概算审核服务投标方案(技术方案)

1目录 2(一)概算审核服务工作规范性 2 2 5 64、概算审核成果报告 (二)重点难点分析及相应对策 2、解决重点和难点相应对策 (三)质量、进度保证措施 3、奖罚措施 (四)应对质疑、风险管控措施 (五)内部管理制度 1、内部复核岗位职责 2、合同管理 4、廉政制度 (六)服务承诺措施 2、服务承诺响应措施 3、相关证明资料复印件 2(一)概算审核服务工作规范性(1)熟悉图纸，收集资料，了解工程的一些基本情况及特殊要求，如使用功(2)根据工程实际情况，结合设计资料及图纸，对工程项目进行审查，看是(3)结合图纸及现场情况，按照定额规定的工程量计算规则计算分部分项工(4)审核定额的套用情况及定额子目选用是否正确，工程项目的实际计量单(5)审核各项取费，在工程量和定额单价选用都无误的基础上审核各项费率1.总则1.2本工作流程依据审核部制度、集团和集团所属各公司以及合作公司的机构设置、部门职能及岗位职责及审批制度制定，如制定依据发生变化，本工作流程应1.4概算审核内容针对工程开展的不同阶段、根据审核目的或项目实际情况确1.5概算审核工作应根据相关部门的招投标计划、项目进展计划及审核部工作3开展的延续性和整体性，对资料进行延展查阅。审核工1.6概算审核在过程监督、阶段审核和专项审核工作中发现并提出相关部门在组织机构、制度建立和执行以及项目管理情况等方关部门建立健全管理制度和加强制度的执行，以1.7概算审核工作涉及部门应为各职能部门。1.7.1主要涉及部门为成本合约管理部门、设计管理部门、工程管理部门及与不应有拖延、推诿等现象；应提供真实完整的资料1.7.3概算审核工作中现场勘察应由熟悉工程项目情况的人员陪同。1.7.4概算审核按情况需要应配合外聘审核机构的工作。2.审核流程2.1一般流程2.1.1接受审核任务，确定审核工作内容、对象及重点，制定审核计划，报部2.1.3接收、收集与项目审核的相关资料：按发出的审核资料清单接收资料，2.1.4查阅资料，了解基本情况，进行初步审核，形成对审核项目的初步印2.1.5实施审核：概算审核人员应采用全面审查、抽样审核、勘察现场、穿行测试、现场监督等方法进行深入调查和审核，还可以运42.1.5.1概算审核应在结合法律、法规及相关制度，了解公司机构职能、人员2.1.5.2审核中应核实前期资料中发现问题的真实情况，可通过现场查勘、访2.1.5.3进行现场查勘应包括检查工程现场的管理情况、质量情况、进度情况、安全情况等以及现场的相关单位、人员是否与提料中未反应的情况，是否得到有效的管理，并对发现问题2.1.5.4访谈工程项目相关人员，以达到了解项目情况、核实资料发现问题等2.1.5.5概算审核人员需查阅现场保存的不宜前期报送或不能在前期报送的工程管理资料，通过现场资料了解工程管理情况及信息、资料2.1.6通过对审核调查情况、查阅资料内容及现场查勘情况的整理分析得出审核初步意见，概算审核人员应与审核组的其它审核2.1.7沟通审核初步意见应与发现问题相关责任人、相关人员及部门负责人进2.1.8审核初步意见沟通后，应按征求意见情况对于审核初步意见进行修正，2.1.9根据领导的意见及审核要求出具概算审核情况的报告。2.1.10整理概算审核工作底稿，并上交部门统一形成审核工作档案。2.1.11根据具体情况对于报告提出的问题及建议的整改情况进行核实。5接受评审任务接受评审资料并安排造价师熟悉视情况勘查现场发出疑问开展评审*熟悉图纸工程量计算计算复核编辑制表结果复核出具审核初稿编审双方核对出具审核报告档案保存63、工作安排小，时间要求，质量要求及其他特殊性要求方案；工作进展过程中，每一阶段性工作完成后及时为了完善审核项目计划管理，强化审核项目计7目延长时限审批表》,经分管领导同意，所长批准后实施。位意见，修改审核报告并提交分管领导审理。审理后，如一、项目工作程序为实现受托项目的审核服务目标，我们将针对法实施审核工作，保证建设投资目标的实现。审核工作(一)审核准备阶段8项目立项、可行性研究报告、初步设计概算批复(二)审核实施阶段真实性、准确性和完整性；现场踏勘；核查、取证一项调整内容均应形成《审核实事认定表》,由有关各方签字确认。对被审核单位不确认的调整内容，也同样形成《审核实事认定表》,山由被审核单位签注不确认9.编写《审核情况汇报征求意见稿》,报相关部门审核，并与相关部门征求被9(三)审核完成阶段3.将《审核报告征求意见稿》和《审核结论》报相关部门审核，并征求被审核单位意见。取得被审核单位书面反馈意(一)审核设计概算熟悉初步设计图纸：进行图纸工程量计算；收集市场人材初步设计概算审核结果与我司掌握的同类工程指标进行初步设计概算审核报告初稿形成后提交业主，建议组织(二)工作流程图实施工作计划否否询意见是否评审完成阶段评审完成阶段业务回防点结三、概算审核方案c)初步设计方案(包括图纸及说明等资料);3.收集与建设项目概算有关的资料，包括：e)概算编制是否符合国家/当地有关文件规定，是否根据工程所在地条件确4.审核建设项目设计概算编制依据是否根据国家有关部门的现行规定执行，需调价(包括自然条件、施工条件和影响造价的各种因素)编制，有无大而全、铺张浪费b)审核概算文件的组成。概算文件反映的设计内容是否完整，概算包括的工b)审核概算定额单价，核查设计图中的分项工程项H名称、内容与采用的定d)各项费用的审核取费基数是否正确，有无不应取费项目列入取费基数，取7.审核概算其它各项费用按照国家及地区规定，逐项评详细审核，重点审8.审核概算执行情况建筑面积、建筑标准是否与批准文件一致，非生产工程概算审核方法主要包括：审阅法、对比审查(1)审阅法(2)对比审查法(3)核对法核对法，是指应用项目工程建设资料之间的依从(4)重点审查法工程、分部分项工程进行重点审查的方法。该方法(5)分析法分析法，是通过对工程建设方面的书面资料所反(6)复算法1、对比分析法对比分析法主要是通过建设规模、标准与立项批文对比人工单价与统一信息对比；引进设备、技术投资与报2、查询核实法查询核实法是对一些关键设备和设施场价向设备供应部门或招标公司查询核实；重要生产装置、设施向同类企业(工程)查询了解；引进设备价格及有关费税向进出口公司调查落实；复杂的建筑安装3、联合会审法联合会审前，可先采取多种形式分头审查，包括设计单位自批部门复审等，经层层审查把关后，由有关单位和专家进行上，由设计单位介绍概算编制情况及有关问题，各有意见。