会计信息系统课件

第一章緒論第一節會計資訊系統的發展歷程第二節企業管理資訊系統的發展歷程第三節企業級會計資訊系統第四節企業級會計資訊系統的功能與結構第一節會計資訊系統的發展歷程一、會計資訊系統理論研究與定點開發階段（20世紀80年代之前）二、第一批商品化會計資訊系統開發階段（80年代中期至90年代初期）三、商品化會計資訊系統不斷成熟階段（90年代中期）四、會計資訊系統向企業管理資訊系統發展階段（90年代末至今）第二節企業管理資訊系統的發展歷程

一、60年代時段式MRP系統二、70年代閉環式MRP系統三、80年代MRPII系統四、90年代ERP系統五、面向21世紀的企業管理資訊系統ERP就是企業資源計畫的簡稱。第三節企業級會計資訊系統一、企業級會計資訊系統的涵義二、企業級會計資訊系統的核心價值三、企業級會計資訊系統與部門級會計資訊系統的比較第四節企業級會計資訊系統的功能與結構一、企業級會計資訊系統的系統功能二、企業級會計資訊系統的系統結構企業級會計資訊系統，是一種管理型會計資訊系統，是與部門級會計資訊系統相對而言的。會計資訊系統的發展經歷了從定點開發軟體、單項核算軟體、部門級會計資訊系統到企業級會計資訊系統的過程。針對目前企業管理所面臨的現狀，企業級會計資訊系統的核心價值就體現在解決企業管理的實際問題上，歸納起來，可以從以下四個方面加以解釋：1、實現供銷存業務與財務一體化管理2、有效控制工精力生產成本及商業銷售成本3、有效控制企業財務運營風險：企業財務運營風險是指對企業運作會產生重大影響的資金事務。4、提供企業級的分析決策資訊關鍵專案企業級會計資訊系統部門級會計資訊系統系統構成財務、成本、資金供銷存管理、報表傳遞匯總、分析決策等賬務、報表、工資、固定資產等財務模組企業內應用範圍財務及業務、決策部門財務部門管理人員層次全企業級別，包括核算者、管理者及決策者崗位及部門級別管理業務範圍財務管理、供銷存業務管理、分析決策財務處理、部分簡單業務內容實現管理深度事前預測、事中控制、事後核算分析事後核算數據處理方式一體化處理，杜絕重複和錯漏各部門單獨處理資訊資源利用程度資訊完全共用資訊孤立供銷存管理業務全面管理業務，涵蓋多行業模型很少涉及或模型單一成本處理可以實現成本預測計畫、核算及分析控制無法實現成本管理往來管理實現財務運營風險控制簡單往來核算實現分析範圍全面企業級分析決策局限財務範圍對企業的作用全面提高企業競爭力替代手工核算，解放部分勞動力一、企業級會計資訊系統的系統功能1、系統的組成：企業級會計資訊系統包括三個系列，共15個模組2、系統的特性實現了企業財務、分銷、決策支持一體化的多部門應用模式，並適於不同的行業應用。3、系統的功級概述企業級會計資訊系統的功能是由財務系列分銷系列和決策系列的軟體模組實現的。二、企業級會計資訊系統的系統結構

1、系統的結構圖2、系統模組的介面說明（1）銷售管理系統（2）採購管理系統（3）庫存管理系統（4）成本管理系統（5）工資管理系統（6）固定資產系統（7）存貨核算系統（8）資金管理系統（9）UFO報表系統（10）財務分析系統（11）決策支持系統第二章系統管理和基礎設置

企業級會計資訊系統包括財務、分銷、決策支持三大系統子系統模組，為實現一體化的管理應用模式，系統為各子系統提供統一的環境，由系統管理和基礎設置對整個系統的公共任務進行統一管理，任何子系統的獨立運行都必須以些為基礎。第一節系統管理

系統管理的主要功能系統啟用的基本流程

啟動系統管理

設置操作員及許可權

賬套管理

基本資訊設置

機構設置往來單位設置存貨設置財務設置收付結算設置購銷存設置其他第二節基礎設置

一、系統管理的主要功能系統管理模組主要功能是對系統的各個子系統進行統一的操作管理和數據維護。1、賬套管理：包括賬套的建立、修改、引入、輸出等2、年度賬管理：包括年度賬的建立、清空、引入、輸出和結轉上年數據。3、操作許可權的集中管理以及安全機制的統一設立：（1）為了保證系統及數據的安全與保密，系統管理提供了操作員及操作許可權的集中管理功能。（2）設立統一的安全機制包括：資料庫的備份、功能列表及上機日誌。二、系統啟用的基本流程

