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文档简介

五、登记账簿（1-15日）■先以出纳身份登记日记账(现金、银行)■再以会计身份登记各明细账■编制科目汇总表登记总分类账对日记账、明细账、总分类账（502式、504式、614式、626式）举例。见例11、例12、例13、例14、例15、例16、例17、例18、例19、例20、例21.1

银行存款日记账科目第1页例112

库存现金日记账科目第1页例123

现金日记账科目第2页例134

其他应收款明细账其他应收款科目李明例145

在途物资明细账

在途物资科目丙材料例156

原材料明细账

本账页数本户页数名称丙材料例167

库存商品明细账

名称

A产品例178管理费用明细账科目名称管理费用例18-19管理费用明细账科目名称管理费用例18-210

应交税金(增值税)明细账例1911编制科目汇总表先将记账凭证的发生额逐一汇入到丁字账内。计算出各科目的借、贷方发生额。再把所有科目借方发生额和贷方发生额分别加总，使借方发生额=贷方发生额最后将丁字账内个科目发生额过入正式的科目汇总表中。例2012付款凭证

贷方科目：库存现金

附单据贰张会计主管

记帐稽核

出纳制单AAA

2009年12月1日付字第1号业务113付款凭证

贷方科目：银行存款

附单据贰张会计主管

记帐稽核

出纳制单AAA

2009年12月1日付字第2号业务214收款凭证

借方科目：

银行存款

附单据壹张会计主管

记帐稽核

出纳制单

AAA

2009年

12

月

5日收字第

1

号业务915转款凭证附单据壹张会计主管

记帐稽核

出纳制单

AAA

2009年

12月4日

转

字第1号业务716

科目汇总表工作底稿例20-117科目汇总

2009年12月1日至15

日

科字

1号例20-218

总分类账库存现金

科目

第1页例2119★15日后集中记账说明：1、日记账按日结余额，并写明对方科目（若

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