然后进行认真分析、讨论，结合对各增减，逐一核实原概算出现的问题。经过充分协商，认编制依据是否正确，包括各项定额、取费标准、有关规定是否得到遵守，是否充分反映自然条件、技术条件、经济条件，是否合2、审核工程量。工程是计算是否正确，有无漏5、审核各种取费项目。各种取费项目是否符合规定，是(1)概算的编制依据是否符合法律、法规及其他规定要求；(2)概算的编制方法是否正确；(3)概算所反映的建设规模、建设标准、建设内容是否与设计内容及可研报(4)设备规格、数量和配置是否符合设计要求；(5)概算定额、概算指标、各项费用定额及取费标准是否符合相关规定；(6)概算是否超规模、超标准或存在多项、漏项等。三、设计概算审核的主要步骤要熟悉设计概算的组成内容；弄清编制的依据和编说明书的主要内容；弄清概算所列的工程费用的构根据设计和概算列明的工程性质、结构类型、建设条件、地面积、生产规模、建筑面积、设备数量、造价指标、劳5、与建设项目有关的市场价格信息，类似工程的技术经济指标及其他参考资(含工程量计算书);4、项目业主申请审批(核准)项目概算的请示；对工作应根据工程类别及概算编制额大小在1～2天内完成。2、正文：项目概况；评审依据；审核具体情况说明及调整的主要内容(需进行主要报审数据对比分析);审核结论；存在的问题及建议；咨询机构签章。(1)经审核确定的项目概算编制书；(2)经济指标表；(3)价差预备费测算表、建设期贷款利息计算表等；(4)总概算对比表及综合概算对比表(5)其它认为有必要提供的附件；(6)咨询机构出具的评审意见完整电子版。思路以及存在的遗留问题向客户汇报，并与客户研究将要召开的概算审核会议与被5、调整弥补初审报告，根据谈判结果重复概算审核程序4、5条款内容。7、在任何概算审核报告(包括阶段审核报告)签发前，必须确保：7.1所有从原始资料中转换到概算审核报告中的数据(如：合同总价，不可预见费、指定分包款、预留金、工程量清单等)都必须审核，项目经理必须签字；7.3项目经理必须确保所有的工作都符合概算审核程序；7.5对最终的成果报告须经主管领导审核。二、编制要求(1)成果文件的组成和要求位工程概算审核汇总对比表、分部分项(措施、其他、零星)工程审查对比表等。的姓名。编制人、审核人、审定人应在签署页签署执业(或从业)资格专用印章，(2)过程文件的组成和要求人的编制工作底稿、审核人的审核工作底稿、审定人调会议记录、与概算审核成果文件形成相关的电子版算造价确定的过程文件等。审核人和审定人的工作底(3)质量评定标准果文件的签署页上签字并盖章的，相同口径下误差率应小于1%。且单项误差率应小于10%,达不到上述要求的，执行相关处罚规5.如果送审资料未有举证(证据)的资料，审核人员擅自决定的，均为不合格7.审核人员不能擅自退还资料，须经公司审核部负责人(技术负责人)同意。(二)重点难点分析及相应对策期工作费用是以投资估算为基础，所以把握好投资识，并对其涉及到的相关法律和费用核算体系进行深5.在审核过程中主要从以下方面进行审核：(1)审核概算文件、概算的项目与设计方案的一致性及概算的费用构成的正(2)审核概算编制依据的合规性：审查概算编制依据是否合法、合规；编制(3)审核概算的完整性：是否有故意漏列、少算和多列，是否有设计范围外(4)审核概算的准确性：理，这是决定概算编制质量的关键。编制设计概2、审查编制深度。审查概算编制说明的错误，概算文件及具体内容是否与批准的项目范围及具体工程内容相一致，(1)单位工程概算的审查。单位工程概算是建设项目总概算的基础，是审查建设工程造价的重要组成部分。由于多种原因，设核时，要根据设计文件、图纸及国家有关工程造价计阶段尚未明确的设备、材料的定位等问题，要及时与建要求，并根据有关部门发布价格信息及价格调整指数，等，对设计概算进行调整、修正，使审核后的设计概有些设计单位在初步设计中不考虑某些分项工程的是整个建设项目不可或缺的。由于无设计图纸，(2)工程建设其它费用的审查。工程建设其他费用是指从工程筹建起到工程竣些在初步设计阶段已经实际发生的费用(如可行性研究费),就可以按实际记取。深入施工现场，了解全面而具体的情况。了解并熟悉技术、新工艺等，都有一定的作用，甚至是决定性的作(1)熟悉图纸，收集资料，了解工程的一些基本情况及特殊要求，如使用功(2)根据工程实际情况，结合设计资料及图纸，对工程项目进行审查，看是(3)结合图纸及现场情况，按照定额规定的工程量计算规则计算分部分项工(4)审核定额的套用情况及定额子目选用是否正确，工程项目的实际计量单(5)审核各项取费，在工程量和定额单价选用都无误的基础上审核各项费率工程概算的预审是一个非常重要的审核预备工方法，还决定着设计方案是否需要重新修改的问题，即条件。作为一个合格的工程概算审核人员，要带着问所收集到的资料后，判断大致出现问题的方面。如：指标价格采用的是否合理；工程量计算有可能重叠的部位，取费错误、重复计算的问题也比较多。概算审核中(三)质量、进度保证措施专业项目负责人是指承担审核项目概算审核的专业完成审核项目的编审或评估后，应对本人提交的初步成(1)是否完成了审核项目计划书规定的全部审核内容和达到规定深度；(2)项目审核采用的法规、规范、标准、定额、计算方式、价格等依据是否(3)审核过程中形成的记录、会议纪要、取证等文件是否真实、充分和有(4)对审核项目中出现的复杂事项、重大分歧、风险因素以及对审核结果有(5)数据引用、数据计算、数据调整、数据评估、数据汇总是否准确；(6)初步结果表述是否完整一致、清晰，是否满足要求。审核质量控制流程单》,将未决事项和需要提请上一级复核人员重点复核的问题在(1)严格按照国家有关规定开展工作，恪守职业道德，工作认真仔细，对标(2)全面负责项目实施中的各项工作，对操作程序合规性、计算参数正确(3)负责对外协调业务项目技术操作工作。(4)完成报告的起草、初审工作，并负责将完整的报告纸质档案和电子档案3、部门负责人岗位责任制度(1)制定本部门年度业务计划及目标任务。