安裝啟動系統管理模組設置操作員新建賬套設置操作員許可權啟動其他系統三、啟動系統管理1、啟動系統管理的步驟：[開始][程式][用友財務通][系統服務][系統管理]任務欄上有最小化按鈕，單擊啟動了[系統管理]窗口：如下圖註冊系統允許以兩種身份註冊進入系統管理：一是以系統管理員的身份，二是以賬套主管的身份。（1）系統管理員：負責整個系統的總體控制和維護工作，可以管理該系統中所有的賬套。可以進行賬套的建立、引入和輸出，設置操作員和賬套主管，設置和修改操作員的密碼及其許可權等。（2）賬套主管：負責所選賬套的維護工作，主要包括對所選賬套進行修改、對年度賬的管理（包括創建、清空、引入、輸出以及各子系統的年末結轉、所選賬套的數據備份），以及該賬套操作員許可權的設置。2、退出[系統管理]模組四、設置操作員及許可權1、操作員設置（1）增加操作員（2)修改或刪除操作員（1）設定或取消賬套主管2、許可權設置（2）增加操作員許可權（3）刪除操作員許可權注意：所設置的操作員許可權一旦被引用，便不能被修改或刪除。五、賬套管理1、建立賬套：以系統管理員的身份註冊進入[系統管理]，[賬套]下的[建立]，進入創建賬套介面。（1）輸入賬套資訊（2）輸入單位資訊（3）輸入核算資訊（4）輸入基礎資訊選項2、修改賬套：以賬套主管的身份註冊，選擇相應的賬套，進入[系統管理]介面。注意：只有賬套主管才有許可權修改相應的賬套。3、賬套的引入和輸出：（1）賬套的引入：[賬套]下的[引入]，引入首碼名統一為uferpact或uf2kact的檔。（一般重裝系統後需引入）（2）賬套的輸出：注意：在賬套管理的幾項功能中，系統管理員有建立賬套、引入和輸出賬套的許可權，而修改賬套只能由該賬套的主管負責。第二節基礎設置

在系統管理中，可以建立一個新賬套。一個賬套由若干個子系統構成，這些子系統共用公用的基礎資訊。在啟用新賬套之前，應根據企業的實際情況及業務要求，先手工整理出一份基礎資料，這樣可使初始建賬順利進行。步驟：[開始][程式][用友財務通]下的[系統控制臺][基礎設置]中設置。

說明：內容包括二十多項。其中除了編碼方案必須在[基礎設置]中定義外，其他專案的設置既可以在[系統控制臺]的[基礎設置]中完成，也可以在其他系統模組中進行設置。[編碼方案]下的[設置]出現下圖一、基礎資訊設置1、編碼方案為了便於用戶進行分級核算、統計和管理，系統可以對基礎數據的編碼進行分級設置，可分級設置的內容有：科目編碼、存貨分類編碼、地區分類編碼、客戶分類編碼、供應商分類編碼、部門編碼、成本對象編碼、收發類別紡碼和結算方式編碼。編碼級次和各級編碼的長度的設置將決定用戶單位如何編制基礎數據的編號，進而構成用戶分級核算、統計和管理的基礎。（1）科目編碼級次：系統最大限制為六級十五位，且任何一組的最大長度都不得超過九位編碼。一般單位用3222即可。102—10201--10202（2）客戶分類編碼級次：（3）結算方式編碼級次：2、數據精度

由於各用戶企業對數量、單價的核算精度要求不一致。在系統管理部分需要設置的數據精度主要有：存貨數量小數位、存貨單價小數位等。具體只能輸入0~6之間的整數，系統默認值為2。二、機構設置1、部門檔案：按照已經定義好的部門編碼級次原則輸入部門編號及其資訊。部門檔案包含部門編碼、名稱、負責人、部門屬性等資訊。2、職員檔案：主要用於記錄本單位使用系統的職員列表，包括職員編號、名稱、所屬部門及職員屬性等。啟動其他子系統:2007年3月34第三章總賬子系統工作原理

總賬子系統是財務及企業管理系統的核心模組系統,它適合於各行各業進行賬務核算及管理工作。總賬子系統屬於財務管理系統的一部分，而財務系統與其他系統成並行關係。賬務系統既可獨立運行，也可同其他系統協同運轉。2007年3月35第三章總賬子系統工作原理第一節總賬子系統概述第二節總賬子系統初始化第三節總賬子系統日常業務處理第四節總賬子系統的出納管理第五節總賬子系統的賬簿管理第六節總賬子系統期末處理2007年3月36第一節總賬子系統概述一、總賬子系統的主要功能

