明确整改措施、责任人和整改期限。整改过程监督对被审计单位的整改过程进行全程监督，确保整改措施得到有效执行。整改结果验收对被审计单位的整改结果进行验收，核实整改措施是否落实到位，确保问题得到解决。审计整改落实情况跟踪03020101审计建议制定根据审计结果，审计团队提出针对性的审计建议，明确建议内容、实施方案和预期效果。02建议执行监督对被审计单位执行审计建议的过程进行监督，确保建议得到有效执行。03建议效果评估对审计建议的实施效果进行评估，分析其对被审计单位管理和业务发展的影响。审计建议执行情况跟踪审计效果评估对整个审计项目的实施效果进行评估，包括审计目标的实现程度、审计建议的采纳情况、被审计单位的管理改进等。反馈机制建立建立有效的反馈机制，收集被审计单位对审计工作的意见和建议，为后续审计工作提供改进依据。