海珠审计服务流程

海珠审计服务流程目录contents审计准备阶段审计实施阶段审计报告阶段后续工作阶段01审计准备阶段确定审计工作的目标和重点，为后续审计计划制定提供依据。明确审计目的收集被审计单位的基本信息，包括组织架构、业务范围、财务状况等，以便更好地理解其运营状况和风险点。了解被审计单位基本情况确定审计目标根据审计目标和被审计单位的基本情况，合理安排审计时间，确保审计工作按计划进行。根据审计目标，确定审计工作的具体范围，包括审计对象、审计期间、审计重点等。制定审计计划确定审计范围制定审计时间表组建审计团队组建专业团队根据审计计划和目标，组建具备相关专业知识和经验的审计团队，确保审计工作的专业性和高效性。分配任务和职责明确团队成员的任务和职责，建立有效的沟通机制，确保团队协同工作。收集相关资料根据审计计划和目标，收集与被审计单位运营、财务等相关资料，为后续审计工作提供依据。进行初步调查通过初步调查了解被审计单位的基本情况、业务流程和风险点，为后续深入审计提供方向。收集审计证据02审计实施阶段审计人员实地考察被审计单位，了解其经营状况、内部控制制度、业务流程等。与被审计单位管理层、员工进行沟通，了解其日常经营、管理情况，以及存在的问题和困难。对被审计单位的财务报表、凭证、合同等相关资料进行初步审查，核实其真实性和完整性。现场调查审计测试01对被审计单位的内部控制制度进行测试，评估其设计和执行的有效性。02对被审计单位的财务报表进行实质性测试，核实其公允性和合规性。对被审计单位的经营业务进行流程测试，评估其业务流程的合理性和规范性。03010203对审计过程中发现的问题和疑点进行取证，收集相关证据材料。对审计证据进行分类、整理、分析，形成完整的审计证据链。对审计证据进行评估和鉴定，确保其真实性和可靠性。审计取证123根据审计实施阶段的记录和结果，编制详细的审计工作底稿。对审计工作底稿进行复核和校验，确保其准确性和完整性。将审计工作底稿整理归档，作为审计报告的基础和依据。审计工作底稿编制03审计报告阶段审计结果汇总将各个审计小组的审计结果进行汇总，确保信息的完整性和一致性。问题分类与整理将审计中发现的问题进行分类整理，以便于后续的报告撰写和问题处理。风险评估对审计结果进行风险评估，确定各问题的风险等级，为后续决策提供依据。汇总审计结果030201确定报告框架根据审计目的和结果，确定审计报告的框架和结构。撰写报告内容按照确定的框架，逐一撰写报告内容，确保报告的逻辑性和条理性。数据分析和解释对审计数据进行深入分析和解释，揭示问题本质，提出改进建议。撰写审计报告03修改和完善根据审核意见，对报告进行修改和完善，确保报告的质量和效果。01内部审核由审计部门负责人对报告进行审核，确保报告的准确性和合规性。02外部审核如有需要，可邀请外部专家对报告进行审核，提高报告的专业性和权威性。报告审核与修改将最终的审计报告提交给相关部门和管理层，以便于他们了解和决策。提交报告根据实际情况和需求，将部分或全部审计结果进行公告或公开，以提高透明度和公信力。公告与公开报告提交与公告04后续工作阶段审计整改跟踪在审计结束后，对被审计单位的整改情况进行跟踪，确保审计发现问题得到有效解决。整改期限要求被审计单位在规定期限内完成整改，并提交整改报告。整改效果评估对被审计单位的整改效果进行评估，确保问题得到彻底解决。审计整改跟踪审计建议落实针对审计发现问题，提出切实可行的改进建议，并监督被审计单位落实。成果运用效果评估对审计成果运用的效果进行评估，确保审计价值得到充分发挥。审计成果运用将审计结果运用到组织的管理和决策中，以提高组织的运营效率和风险管理水平。审计成果运用对每次审计的经验和教训进行总结，形成可复制的审计方法或案例。审计经验总结