總賬子系統是財務及企業管理系統中一個核心的子系統，它的主要功能包括基本設置、憑證管理、出納管理、賬簿管理、輔助核算管理和月末處理等。

1、基本設置：如設置會計科目、設置外幣及匯率、期初餘額的錄入、憑證類別及結算方式的定義，以及各類輔助核算專案的定義等。2、憑證管理：提供資金赤字控制、支票控制、預算控制、外幣折算誤差控制以及查看最新餘額等功能，加強對發生業務的及時管理和控制。完成憑證的錄入、審核、記賬、查詢、列印，以及出納簽字、常用憑證定義等。3、出納管理：可完成銀行日記賬、現金日記賬，隨時出最新資金日報表、餘額調節表以及進行銀行對賬。4、賬簿管理：（1）總賬、餘額表。（2）序時賬、明細賬、多欄賬，以及能夠同時查詢上級科目總賬數據及末級科目明細數據的月份綜合明細賬。（3）日記賬、日報表5、輔助核算管理：（1）個人往來管理（2）部門核算（3）專案管理（4）往來管理6、月末處理：自動完成月末分攤、計提、對應轉帳、銷售成本、匯兌損益、期間損益結轉等業務。進行試算平衡、對賬、結賬、生成月末工作報告。2007年3月37二、總賬子系統與其他系統的主要關係存貨核算系統總賬系統應收系統應付系統憑證憑證固定資產系統工資系統成本管理系統UFO報表系統決策支持系統財務分析系統2007年3月38第二節總賬系統初始化

系統初始化就是結合本企業的實際情況,將一個通用的賬務核算系統改造為適合本企業核算要求的”專用賬務核算系統”.初始化處理分兩部分實現,即核算體系的建立與期初數據的整理錄入。一、核算體系的建立1、操作員設置2、建立核算賬套3、操作員許可權設置4、定義編碼方案2007年3月395、啟用賬套：就是根據企業的業務特點,對總賬系統的一些系統選項

進行設置,以便總賬系統配置相應的功能或執行相應的控制.2007年3月40在[總賬系統]介面，單擊[設置]菜單下的[選項]，可打開如下對話框2007年3月416、定義外幣及匯率：[設置]菜單下的[外幣及匯率]出現如下對話框：輸入幣符、幣名，月初記賬匯率2007年3月427、建立會計科目：單擊[系統初始化]下的[會計科目]，出現如下：2007年3月43（1）增加會計科目：科目編碼：必須唯一，且必須按其級次的先後次序建立。編碼只能由數字、英文字母及減號、正斜杠（\）表示。科目名稱：中文名稱最多可輸入10個漢字。科目類型:行業性質為企業時,科目類型分為:資產、負債、所有者權益、成本、損益賬頁格式：金額式、外幣金額式、數量金額式、外幣數量式四種賬頁格式助記碼：幫助記憶科目。例如：管理費用：glfy輔助核算：也叫輔助賬類。說明本科目是否有其他核算要求，系統除完成一般的總賬、明細賬核算外，並提供部門核算、個人往來核算、客戶往來核算、供應商往來核算等。其他核算：日記賬、銀行賬科目性質：（餘額方向）外幣核算：用於設定該科目是否有外幣核算。一個科目只能核算一種外幣。數量核算：設定該科目是否有數量核算和數量計量單位。如公斤、噸等。2007年3月442007年3月45(2)科目修改：如果某科目已被制過單或已錄入期初餘額,則不能修改該科目。如要修改該科目必須先刪除有該科目的憑證，並將該科目及其下級科目餘額清零，再修改。已使用的科目不能增加下級。（3）科目查詢：（4）科目刪除：對於不再使用的科目，可以將其從科目庫中刪除掉。但已有餘額的科目不能刪除，不能刪除非末級科目。（5）指定科目。指定會計科目是指定出納的專管科目。只有指定科目後，才能執行出納簽字，從而實現現金、銀行管理的保密性，才能查看現金、銀行存款日記賬。[編輯]菜單下的“指定科目”命令。2007年3月468.建立輔助核算(1)部門目錄設置：[系統初始化]下的[部門檔案](2)個人目錄設置：（3）客戶檔案設置（4）供應商檔案設置：2007年3月478.建立輔助核算（7）專案目錄設置：一個單位專案核算的種類可能多種多樣，比如說，在建工程、對外投資、技術改造、在產品成本……設置科目：在會計科目設置功能中先設置相關的專案核算科目，然後再定義專案目錄。定義專案大類：比如增加在建工程指定核算科目：一個專案大類可以指定多個科目，一個科目只能指定一個專案大類。定義專案分類：為了便於統計，可將同一專案在類下的專案進一步劃分。定義專案欄目：2007年3月489.明細許可權設置:對操作許可權做進一步細化,

如希望制单权限控制到科目,憑證審核權控制到操作員,明細賬查詢控制到科目等.