(2)制定业务操作流程及风险防控措施。(3)审核本部门完成的工程审核项目报告，并对审核结果准确性负责。(4)审查概算审核业务计划实施情况，做好三级复核工作。对复核过程中发(5)负责概算审核人员的业务指导工作。(6)负责概算审核人员的阶段性考核，并参与概算审核人员的招聘、培养和(7)参与概算审核合同谈判、签署工作，对合同价格的合理性负责。(8)管理考核本部门人员工作业绩，统计上报本部业务情况。(9)负责工程审核报告档案的整理和移交。(10)完成公司负责人交办的其他工作。1、三级审核要求(1)概算审核类报告在出具征求意见稿之前，项目责任人需整理好完整的计算依据材)料、工程量计算底稿、报告初稿、三级审核表，供初审、审核、审批使概算审核依据包括业务委托书、招投标文件、施工合同、施工(竣工)图纸、(2)项目负责人在与概算编制方的核对过程中，如有调整需做好记录，包括调整原因及基本准确的数据，按三级审核程序提交审程中，概算审核初稿总额调整超过3%或者单个项目调整超过10000元的，由项目责殊情况下项目责任人认为确需调整的应先口头汇报经同意(1)初级复核1)熟悉审核业务的基础资料和审核原则，对审核成果进行全面校核，各责任2)校核使用的资料和依据是否正确合理，引用的计价依据及计价方式是否正3)校核中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合审核业务有4)校核人员在三级审核表中列述核出的问题，交审核成果原编制人员复核修(2)二级审核1)审核审核业务成果文件，审核人员对其审核内容的质量负责。2)审核审核业务的原则、依据、方法是否符合审核合同要求和有关规定，基3)重点审核审核成果的内容有无漏项、多项，采用的技术经济参数与标准是(3)三级审核并签名和签署日期。工作底稿经三级复核无概算审核业务实行项目负责制，项目责任人由具备独(1)考核实行百分制，每个项目满分为100分。(2)专业项目负责人自查及项目负责人初审阶段，本阶段发现并更正的错误(3)部门负责人二级审核阶段，对审核成果文件中发现的问题在核实后予以1)对审核成果文件不产生实质性影响的小错误，每发现一处扣1分。2)审核成果文件关键性内容中发现有张冠李戴、汇总错误、逻辑性错误、前后不一致等情况时，每发现一处扣10分。3)工程量计算误差、套项错误、缺项、重复计算等对审核成果文件未产生较大影响，每发现一处扣2分。4)工程量计算误差、套项错误、缺项、重复计算等对审核成果文件产生较大影响，误差超过该项目总价3%且在3000元以上或影响金额超过10000元的，每发现一处扣5分；影响金额超过50000元的，每发现一处扣20分。5)由于资料不合理，项目责任人未能发现导致出现误差的，酌情扣1-10分。6)概算审核项目初稿调整未按本办法相关规定履行审批程序的，扣100分。7)报告未经三级审核擅自向外公布或发放的，扣100分。8)单个报告出现错误3处以上的，加扣5分；同一人员同样的错误在一个月内出现三次及以上的，从第三次起每次加扣10分。9)每个项目的考核得分低于60分的，该项目不计提效益工资；考核得分60分到89分的，该项目效益工资按得分数计算比例，即得70分的按70%计算效益工资，得80分的按80%计算效益工资，依此类推；得分在90分及以上的，每分扣5010)项目负责人一年内报告无扣分的，本年度完成最终报告的项目将给予适当11)年终时，按个人所有项目的平均得分纳入个人报告质量考核指标。(4)三级审批阶段发现审核成果文件有错误时参照二级审核的扣分标准对项(5)审核成果文件发出后，委托方或其他相关方发现有错误时，参照二级审核的扣分标准对项目责任人进行处罚，同时对二级(1)概算审核控制：在招标或与委托单位签订合同时特别强调概算审核项目(2)概算审核项目接受制度：项目负责人接受概算审核项目，检查相关资料质量，要求清晰明确，相关人员签字、盖章，项目负责(3)项目发放制度：项目负责人负责向项目具体编制人或复核人发放资料并(4)重大问题会审人员：下列人员必须参加概算审核重大问题会审(5)重大问题会审时间控制：资料分发后由项目负责人负责组织业主、设计、监理、施工单位及其他相关单位进行重大问题会审沟(6)重大问题会审，项目负责人针对自己发现的问题向建设单位、施工单位、监理单位及其他各个专业的工程技术人员以文字性(7)重大问题会审会议由业主主持，主持单位应做好会议记录及参加人员签(8)重大问题会审提出的问题在会审会议上必须经过讨论做出明确结论；对(9)重大问题会审记录由概算审核单位负责整理、执行、归档。(10)重大问题会审记录可采用全部资料集中会审、分部资料会审、分阶段资作质量直接影响招投标活动的正常开展，影响投资控施有效的监控，进而使服务工作规范、有序地进行，实施项级项目经理(行业主管)全程督查——技术专家(高级工程师、部门经理)会审—一决策高层(所领导)审签把关的四级监控模式。(1)必须熟悉审核项目的状况面、可靠的取得审核所需相关情况，以保证审核工作依(2)必须把握政策法规的运用要注重其权威性、合理性和可靠性，保证审核判析和结(3)必须提供技术操作的支持把一切疑难问题解决在现场，并严格技术操作的检查和(4)必须严格工作底稿的审查(5)必须保证审核报告的质量完整性、可靠性和一致性。如二级、三级复核对其审(6)必须搞好内外上下的沟通决。当自身职责或能力不及时，应及时请示报告行业主管(高级项目经理),讲明情况，要求支持。要自觉处理好与客户的良好合作关系配合。审核结束送达审核报告时，均须取得客户的书面评2、项目经理(部门主管)全程督查制度(1)保证督查到位(2)保证技术支持对项目小组的审核工作，及时、主动地给予技术方面求，规避审核风险，有力工作进展，确保审核质量。提(3)保证操作规范按方案进行审核的，能及时发现问题，搞清原由、予(4)保证审核质量对投标文书、审核工作底稿、审核报告(包括附件和附表)等，要谨慎审核，(5)保证内外通畅3、技术专家(高级工程师、部门主任)会审制度(1)技术专家组对高级项目经理提出的有关问题，要及时进行研究，予以答复。对一般性的问题，可由高级项目经理向(2)技术专家组对于答复的问题，可采取口头或书面形式予以答复。