资金使用的监督和管理制度模版

第页共页资金使用的监督和管理制度模版第一章总则第一条为了规范公司资金的使用，确保资金的安全、合法和有效运作，保护公司利益和股东权益，根据有关法律法规的规定，制定本制度。第二条资金使用的监督和管理制度适用于公司内部所有资金的申请、审批、使用、追踪和报销工作，并适用于所有涉及公司资金使用的员工。第三条公司将严格按照国家和地方有关法律法规要求，以及公司自身的情况和需要，建立健全资金使用的监督和管理制度。第二章资金使用的申请和审批第四条公司内部各个部门和岗位需要使用资金时，必须按照规定的程序和要求进行申请和审批。第五条资金使用的申请必须以书面形式提交给上级主管部门，并按照规定填写申请表格，明确申请资金的数额、用途和期限等相关信息。第六条上级主管部门在接到资金使用申请后，应根据申请表格所提供的信息，进行审批，并在规定的时间内作出批准或者驳回的决定。审批决定应以书面形式通知申请人。第七条上级主管部门在审批资金使用申请时，应审查申请者所提供的相关证明和文件的真实性和合法性，并对资金的用途、金额和期限进行合理性和可行性评估。第八条上级主管部门在审批资金使用申请时，应按照公司的预算和资金计划，以及公司经营管理的需要和公司财务状况进行综合考虑和权衡，确保资金的合理分配和使用。第九条在特殊情况下，资金使用申请可以经过紧急审批程序进行处理，但必须在申请后的72小时内进行正式审批，并将审批决定的原因和依据记录在案。第十条资金使用申请的审批决定应当明确申请的金额、用途、期限和审批人等相关信息，并在经办人处留存备查。第三章资金使用的追踪和控制第十一条被批准使用的资金必须严格按照审批决定的用途、金额和期限进行使用，并在规定的期限内完成使用。第十二条资金使用人员必须以公司的名义向供应商或者服务提供方进行支付，并及时向财务部门提供相关支出凭证和发票等相关文件。第十三条资金使用人员在使用资金前，必须与财务部门进行沟通并寻求同意，以确保资金能够及时支付，并根据需要进行结算和追溯。第十四条资金使用的追踪和控制是财务部门的基本职责，必须确保资金的有效使用和合理分配，并及时向上级主管部门报告资金的使用情况和剩余情况。第十五条财务部门应建立健全资金使用的追踪和控制的制度和流程，并明确资金使用人员和财务人员的职责和权限。第十六条财务部门应根据公司的需求和预算情况，制定资金使用的监控和控制措施，并将其纳入财务管理系统和审计体系。第四章资金使用的报销和核销第十七条资金使用人员在资金使用完毕后，应准确填写相关报销单据，并按照规定的程序和要求进行报销手续。第十八条报销单据应包括发票、收据、付款凭证和相关证明文件等，必须真实、准确、完整地反映资金的使用情况和支付事项。第十九条财务部门应根据报销单据和相关证明进行核算和核销，并向报销人员发放相应的报销款项。第二十条财务部门应将报销单据和相关证明文件按照规定的期限和要求进行存档和归档，并进行审计和监督。第二十一条财务部门应定期对报销单据和相关证明文件进行审核，以确保资金的使用和报销的真实性和合法性。第二十二条财务部门应定期向上级主管部门报告资金的使用情况和报销情况，并接受内部和外部的审计和监督。第五章外部审计和内部监督第二十三条公司应定期邀请独立的会计师事务所对公司资金的使用情况进行审计。审计应包括对资金申请、审批、使用、追踪和报销等环节进行审查和评估。第二十四条审计报告应反映公司资金使用的真实和合法情况，同时提出改进意见和建议，并对公司采取的监督和管理措施进行评价。第二十五条公司应设立独立的内部审计部门，负责对公司资金使用的监督和管理进行内部审计，提出改进意见和建议，并对公司财务状况和经营管理进行评估和监督。第二十六条内部审计部门应根据公司的需要和内部控制要求，制定和实施内部审计工作计划，并在规定的时间内完成审计工作。第二十七条内部审计部门应定期向董事会和上级主管部门报告审计结果，并提出改进意见和建议，对存在的资金使用中的问题和潜在风险进行预警和提示。第六章违反处理第二十八条对于违反公司资金使用的监督和管理制度的行为，公司将按照有关法律法规和公司规定的违反行为处理制度进行处理。第二十九条公司将建立健全资金使用的监督和管理违反行为处理制度，并明确违反行为的分类和处理程序。第三十条公司内部各级主管部门应加强对资金使用的日常监督和管理，并及时发现和处理违反行为。第三十一条公司内部员工应加强自我监督和约束，严格遵守资金使用的监督和管理制