10.结算方式的定义：它与财务结算方式一致。如现金结算、支票结算。

11.憑證類別設置：系統提供五種常用分類方式。系統有五種限制類型：借方必有、貸方必有、憑證必有、無限制

2007年3月4912.常用憑證及常用摘要定義:常用憑證定義:在[總賬系統]中[憑證]菜單下的[常用憑證]定義.常用摘要定義:包括編號、摘要內容、相關科目，調入時可以直接輸入摘要編號或參照錄入。2007年3月50二、期初餘額的整理錄入1.總賬期初餘額錄入:期初餘額是將手工會計資料錄入到電腦中的過程之一.

步驟：單擊[系統初始化]下的[錄入期初餘額]，在“期初餘額”欄中，直接輸入數據。

（1）餘額和累計發生額的錄入要從最末級科目開始，上級科目的餘額和累計發生數據由系統自動計算。（2）如果某科目為數量、外幣核算，應錄入期初數量、外幣餘額，而且必須先錄入本幣餘額，再錄入數量外幣餘額。2007年3月512.輔助賬期初餘額錄入:該科目總賬的期初餘額是由輔助賬的期初明細匯總而來,即不能直接輸入總賬期初數。3、錄入完期初餘額後,進行試算平衡,即資產=負債+所有者權益。如果試算不平衡不允許記賬,但可以填憑證;已經記過賬,則不能再錄入、修改期初餘額,也不能執行”結轉上年餘額”的功能.注:紅字餘額用負號輸入。白色區域可以直接錄入期初餘額101

黃色區域是非末級科目：要錄入它下級科目內容，上級科目餘額由系統自動計算。135

綠色區域是輔助科目：錄入輔助賬的期初明細即可。例如：122，2007年3月52第三節總賬子系統日常業務處理日常業務包括填制憑證、修改憑證、審核憑證、憑證匯總、記賬等。一、填制憑證（一）增加憑證：在填制憑證介面下，按F5或單擊[增加]按鈕，輸入憑證頭部分：憑證類別、憑證編號、憑證日期和附件張數等。再輸入憑證正文部分，包括摘要、會計分錄和金額等。按F6保存。2007年3月532007年3月54（二）填制憑證的其他功能1、生成和調用常憑證2、修改憑證：注意輔助項的修改3、作廢/恢復憑證4、整理憑證5、製作紅字沖銷憑證（也叫紅字更正法）：沖銷某張已記賬憑證。2007年3月55二、審核憑證審核憑證主要包括出納簽字和審核憑證兩方面工作，根據會計制度規定，審核與制單不能為同一人。1、出納簽字：對帶有現金銀行科目的憑證進行檢查核對。出納簽字之前首先要更換操作員，單擊[總賬系統]中[檔]菜單下的[重新註冊]命令。然後[總賬系統]中[審核憑證]下的[出納簽字]。使用[簽字]菜單憑證一經簽字，就不能被修改、刪除，只有被取消簽字後才可以進行修改或刪除。取消簽字只能由出納人自己進行。2007年3月562、審核憑證首先要更換操作員，單擊[總賬系統]中[檔]菜單下的[重新註冊]命令。然後[總賬系統]中[審核憑證]。使用[審核]菜單下的[成批審核憑證]或[成批取消審核]。作廢憑證不能被審核，也不能被標錯，已標錯的憑證不能被審核。2007年3月57三、憑證匯總憑證匯總是按條件對記賬憑證進行匯總並生成一張憑證匯總表。進行匯總的憑證可以是已記賬憑證，也可以是未記賬憑證。單擊[總賬系統]中[審核憑證]下的[科目匯總]。在憑證匯總表中可聯查具有輔助核算科目的專項明細情況。2007年3月58四、記賬記賬憑證經審核簽字後，即可用來登記總賬和明細賬、日記賬、部門賬、往來賬、專案賬以及備查賬等。記賬一般採用嚮導方式，記賬工作由電腦自動進行數據處理。單擊[總賬系統]中[記賬]，進入[記賬]嚮導，輸入記賬範圍（即憑證號）、查看記賬報告、開始記賬。每月系統允許多次記賬。以下情況將不允許記賬：（1）在第一次記賬時，若期初餘額試算不平衡，系統將不允許記賬。（2）所選範圍內的未審核憑證。（3）上月未結賬，本月不允許記賬。2007年3月59第四節總賬子系統的出納管理一、日記賬及資金日報表日記賬是指現金和銀行存款日記賬。只要在[系統初始化]模組下的[會計科目]中的[日記賬]選項打上“√”標記，即表明該科目要登記日記賬。1、現金日記賬：欲查詢現金日記賬，現金科目必須在“會計科目”功能下的“指定科目”中預先指定。2、銀行存款日記賬：3、資金日報表：是反映現金、銀行存款日發生額及餘額情況的報表，二、支票登記簿