口头答(3)技术专家组成员，要以认真负责的态度研究问题、分析问题，按照尊重(1)技术专家难以达成共识或难以解答处理的问题，由高级项目经理以书面(2)各级凡上报决策高层审签的文书，要确保其规范、完整、准确，如有失(3)对因审核质量造成事实风险的人员，决策高层根据行业规定并视风险程为了保证各项制度的实施，我们还单独设立了保证各项控制制度的确实执行，促进了审核质量的不断项目经理(主审)要加强与委托单位的业务联系与沟通，对参加项目人员的业1、主动联系项目经理、专业人员在监理服务期间，要经对本公司出具的每项业务报告均实行三级复核制：审(1)严格把握三个控制关：签约关、审查关、复核关。(2)建立案例分析会，对案例进行分析解剖，并研究相应的保证措施。(3)建立质量考核制度，技术总负责人负责质量考核，项目负责人负责对其(4)为促进全公司执业人员不断提高专业技术水平，确保工作质量，降低执(5)及时捕捉行业信息进行理论研究或技术开发。组织专题研讨提出建议方(6)为确保该项目的质量优良，公司建立了各项目部之间相互交叉复查以及(1)保证投入审核人员的业务素质能满足审核工作的需要。(2)保证投入审核人员的持续稳定。(3)保证建立培训制度：(4)保证建立交流会制度。审核项目结束后，我们将组织开展经验交流会，丰富每一位项目工作人员的工作经验，为下次能为招标人提供更好的服务质量做好准(5)保证委派有资质及相关经验的注册造价工程师及胜任、熟悉工程专业人员如何保证项目进度和项目质量，使项目最终达成目标是项目成功的重要因素之(1)有效沟通：我们的服务团队与招标人各相关方面积极紧密的合作并随时进(2)质量保证：我们丰富的项目经验与统一的执业标准是提供最优秀服务的重(3)强大的管理工具和系统的项目管理模板：项目管理工具是管理项目进度和领导小组进行全程监督，对于项目开展记录及测试的流程，领导小组进行协调和确项目领导小组指定的人员负责向招标人汇报项目的进度情况及结果，并对项目4.建立项目团队质量控制方法及措施项目组撰写的工作底稿的审阅工作也是遵循我们项目质量保证体系的管理方式(1)在整个工作过程中，我们按照我公司项目质量保证体系对项目管理与质量(2)我们的质量控制主要包括阶段审阅、基准保证和详细审阅三个方面。(1)造价概算的质量控制保障措施(2)财务审核报告质量控制保障措施①严格执行会计师事务所质量控制准则有关规定。审核质量控制办法主要包括②我方按招标人要求提交审核成果报告书及建议书，审核项目质量严格符合国一级审核复核：由现场负责人(项目经理担任),主要工作与专项审核相关部门6.建立审核风险防范措施(1)与被审核单位保持独立性，确保审核结论客观、真实、全面的实施举措；(3)对收到相关单位对审核人员的投诉的核查、处理方案，确保审核人员职业(1)内部控制审核质量控制方法及措施总经理负责内审的总体组织及策划，任命适宜的人员于每年年初制定年度内审核划并于每次内审前制定详细的内审核划。审核计划(包括时间)应基于被审核活动②内审实施(2)事务所内部控制审核质量控制方法及措施(1)建立进度控制的组织系统。项目负责人落实进度，落实具体任务和工作责(2)加强专业知识学习，经常对员工进行专业知识和审核质量方面的教育，不电脑)的维修保养，避免因为外部因素影响工作进度；(3)加强与委托单位之间的沟通。遇到项目任务重，时间紧，为了确保按时保质完成任务，我司拟在加大资金和人力投入的同时，主要会作好员工的思想动员工9.审核工作纪律保证控制方法及措施(1)遵守有关法律法规，严格执行财政部及招标人的规定。(3)履行回避制度，中标供应商与被检查单位存在会计、税务、咨询等事项的(1)项目签约制度(2)委派人员制度和具备专业胜任能力、熟悉委托项目的项目组长及各专(3)编制、审核概算审核方案制度(4)指导和复核制度1)项目组长和各专业负责人全程指导助理人员工作，对如何履行审核程序、2)项目组长和各专业负责人现场审核助理人员工作底稿，保证质量。3)业务负责人复核签字后报技术部进行独立审核，项目组根据技术部意见修(5)沟通制度1)项目人员之间随时进行沟通，项目组定期召开现场讨论会，加强相互配2)项目组长与建设单位随时进行沟通；3)项目组与委托单位、施工单位有关人员相互沟通，并形成例会制度，对双(6)技术措施1)本公司《员工执业手册》对全面质量控制、概算审核质量控制、业务管理、风险控制、各类业务操作指南以及概算审核程序2)采用分层、分环节质量控制法，关键点质量控制法，三级复核等多项技术制，高级别人员对下一级别层次的工作质量进行检查大影响的关键点，控制了这些关键点，则能基本保人对本专业工作底稿进行复核，项目组长复核各专业(7)硬件支持我公司执业人员均配备了笔记本电脑和三维、四(8)信息资源支持措施1)我公司在长期各类概算审核业务实践中，收集整理了大量的各类材料价格2)在长期的业务实践中，本公司与众多关联协作单位建立了持久稳定的合作关系，并建有外聘专家库，在工作中遇有特殊问3)我公司订阅了大量工程施工技术、工程概算审核专业刊物，购买了各类专(9)工程概算审核档案管理制度文件、施工图纸、竣工图纸、政府相关批复文件、人算审核相关的其他资料。这要求概算审核执业人员及(10)执业资格制度和概算审核责任制度为保证工程概算审核质量，概算审核执业人员应(11)专业负责人把关否决制核工程概算审核质量，如发现概算审核结果与实际(12)考核奖惩制度(13)树立概算审核执业人员概算审核质量意识关系到国家利益、声誉和权威；加强法则教育，(14)加强职业道德建设职业品德、职业纪律、专业胜任能力及职业责任等方面(15)提高执业水平项目概算审核工程概算审核的目的是对建设造价定位。概算审核和造价定位的准确与否取决于概算审核(16)依法概算审核(17)加强与相关单位的协作和交流项目概算审核工程概算审核工作离不开工程全、准确直接影响到工程竣工结算概算审核工作质量。这项质量控制，不仅能从开始确保概算审核质量，(1)配备与概算审核项目相适宜的概算审核组成员作为概算审核项目组人员的组成，需要基本的胜任识结构应与承担的概算审核项目内容相适应，概算审完成的关键，概算审核组长除应具备专业经验及核心业其次，委派概算审核执业人员应符合独立性和客观(2)把好审前调查关，确定概算审核的重点领域花足够长的时间搞审前调查，做深入细致的调查研究。