出納管理是總賬系統為出納人員提供的一套管理工具，包括現金和銀行存款日記賬的輸出、支票登記簿的管理以及銀行對賬功能，並可對銀行長期未過賬提供審計報告。2007年3月60三、銀行對賬1、銀行對賬期初錄入2、銀行對帳單錄入3、銀行對賬4、餘額調節表的查詢輸出5、對賬結果查詢2007年3月61第五節總賬子系統的賬簿管理1、總賬的查詢：不但可以查詢各總賬科目的年初餘額、各月發生額合計和月末餘額，而且還可查詢所有二至六級明細科目的年初餘額、各月發生額合計和月末餘額。2、餘額表的查詢：發生額及餘額表用於查詢統計各級科目的本月發生額、累計發生額和餘額等，可輸出某月或某幾個月的所有總賬科目或明細科目的期初餘額、本期發生額。企業發生的經濟業務,經過制單、審核、記賬等程式後，形成了正式的會計賬簿。查詢賬簿，是會計日常工作中的另一個重要的內容。一、基本會計核算賬簿管理:包括總賬、餘額表、明細賬、序時賬、多欄賬的查詢及列印。2007年3月623、明細賬的查詢：用於平時查詢各帳戶的明細發生情況，及按任意條件組合查詢明細賬。在查詢過程中可以包含示記賬憑證。明細賬查詢功能中提供了三種明細賬的查詢格式：普通明細賬（按科目查詢）、按科目排序明細賬（按非末級科目查詢，按其有發生的末級科目排序的明細賬）、月份綜合明細賬（是按非末級科目查詢，包含非末級科目總賬數據及末級科目明細數據的綜合明細賬）。也可按摘要、發生額範圍、日期範圍等實現組合條件查詢。4、序時賬查詢：2007年3月635、多欄賬的查詢：在查詢多欄賬之前，必須選定義查詢格式。有兩種定義方式：自動編制欄目、手動編制欄目，步驟：單擊桌面中[賬簿]下的[多欄賬查詢]，出現查詢條件，單擊[增加]，顯示“多欄賬定義”對話框，[核算科目]欄輸入或選擇核算科目，[自動編制]按鈕2007年3月64（一）個人往來輔助賬的查詢：1、以科目查詢：用於查詢某個人往來核算科目下所有人的發生額及餘額和明細情況。129012、以部門查詢：用於查詢某科目某部門下所胡人的發生額及餘額和明細情況。5173、以個人查詢：用於查詢部門往來個人的各往來科目的發生額及餘額和明細情況。馬紅等4、以三欄式查詢：用於查詢某科目及個人下的各月發生額及餘額匯總和明細情況。5、以多欄式查詢：用於查詢某個人相應科目的多欄明細賬二、各種輔助核算賬簿管理輔助核算賬簿管理包括個人往來、部門核算、專案核算賬簿的總賬、明細賬查詢輸出，以及部門收支分析和專案統計表的查詢輸出。2007年3月65（二）部門輔助賬的查詢：主要涉及部門總賬、明細賬的查詢，同時可以提供部門收支分析表及正式賬簿的列印。部門輔助賬的查詢及列印單擊桌面中[輔助]菜單下的[總門收支分析]可對所有部門核算科目的發生額及餘額按部門進行分析。（三）專案輔助賬的查詢：包括專案總賬、明細賬的查詢1、專案總賬的查詢：科目總賬、專案總賬、三欄式總賬、部門專案總賬、分類總賬。2、專案統計表：2007年3月66第六節總賬子系統期末處理一、定義轉賬憑證自動轉賬主要包括自定義轉賬、對應結轉、銷售成本結轉、匯兌損益結轉、期間損益結轉。1、自定義轉賬設置

自定義轉賬功能可以完成的轉賬業務主要有：“費用分配”的結轉，如工資分配等；“費用分攤”的結轉，如製造費用等；“稅金計算”的結轉；“專案核算”的結轉；“個人核算”的結轉；“客戶核算”的結轉；“供應商核算”的結轉。如果使用應收、應付系統，則在總賬系統中，不能按客戶、供應商輔助項進行結轉，只能按科目總數進行結轉。定義方法：單擊桌面中[期末]菜單下的[轉賬定義]，選擇其下級菜單[自定義轉賬設置]，再單擊[增加]按鈕，輸入憑證主要資訊，定義一張轉賬憑證。期末處理主要包括轉賬定義、轉賬生成、對賬、月末處理及年末處理。2007年3月672、對應結轉設置

對應結轉不僅可以進行兩個科目一對一結轉，還提供科目的一對多結轉功能。對應結轉的科目可為上級科目，但其下級科目的科目結構必須一致。本功能只結轉期末餘額，若結轉發生額，需在自定義結轉中設置。2007年3月683、銷售成本結轉設置銷售成本結轉設置主要用來輔助沒有啟用購銷存業務子系統的企業完成銷售成本的計算和結轉。分兩種方法：全月平均法和售價（計畫價）法。（1）全月平均法，也稱全月平均銷售成本結轉。它是將月末商品（或產成品）銷售數量乖以庫存商品（或產成品）的平均單價計算各類商品銷售成本並進行結轉。（2）售價（計畫價）法，也稱售價（計畫價）銷售成本結轉。2007年3月694、匯兌損益結轉設置

本功能用於期末自動計算外幣帳戶的匯兌損益，並在轉賬生成中自動生成匯兌損益轉賬憑證，匯兌損益只處理以下外幣帳戶：外匯存款戶，外幣現金，外幣結算的各項債權、債務，不包括所有乾權益類帳戶、成本類帳戶和損益類帳戶。填制某月的匯兌損益憑證時必須先將本月的所有未記賬憑證先記賬。匯兌損益入賬科目不能是輔助賬科目或有數量、外幣屬性的科目。若選用了應收、應付系統，則計算匯兌損益的外幣科目不能是純客戶或供應商的科目。2007年3月705、期間損益結轉設置

本功能用於在一個會計期間終了將損益類科目的餘額結轉到本年利潤科目中，從而及時反映企業利潤的盈虧情況。期間損益結轉主要是對於管理費用、銷售費用、財務費用、銷售收入、營業外收支等科目的結轉。2007年3月71二、生成轉賬憑證

定義完轉賬憑證後，每月月末只需執行本功能即可由電腦快速生成轉賬憑證，在些生成的轉賬憑證將自動追加到未記賬憑證中去，通過審核、記賬後才能真正完成結轉工作。轉賬憑證中定義的公式基本上取自賬簿，因此，在進行月末轉賬之前，必須將所有未記賬憑證全部記賬，否則，生成的轉賬憑證中的數據可能不准確。單擊桌面中[期末]菜單下的[轉賬生成]，出現轉賬生成對話框：根據需要，選擇生成結轉方式、結轉月份及需要結轉的轉賬憑證，生成憑證後，確認無誤後，單擊[確認][保存]按鈕。2007年3月72三、其他期末處理業務1、對賬及試算平衡