初次概算审核时，概算审核组应了解被概算审核单位的要经营管理工作的业务流程，索取报表、电子数据等情式和信息系统的主要变化。调查结束后，概算(3)制定切实可行的概算审核实施方案概算审核方案是概算审核实施的基础，是保证概算审确定概算审核范围和重点，有的放矢地编制概算审核方案(4)工程结算编制、招标工程量清单及标底编制保证工程量清单项目编制齐(5)经公司审核的合同工程量清单更新、工程变更、工程结算造价与专业审核局的相应审定价相差(指核减造价)不超过5%。(6)造价文件文字清晰、整齐，有相关专业造价工程师签字并盖注册章、公(7)按委托人要求完成概算审核工作并提交资料。(8)视工程需要，委托方有权要求增加文件编制数量，公司应提供足够数量(9)公司对提交的造价资料的正确性、完整性负有完全责任(10)组织措施(11)经济措施公司对项目负责人及项目组成员按《项目部检查评比管理办法》进行考核，填写《项目部工作人员考核表》,根据考核结果，进行一定的经济(12)技术措施社会资深专家的组合优势，为工程设计作价值分析和用；重视收集、积累信息和资料并及时进行分析、整理(13)合同措施(14)及时沟通与调整为使审核结果较好地符合审核原则，满足委托1)原委托合同签订过程中企业提供的情况与企业实际情况的差异，为此审核2)审核结果与项目建设单位存在的分歧、差异，分歧、差异产生的原因等；3)审核项目组将审核结果、概算审核结论的主要依据、问题、基本意见等与委托方等相关单位进行交流，听取相关各方有无不同意见，(1)落实项目概算审核责任制(2)发现控制的重大薄弱环节，应扩大测试范围算审核步骤，运用概算审核技术方法对业务程序进行工不严，存在严重混岗等严重缺陷时，概算审核执(3)规范概算审核工作底稿的编制概算审核工作底稿上要反映出概算审核执业人员的程，利于把好概算审核证据的质量关，概算审核执业人员既录，反映出概算审核执业人员实施概算审核检查的范围(4)严格执行复核程序核负责人的审定，是最重要的控制环节，是在重要(5)加强对概算审核执业人员的现场指导和检查概算审核执业人员应当将概算审核中执行的监督证据(6)建立概算审核报告的签发制度必须征求被概算审核单位意见，加强双方的沟通核单位主要负责人的意见，换位思维，避免概算审征求意见后，项目组长应对概算审核报告再行序与方法，以及提升以后业务的概算审核质量具有重要作用(1)及时总结概算审核工作(2)建立概算审核质量责任追究制度从专业概算审核执业人员到概算审核组长，再到没有履行好责任就应该追究和处理，如告诫、批评(3)加强概算审核档案管理成部分，概算审核执业人员可以充分利用概算审核档5、质量控制管理保证措施工程概算审核质量控制的好坏，根基在每个具实施缺乏质量控制，那么导致项目不成功的概(1)计划质量管理概算审核计划安排的质量高低，直接影响到概算审核要求等进行安排，而且要量力而行、突出重点。计划安(2)实施质量管理项目实施过程是一个系统的“工程”,必须保证每个环节的质量，特别是对于1)概算审核通知的质量控制不能超越概算审核通知的范围进行概算审核，通2)概算审核工作方案的质量控制利、有序的实施，否则，就会给项目造成概算审核时间成的，对于一些小的概算审核项目也可以省略此步骤3)概算审核工作底稿的质量管理控制项目实施证据收集的质量管理。收集的各种录，对口头证据也要进行记录并复制成书面记录，由提的证据必须体现成本与效益的正相关，如果取得的证据带到规定内容齐全，项目设置符合概算审核准述简单明了，概算审核定性及评价依据充分；在签字确认规范复核的内容、要求、依据、办法，每份底稿都要做4)概算审核结论的质量管理控制概算审核项目的业务内容就会很宽泛，如果不进行规范，业人员的意志为转移，那么概算审核报告就不会规范，特别规定的评价用语，不至于出现评价有失客观的情况；在威慑力还要看它的质量。在概算审核决定的出台上，有不同制度明确概算审核查出问题以何种方式进行披露，披露(3)概算审核档案的质量管理一个浓缩，它所保存的都是在概算审核过程中形管、查阅等方面都要形成质量管理制度，以规范。在归档的内容上，必须规定哪些内容可以归入档(4)概算审核方法的质量管理控制事先的规范和要求，不同的方法取得证据的质量是有很大在具体项目概算审核方法上，除按照总体概算审核方法(1)服务品质管理控制反馈执行情况反馈信息，寻求指导督导考核检查、指导执行合同质量标雄质量目标考核反馈体系运行信息信息反馈(2)自我约束机制自我约束教育束制度外部监(3)人力资源控制满足要求满足要求实施培训转岗能胜任补充培训(4)预防措施控制流程图批准预防措施过程服务审核准则审校实施(5)审核控制流程图审核准则审校实施末此会议批准分发YN建立强有力的现场项目管理部，选择一批业务2、管理制度，严格规范5、协调，统筹得当性进度计划，分项的作业计划，将计划按月、周、(1)根据本项目的结构特征、特点，在每道工作程序，每个分部项上制定严(2)有针对性地编制方案，预先考虑到各种破坏因素，按方案的措施要求做(3)为保证项目的服务质量，应事先做好试配。(4)根据分解计划的实施情况，发现偏差及时纠正、调整。9、建立从项目经理部到各处的调度指挥系统，全面、及时掌握并迅速、准(1)进度控制的方法1)按概算审核阶段分解，突出控制节点2)按专业分解，确定交接时间确定相互交接的日期，强化工期的严肃性，保证概算审(2)实行概算审核进度计划的动态控制概算审核进度计划的控制是一个循环渐进的动态控制动态控制的条件和情况千变万化，项目负责人要及时了原因，并系统分析对后续工作将产生的影响，(3)保证按时开工措施周密、细致的概算审核准备工作是确保概算审核准时开始，我方将立即组织参加本次概算审核的项目班子进质量计划、验收评定表，制定周密的设备材料供应计划(4)技术保证措施1)做好概算审核计划，尽最大可能减少现场计划修改，保证概算审核工作顺2)概算审核工作前都必须进行技术交底，使所有参与概算审核的人员都了解做什么,怎么做，做到什么要求，达到什么目的，做到概算审核一项，优质完成一3)加强管理，以有序的作业程序保证概算审核进度。每个项目在概算审核工(5)进度保证措施严格控制计划表点准时完成。合理安排工作进度与作业(6)科学的计划分析项目进度规划制定的依据是工期，项目负责理、科学的项目实施计划，在此计划中，从材料准备(7)健全的组织体系建立项目负责人、各工作组长、工作人员为核对于各班组的工作进度应跟踪监督，并在实际工作过程中不断加以调整，某一(9)定期综合分析一、奖励为公司人数的10%;特别突出的员工的奖励，由总经理提名，办公会议讨论通号的人员在离职后享受离职前工资待遇的70%。(四)应对质疑、风险管控措施一、处理措施二、避免质疑工作要求对本公司出具的每项业务报告均实行三级复核制：造价工程师为一级审核主体，项目负责人为二级审核主体，技术总负责人为三级审核主体。1、严格把握三个控制关：签约关、审查关、复核关。2、建立案例分析会，对案例进行分析解剖，并研究相应的保证措施。3、建立质量考核制度，技术总负责人负责质量考核，项目负责人负责对其助理人员的质量考核。4、为促进全公司执业人员不断提高专业技术水平，确保工作质量，降低执业风险，特组建本公司技术评审会，进行高层次的研究、评价、审议、决断，并发挥5、及时捕捉行业信息进行理论研究或技术开发。组织专题研讨提出建议方案，编写论文，为本公司和全行业做出贡献。6、为确保该项目的质量优良，公司建立了项目部之间相互交叉复查以及评审制度，实行奖优罚劣。在项目部自查后，再进行项目部之间交换复查，而后进行综合评审，互相取长补短，共同提高，力求项目部的业务都做到精益求精。7、审核全过程严格审核纪律本概算审核人员在概算审核过程中，如遇到违背定额及有关规定或有争议的问题，应及时提出，不得自作主张。不得利用工作之便索要或接受建设单位及施工单位的现金、物品、有价证券及在概算审核过程中，未经部门负责人同意不得随意接收一、总则(1)对业务质量承担的领导责任；(2)职业道德规范；(3)客户关系和具体业务的接受与保持；(4)人力资源；(5)业务执行；(6)业务工作底稿；(7)监控。项目负责人：是指本公司中负责某项业务及其项目组：是指执行本公司某项业务的所有参与项目质量控制复核：是指本公司挑选不参与该业务的人员，在出具报告前，对项目负责人应当对项目组其他成员的工作进行指导、监督和复核，项目负责人项目经理应委派具有足够、适当的经验和能(1)按照法律法规、职业道德规范和业务准则的规定执行审计等工作；(2)遵守适用的质量控制政策和程序；(3)根据具体情况出具恰当的业务报告。 (以下简称质管会),对本公司各项目负责人及项目组的执业质量进行纵向到底、(1)人员组成及常设机构：质管会由本公司项目经理及其委派的质量控制制度运作人员等组成；原则上，项目经理委派风险控制和质量常的质量控制制度运作责任；项目经理应委派质管会设经理一名，由本公司项目经理担任。质管(2)质管会主要工作职责：1)制定、发布本公司质量控制制度、质量控制流程及本公司执业规范等文2)定期对本公司全面质量控制执行情况进行分析、评价；3)定期对下设的专业标准、培训委员会的工作进行考核、评价，并对相关人4)审议、批准新一届专业标准、培训委员会成员的任职资格；5)对本公司重大业务项目分派项目的质量控制复核人员，以执行本公司质量(3)质管会履行职责的方式：1)质管会商讨、表决事项：应通过召开质管会会议等形式进行。原则上，本面会议、网络会议、电话会议等方式进行，质管会表决2)质管会日常事务性工作：应由各质管会成员按具体职责分工独立进行，亦(1)人员组成及常设机构：技术标准委员会成员的任职资格由质管会确定，(2)技术标准委员会主要工作职责：1)根据国家有关法律法规、注册会计师执业准则及其指南等的规定，起草本2)跟踪、收集、研究行业相关政策信息及发展动态，为本公司执业活动提供3)对本公司各项目负责人及在各项目中担任业务质量控制复核的质量审核委4)组织本公司执业人员参加注册会计师职业后续教育及相关技术、业务培5)质管会交办的其他事项。三、职业道德规范执行监证业务时，必须保持职业道德规范要求的独立性。2、质管会应关注可能发生的、对注册会计师独立性可能构成威胁的情形，并(1)要求所有应当保持独立性的人员，将注意到的违反独立性要求的情况立(2)将已识别的违反这些政策和程序的情况，立即传达给项目负责人，以及(3)在必要时，提请质管会决定是否应当采取进一步的行动。(1)鉴证业务的性质，包括涉及公众利益的范围；(2)高级管理人员提供该项鉴证业务的服务年限。(1)已考虑客户的诚信，没有信息表明客户缺乏诚信；(2)具有执行业务必要的素质、专业胜任能力、时间和资源；(3)能够遵守职业道德规范。(1)客户主要股东、关键管理人员、关联方及治理层的身份和商业信誉；(2)客户的经营性质；(3)客户主要股东、关键管理人员及治理层对内部控制环境和会计准则等的(4)客户是否过分考虑将本公司的收费维持在尽可能低的水平；(5)工作范围受到不适当限制的迹象；(6)客户可能涉嫌洗钱或其他刑事犯罪行为的迹象。(1)与为客户提供专业会计服务的现任或前任人员进行沟通，并与其讨论；(2)向监管机构、金融机构、法律顾问和客户的同行等第三方询问；(3)从相关数据库中搜索客户的背景信息。(1)本公司人员是否熟悉相关行业或业务对象；(2)本公司人员是否具有执行类似业务的经验，或是否具备有效获取必要技(3)本公司是否拥有足够的具有必要素质和专业胜任能力的人员；(4)在需要时，是否能够得到专家的帮助；(5)如果需要项目质量控制复核，是否具备符合标准和资格要求的项目质量(6)本公司是否能够在提交报告的最后期限内完成业务。8、如果本公司在接受业务后获知了某项信息，而该信息若在接受业务前获知，可能导致本公司拒绝该项业务，针对保持(1)适用于该业务环境的法律责任，包括是否要求本公司向委托人报告或在(2)解除该项业务约定，或同时解除该项业务约定及其客户关系的可能性。9、本公司针对解除业务约定或同时解除业务约定及其客户关系制定的政策和(1)与客户适当级别的管理层和治理层讨论本公司根据有关事实和情况可能(2)如果确定解除业务约定或同时解除业务约定及其客户关系是适当的，本(3)考虑是否存在法律法规的规定，要求本公司应当保持现有的客户关系，(4)记录重大事项及其咨询情况、咨询结论和得出结论的依据，并向质管会(1)职业教育；(2)职业发展，包括培训：(3)工作经验；(4)由经验更丰富的员工提供辅导。