對賬是對賬簿數據進行核對，以檢查記賬是否正確，以及賬簿是否平衡。它主要是通過核對總賬與明細賬、總賬與輔助賬數據來完成賬賬核對。

試算平衡就是將系統中設置的所有科目的期末餘額按會計平衡公式“借方餘額=貸方餘額”進行平衡檢驗，並輸出科目餘額表以及是否平衡資訊。步驟：在桌面中[期末]菜單下的[對賬]功能，或桌面中[月末處理]下的[試算並對賬]中進行。2007年3月732、結賬每月月底都要進行結賬處理，結賬實際上就是計算和結轉各賬簿的本期發生額和期末餘額，並終止本期的賬務處理工作。在結賬之前要作下列檢查：①本月業務是否全部記賬，有未記賬憑證不能結賬。②月末結轉必須全部生成並記賬，不則本月不能結賬。③檢查上月是否已結賬，上月未結賬，則本月不能記賬。④核對總賬與明細賬、主體賬與輔助賬、總賬系統與其他子系統數據是否已一致辭，不一致不能結賬。⑤損益類帳戶是否全部結轉完畢，否則本月不能結賬。⑥若與其他子系統聯合使用，其他子系統是否已結賬，若沒有，則本月不能結賬。如果結賬後發現結賬錯誤，進行“反結賬”。方法是：進入結賬功能後，選擇要取消結賬的月份，按ctrl+Shift+F6鍵即可。第四章會計報表子系統工作原理第一節會計報表子系統概述第二節會計報表格式設計第三節會計報表公式定義與計算第四節會計報表管理第五節圖表功能第一節會計報表子系統概述一、會計報表子系統的主要功能：體現於UFO的強大功能。UFO是一個優秀的電子錶格軟體。UFO的主要功能有：1、檔管理功能2、格式設計功能3、數據處理功能4、圖表功能5、列印功能6、二次開發功能二、會計報表子系統與其他系統的主要關係：會計報表子系統主要是從其他系統中提取編制報表所需的數據。總賬、工資、固定資產、應收、應付、財務分析、採購、庫存、存貨核算和銷售子系統均可向報表子系統傳遞數據，以生成財務部門所需的各種會計報表。三、會計報表子系統業務處理的基本流程報表初始化報表編輯建表格式定義單元公式定義審核公式定義範本生成報表審核報表輸出報表四、會計報表的主要概念1、格式狀態和數據狀態：報表工作區的左下角有一個[格式/數據]按鈕。2、單元：行用數字1~9999表示，列用字母A~IU表示。（1）數值單元（2）字元單元:表尾內容（3）表樣單元3、組合單元:由相鄰的兩個或更多的單元組成.4、區域5、表頁6、二維表和三維表7、固定區及可變區8、關鍵字：是游離於單元之外的特殊數據單元.可以唯一標識一個表頁,用於在大量表責中快速選擇表頁。UFO提供了六種關鍵字。五、製作會計報表的流程1、啟動UFO，建立報表2、設計報表的格式設置表尺寸錄入表內文字確定關鍵字在表頁上的位置定義行高和列寬定義組合單元設置單元風格設置單元屬性畫表格線設置可變區3、定義各類公式4、報表數據處理5、報表圖形處理6、列印報表7、退出第二節會計報表格式設計一、固定表設計1、啟動UFO，建立報表[開始][程式][用友財務及企管軟體UFERM8.10][財務系統][UFO表][檔][新建]2、設置表尺寸[格式][表尺寸]3、定義表頭和關鍵字定義表頭：組合單元格定義關鍵字：設置關鍵字的位置：在格式狀態下設置關鍵字的值：在數據狀態下4、製作表體5、畫表格線：6、設置單元屬性：7、定義公式：在格式設計狀態，選中單元格輸入“=”或單擊[fx]圖示，出現[定義公式]對話框單擊[函數嚮導]按鈕在函數嚮導對話框中的函數分類列表中，選擇[賬務函數]，選擇函數名，單擊[下一步]在用友賬務函數對話框中，單擊[參照]按鈕，在賬務函數對話框中，選擇賬套號：科目：期間：會計年度：方向：輔助核算專案編碼，最後單擊[確定]，返回用友賬務函數。在用友賬務函數對話框中，單擊[確定]返回。在定義公式對話框中，單擊[確定]在選中的單元格內顯示“單元公式”字樣，在公式欄中顯示單元的公式定義。定義單元公式:第三節會計報表公式定義與計算一、計算公式的功能二、單元公式的格式：<目標區域>=<算術運算式>目標區域：是用戶選取的、單元公式所賦值的單元或區域。算術運算式：用來確定單元公式的數據來源和運算關係。可以使用單元引用、數值、字元、運算符、函數等。三、算術運算符四、算術運算式：六、單元公式的定義方法：*一個單元中如果定義了單元公式，則在格式狀態下，單元中顯示“公式單元”這4個漢字，單元公式顯示有編輯欄中；在數據狀態下，單元中顯示公式的結果，單元公式顯示在編輯欄中。八、定義單元公式的注意事項：（1）單元公式中的單元地址不允許迴圈引用。（2）在組合單元中不能定義單元公式。（3）在定義了單元公式的單元中不能再輸入任何其他內容。（4）單元公式與單元類型的關係。九、單元公式的計算方式在數據狀態下點取[數據]菜單中的[整表重算]即可。十一、函數概述：十三、自動求和第四節會計報表管理一、會計報表格式管理1、表行和表列的管理插入行、列追加行、列交換行、列刪除行、列2、表頁管理：增加表頁：在數據狀態下，插入表頁：選擇當前表頁，[編輯]下的[插入]；追加表頁：[編輯]下的[追加]交換表頁：刪除表責：第五章工資管理子系統工作原理目錄第一節工資管理子系統概述第二節工資管理子系統初始化第三節工資類別的管理第四節工資數據查詢統計第五節工資管理子系統月末處理及其他功能第一節工資管理子系統概述1、初始設置（1）工資賬套設置：包括設置處理工資類別個數和幣種、個人所得稅、扣零處理和人員編碼長度。（2）基礎設置：包括部門設置、人員類別設置、人員附加資訊設置、銀行名稱設置。2、工資類別管理（1）建立工資類別：如在職人員、離退休人員等（2）人員檔案管理理：（3）工資數據變動：一、工資管理子系統的主要功能3、工資數據管理（1）工資數據：（2）工資分錢清單（3）個人所得稅扣繳申報表（4）銀行代發（5）工資分攤（6）工資匯總4、工資報表管理包括工資表和工資分析表5、期末處理（1）月末處理：是將當月數據經過處理後結轉至下月。（2）年末處理：將工資數據經過處理後結轉至下年，則新年度的賬將自動建立。6、工資系統管理7、數據介面管理二、工資管理子系統與其他系統的主要關係1、工資管理系統與系統管理：工資系統與系統管理共用基礎數據2、工資系統與總賬系統：工資系統將工資分攤結果自動生成轉賬憑證，傳遞到總賬系統，並可以查詢憑證。3、工資系統與成本核算系統：工資系統向成本核算系統傳送相關費用的合計數據。

三、工資管理子系統啟用的基本流程

安裝工資管理系統設置工資賬參數設置所涉及到的部門、所有工資專案、人員類別、銀行名稱和帳號長度建立第一個工資類別，選擇所管理的部門錄入人員檔案選擇第一個工資類別所涉及的工資專案並設置工資計算公式錄入工資數據建立第二個工資類別並選擇所管理的部門錄入人員檔案或從第一個人員類別中複製人員檔案第二節工資系統初始化工資系統初始化設置包括工資賬套和基礎設置兩部分。一、建立工資賬套：工資賬套與系統管理中賬套是不同的概念，系統管理中賬套是針對整個系統，而工資賬套是針對工資子系統。要建立工資賬套，首先應該在系統管理中建立本單位的一個賬套。系統提供的建賬嚮導共分為四步：即參數設置、扣稅設置、扣零設置、人員編碼。通過以下“建立工資套”嚮導建立，介面如下二、基礎設置1、部門設置：[基礎設置]下的[部門設置]2、人員類別設置：設置人員類別的名稱，是便於按人員類別進行工資匯總計算。3、人員附加資訊設置：4、工資專案設置：工資專案設置即定義工資專案的名稱、類型、寬度，可根據需要自由設置工資基目，但系統有一些固定專案。5、銀行名稱設置：第三節工資類別的管理一、建立工資類別1、建立工資類別：[檔]菜單下的[新建工資類別]2、刪除工資類別：3、打開、關閉工資類別二、人員檔案：先打開某個工資類別1、增加人員2、人員調離與停發3、修改人員檔案三、設置工資專案和計算公式1、先打開某個類別，然後[設置]下的“工資專案設置”，2、計算公式四、工資數據管理第一次使用工資系統必須將所有人員的工資數據錄入電腦，平時如每月發生工資數據的變動也在此進行調整。[業務處理]下的“工資變動”五、工資分錢清單：[工資分錢清單]項或[業務處理]菜單中的[工資分錢清單].六、個人所得稅的計算與申報:本系統提供個人所得稅自動計算功能，用戶只需自定義所得稅率，系統自動計算個人所得稅。注意：在打開某一類別下進行個人所得稅的計算。[業務處理]菜單下的[扣繳個人所得稅]七、銀行代發：是指每月末單位應向銀行提供銀行給定檔格式的軟碟。單擊[銀行代發]項或[業務處理]菜單下的[銀行代發]，即可進入銀行代發的功能。1、設置銀行代發的檔格式第一次進入銀行代發功能時，系統自動顯示[銀行檔格式設置]2、設置銀行代發磁片輸出格式：單擊[方式].txt檔.bat檔.dbf檔3、磁片輸出：單擊[傳輸]八、工資分攤首次使用工資分攤功能，應先進行工資總額和計提基數的設置。1、工資總額和計提基數設置：2、工資分攤：（1）工資分攤：根據工資分配匯總表貸，借單擊[制單]，自動生成一張憑證，[保存]（2）費用計提：3、自定義分攤、計提4、憑證查詢：工資管理系統傳輸到總賬系統的憑證，可在工資系統中通過“憑證查詢”功能來修改、刪除、和沖銷等。操作方法：[統計分析]菜單下的[憑證查詢]，第四節工資數據查詢統計工資報表管理是按不同工資類別分別管理，其中包括工資表和工資分析表兩個報表賬夾。一、工資表：工資發放簽名表、工資發放條、工資卡、部門工資匯總表、人員類別工資表……二、工資分析表第六章固定資產管理子系統工作原理第一節固定資產管理子系統概述固定資產管理子系統的主要功能：固定資產子系統與其他系統的主要關係：第二節固定資產管理子系統初始化建立賬套：系統的約定及說明啟用月份：如果需向總賬傳遞憑證，則固定資產系統的啟用月份不得在總賬系統的啟用月份之後。折舊資訊：按昭制度規定行政事業單位的所有資產不計提折舊。折舊方法有六種。編碼方式設置：資產類別編碼2112，固定資產編碼賬務介面設置：完成：以上內容設置完畢後，還可在[設置]菜單中的[選項]中進行重新設置。不能修改的內容，只能通過[工具]菜單中的“重新初始化”功能實現。基礎設置：卡片專案定義：例如176頁卡片樣式定義：資產類別設置：部門設置：在“系統控制臺”中設置部門對應折舊科目設置：增減方式設置：使用狀況設置：在用、未用、停用折舊方法定義：選擇默認原始卡片錄入：將建賬日期以前的數據錄入到