(1)使人员知晓本公司对业绩和遵守职业道德规范的期望；(2)向人员提供业绩、工作进步及职业发展方面的评价和咨询；(3)帮助人员了解提高业务质量及遵守职业道德规范是晋升更高职位的主要4、本公司应当对每项业务委派至少一名项目负责人。项目负责人应具有履行(1)通过适当的培训和参与业务，获得执行类似性质和复杂程度业务的知识(2)掌握法律法规、职业道德规范和业务准则的规定；(3)具有相关技术知识，包括信息技术知识；(4)熟悉客户所处的行业；(5)具有职业判断能力；(6)掌握本公司质量控制政策和程序。六、业务执行(1)按照法律法规、职业道德规范和审计准则的规定指导、监督与执行业(2)遵守适用的质量控制政策和程序；(3)根据具体情况出具恰当的业务报告。(1)项目组成员各自的责任；(2)被审计单位的业务性质；(3)与风险相关的事项；(4)可能出现的问题；(5)执行审计业务的方案。(1)追踪业务进程；(2)考虑项目组各成员的素质和专业胜任能力，以及是否有足够的时间执行(3)解决在执行业务过程中发现的重大问题，考虑其重要程度并适当修改原(4)识别在执行业务过程中需要咨询的事项，或需要由经验较丰富的项目组(1)工作是否已按照法律法规、职业道德规范和业务准则的规定执行；(2)重大事项是否己提请进一步考虑；(3)相关事项是否已进行适当咨询，由此形成的结论是否得到记录和执行；(4)是否需要修改已执行工作的性质、时间和范围；(5)已执行的工作是否支持形成的结论，并得以适当记录；(6)获取的证据是否充分、适当；(7)业务程序的目标是否实现。人士咨询时，应当提供所有相关事实，以使其能够对(1)寻求咨询的事项；(2)咨询的结果，包括做出的决策、决策依据以及决策的执行情况。(1)与项目负责人进行讨论；(2)复核财务报表或其他业务对象信息及报告，尤其考虑报告是否适当；(3)选取与项目组做出重大判断及形成结论有关的工作底稿进行复核。(1)履行职责需要的技术资格，包括必要的经验和权限；(2)在不损害其客观性的前提下，提供业务咨询的程度。1)职业道德良好，对所复核的项目符合独立性规定；2)熟悉证券、期货业务相关法律法规；3)熟悉并能深刻理解、把握企业会计准则(制度)、注册会计师执业准则；4)有能力给予项目组提供专业指导、督导的具有丰富执业经验的资深会计5)应有相关业务大型项目执业经验。(1)由项目负责人挑选；(2)在复核期间以其他方式参与该业务；(3)代替项目组进行决策；(4)存在可能损害复核人员客观性的其他情形。(1)有关项目质量控制复核的政策所要求的程序已得到执行；(2)项目质量控制复核在出具报告前业已完成；(3)复核人员没有发现任何尚未解决的事项，使其认为项目组做出的重大判2、本公司应当根据业务的具体情况，确定适当的业务工作底稿归档期限。原则上，对历史财务信息审计和审阅业务、其他(1)安全保管业务工作底稿并对业务工作底稿保密；(2)保证业务工作底稿的完整性；(3)便于使用和检索业务工作底稿；(4)按照规定的期限保存业务工作底稿。(1)取得客户的授权；(2)根据法律法规的规定，本公司为法律诉讼准备文件或提供证据，以及向(3)接受注册会计师协会和监管机构依法进行的质量检查。6、无论业务工作底稿存在于纸质、电子还是其他介质，本公司都应当(1)使业务工作底稿清晰地显示其生成、修改及复核的时间和人员；(2)在业务的所有阶段，尤其是在项目组成员共享信息或通过互联网将信息(3)防止未经授权改动业务工作底稿；(4)允许项目组和其他经授权的人员为适当履行职责而接触业务工作底稿。(1)生成与原纸质记录的形式和内容完全相同的扫描复制件，包括人工签(2)将扫描复制件，包括必要时对扫描复制件的索引和签字，归整到业务档(3)能够检索和打印扫描复制件。8、本公司的业务工作底稿保存期限应当满足法律法规的规对历史财务信息审计和审阅业务、其他鉴证业务，本起，对业务工作底稿至少保存10年。效运行，监控政策和程序应当包括持续考虑(1)遵守法律法规、职业道德规范和业务准则的情况；(2)质量控制制度设计是否适当，运行是否有效；(3)质量控制政策和程序应用是否得当，以便本公司和项目负责人能够根据2、对本公司质量控制制度的监控应当由具有专业胜任能力的人员实施，监控本公司委派质管会及下设的专业标准培训委员会成(1)确定质量控制制度的完善措施，包括要求对有关教育与培训的政策和程(2)与本公司适当人员沟通已识别的质量控制制度在设计、理解或执行方面(3)由本公司适当人员采取追踪措施，以对质量控制政策和程序及时做出必(4)对质量控制制度的持续考虑和评价还包括分析下列事项：1)法律法规、职业道德规范和业务准则的新变化，以及本公司的政策和程序2)有关独立性政策和程序遵守情况的书面确认函；3)职业发展，包括培训；4)与接受和保持客户关系及具体业务相关的决策。4、本公司应当周期性地选取已完成的业务进行检查和互施；周期最长不得超过两年。在每个周期内，应对每个项目在确定检查的范围时，本公司可以考虑外部独立检查的1)该缺陷并不必然表明质量控制制度不足以合理保证本公司遵守法律法规、职业道德规范和业务准则的规定，以及本公司和项目负2)该缺陷是系统性的、重复出现的或其他需要及时纠正的重大缺陷。(1)采取与某项业务或某个成员相关的适当补救措施；(2)将监控发现的缺陷告知负责培训和职业发展的人员；(3)改进质量控制政策和程序；(4)对违反本公司政策和程序的人员，尤其是对反复违规的人员实施惩戒。(1)已实施的监控程序；(2)实施监控程序得出的结论；(3)系统性的、重复出现的或其他重大的缺陷及其整改措施。(1)制定的监控程序，包括选取已完成的业务进行检查的程序；(2)对监控程序实施情况的评价；(3)识别出的缺陷，对其影响的评价，是否采取行动及采取何种行动的依(1)对法律法规、职业道德规范和业务准则的遵守情况；(2)质量控制制度的设计是否适当，运行是否有效；(3)质量控制政策和程序是否已得到适当遵守，以使本公司和项目负责人能(1)已实施的工作未能遵守法律法规、职业道德规范和业务准则的规定；(2)未能遵守本公司质量控制制度。(1)本公司的规模和分支机构的数量；(2)本公司相关人员和分支机构的权限：(3)本公司业务和组织结构的性质及复杂程度。十、附则(五)内部管理制度(1)项目负责人是指项目组中负责某项业务及其执行，并代表本所在业务报(2)项目负责人应当在业务的所有阶段，通过行动示范和信息传达，向项目1)按照法律法规、职业道德规范和审核准则的规定执行业务项目；2)遵守适用的概算审核行业质量控制政策和程序；3)根据具体情况出具恰当的审核报告。(3)项目组内部的复核并非全部都由项目负责人执行，项目负责人可以委派项目组内经验较多的人员去复核经验较少的人员1)工作是否已按照法律法规、职业道德规范和审核准则的规定执行；2)重大事项是否已提请进一步考虑；3)相关事项是否己进行适当审核，由此形成的结论是否得到记录和执行；4)是否需要修改已执行概算审核工作的性质、时间和范围；5)已执行的概算审核工作是否支持形成的结论，并已得到适当记录；6)获取的概算审核依据是否充分、适当；7)概算审核程序的目标是否实现。在出具概算审核报告前，项目负责人应当通过复核概算(4)项目负责人应当在概算审核过程的适当阶段及时实施复核，以使重大事(5)项目负责人复核的内容包括对关键领域所作的判断，尤其是执行业务过程中识别出的疑难问题或争议事项、特别风险以及项目负(1)项目经理在出具报告前，对项目组做出的重大判断和在准备报告时形成(2)项目质量控制复核制度，充分体现分类控制、突出重点的质量控制理(3)在实施项目质量控制复核时，复核人员应当对以下全部或部分内容进行1)项目组就具体业务对独立性做出的评价；2)在概算审核过程中识别的特别风险以及采取的应对措施；3)做出的判断，尤其是关于重要性和特别风险的判断；4)是否己就存在的意见分歧、其他疑难问题或争议事项进行适当审核，以及5)在概算审核中识别的已更正和未更正的错报的重要程度及处理情况；6)拟与管理层、治理层以及其他方面沟通的事项：7)所复核的概算审核工作底稿是否反映了针对重大判断执行的工作，是否支8)拟出具的概算审核报告的适当性。项目质量控制复核人员应当在业务过程中的适(4)如果项目负责人不接受项目质量控制复核人员的建议，并且重大事项未得到满意解决，项目负责人不应当出具报告。只有在按1)有关项目质量控制复核的政策所要求的程序已得到执行；2)项目质量控制复核在出具报告前业已完成；3)复核人员没有发现任何尚未解决的事项，使其认为项目组做出的重大判断3、公司技术负责人终极审核(1)技术负责人对质量控制制度承担最终责任。(2)本所要求技术负责人对具体业务进行终结复核工作。终级复核的主要内1)审核约定事项及审核计划的完成情况；2)重点造价、重要审核领域的测试是否充分；3)审核调整事项是否恰当：4)审核意见确定是否恰当，审核报告表述是否规范。一、总则实执行本制度。各有关部门必须互相配合，二、合同的签订法人委托人必须对本企业负责，对本职工作负责，在授代理权限和非法人委托人均无权对外签约，但经总经理特别位是否具有法人资格、有否经营权、有否履约能力及其资法定代表人或法定委托人及代理权限。做到既要考虑本方的条件和实际能力，防止上当受骗，防止签订无效合(1)部首部分，注意写明供需双方的全称、签约时间和签约地点。(2)正文部分，注意产品名称应具体写明牌号、商标、生产厂家、型号、规格、等级、花色、是否成套产品等；技术标准和质量要求确计量单位、计量方法、正负尾差、合理称差及自然损耗运费负担应具体明确；交(提)货期限、地点及验收方法应明确；违约责任有法定(3)结尾部分，注意双方都必须使用合格印章公章或合同专用章，不得三、合同的审查批准件；预计取得的经济效益和可能承担的风险；合同非正常履(1)申报。法人委托人在授权范围内对外签订合同，应事先报领导审查批准(凡先经领导口头同意签约的，签约后需补办手续)。需报总经理、董事会审批(2)审核。对送审的合同，由主管人或有关人认真审阅，必要时可进行调查研究，最后做出批准或者不批准；通知申报单位补报材料或进一步谈判(应提出谈判的具体要求和注意事项)。本着“重合同、守信誉”的原则。严格执行合同所规定5、经工商行政管理机关鉴证的合同，在达成变更、解6、经公证机关公证的合同，在达成变更、解除协议后，必须报公证机关重新电传等),口头形式一律作废。合同原件由合同信用管理部管理，合同复印件须提6、合同专用章应妥善保管，若有遗失，除立即登报声明作废外，还要追究有(1)为加强审核档案管理，保证审核档案的规范、科学与完整，充分发挥审(2)内部审核档案是指审核部门在各项审核活动中形成和取得的具有保存价(3)审核档案管理工作，是指审核部建立审核档案所进行的收集、鉴定、整(4)审核档案应长期保存。(5)审核档案一般不对外借阅，必须借阅者，须经内部审核部门负责人批活动的取证材料，包括签报、批件、定稿、复印件(1)年初审核计划和上级领导交办的审核项目、审核调查等。(2)上级领导对审核项目的批示、指示。(3)审核通知书、委派通知书。(4)审核报告及审定该报告的会议记录、纪要等。(5)审核证据，审核调查材料，审核工作底稿。(6)审核结论和审核处理决定及讨论该审核结论和审核处理决定的会议记(7)被审计单位或下属二级单位经理对审核报告的意见。(8)审核案件移送书。(9)与审核有关的其他材料。(10)国家审计、社会审计的审核报告，审核结论，审核处理决定，审核通知(11)为保证审核档案的完整、系统和便于利用，对立卷的归档文件材料要进行严格的挑选，重点是取证及其他有关材料，要(12)对确定立卷归档的文件材料，应检查其有关程序、签批、认定手续是否(2)卷内文件应按正件在前，原文在后；复印件在前，原件在后；批复在4、装订(1)内部审核档案按国家审核署有关的立卷归档程序，采取逆向归档方法：(2)国家审核、社会审核的审核报告、审核结论、审核处理决定及审核通知(3)为保证案卷质量，审核档案管理人员应对立卷的卷宗分别逐卷检查和验料，应在每盘上注明内容、承办单位、复制时间、录制人或半页纸张出现。为做到卷内美观、整齐，所有文件材料一般使用A4纸张。(4)案卷立好后应定期向本单位档案室移交，以便集中统一管理。一、档案人员岗位责任制2.认真贯彻执行《中华人民共和国档案法》及其《实施办法》,贯彻执行党和国家及本系统(行业)有关档案工作的法规和规章，认真履行本单位各项档案管理规章制度。对造成档案损毁、丢失、泄密、擅自复制等3.熟悉本单位和本系统业务工作，了解本认真鉴定分析，对已失去保存价值的档