2023年高等教育经济类自考-00072商业银行业务与经营考试历年参考核心考点荟萃附答案

（图片大小可任意调节）2023年高等教育经济类自考-00072商业银行业务与经营考试历年参考核心考点荟萃附答案第一卷一.参考题库(共20题)1.银行的利息收入包括（）收入及从货币市场工具、（）和（）中获取的利息。2.下面哪些指标属于盈利性指标。（）A、收入净利润B、资产周转率C、资产收益率D、核心存款占总资产的比率3.商业银行的特点有哪些？4.我国商业银行证券投资的对象主要有（）。A、股票B、政策性债券C、国债D、中央银行票据5.商业银行的流动性需求来自于存款客户的体现需求。6.贴现贷款的最长期限不得超过（）。A、1个月B、3个月C、6个月D、9个月7.Z评分模型无法计量客户财务报表外的信用风险。8.当前国际银行业监管出现了何种趋势？9.商业银行现金管理遵循（）、（）、（）的原则。10.巴塞尔协议对银行资本的构成是怎样规定的？11.代理业务12.经济全球化13.银行的问题贷款是怎样产生的？应如何处置？14.银行卡按是否能透支分为（）。A、贷记卡和借记卡。B、人民币卡和外币卡。C、单位卡和个人卡。D、磁条卡和芯片卡。15.（）的产生，标志着中国现代银行的产生。A、东方银行B、中国通商银行C、浙江兴业D、交通银行16.（）是商业银行开发最早的一类贷款，也是目前世界上绝大多数国家商业银行最重要的一类贷款；从目前的贷款结构变化来看，（）在商业银行贷款总量中的比重不断上升。A、消费贷款，工商贷款。B、农业贷款，消费贷款。C、工商贷款，农业贷款。D、工商贷款，消费贷款。17.如果市场利率的未来变动很难预测和把握，银行应当选择被动的证券组合管理，也就是使得投资组合处于不受利率变化影响的（）状态。18.托收结算方式一般分为两种：一是（）；二是（）19.贷款风险分类20.商业银行经营的是货币信用业务，经营对象特殊性决定了其在整个业务经营过程中自始至终都充满了各种各样的风险。而商业银行同时又具有明显的宏观性特征，商业银行一旦产生风险损失，尤其是商业银行的倒闭，将会产生严重的社会后果，影响整个经济和社会的稳定。因此，在商业银行的经营管理过程中，将始终围绕着在坚持安全性原则的前提下去追求利润的最大化。试论商业银行面临的主要风险以及影响因素。第二卷一.参考题库(共20题)1.偿余额2.备用信用证的交易程序是什么？3.欧美商业银行的发展基本上遵循着两大传统，即（）、（）。4.定期存款5.商业银行用未分配利润增加资本金的优点主要包括（）。A、节省股票发行费用B、减少银行的不良资产C、股东不必为此缴纳个人所得税D、不减弱原有股东对银行的控制权E、增加投资者的投资欲望6.一般说来，抵押率的高低与贷款期限成正比。7.简述贷款的规范化程序？8.银行的流动性包含双重性含义：一是（）的流动性；二是（）的流动性。9.如何分析公司信用？10.建立个人消费信贷征信制度有何意义？11.简述影响银行流动性供需状况的因素。12.中间业务的种类如何划分？13.现金资产14.贷款审批的分级授权主要体现在两个方面：一是（）的分级授权；二是（）的分级授权。15.通常当贷款增长大于存款的增长时，流动性需要处于上升时期。16.信用分析是进行贷款决策的前提和基础。17.为什么要对贷款进行审查？审查的原则是什么？18.张先生一家为了购置住房向银行申请了一笔25年期、金额为50万元的住宅抵押贷款。在贷款利率为12%时，必须的贷款月偿付额是多少？如果该笔贷款选择的是可变利率，且从第二年开始，利率上升到13%，张先生每月的偿付额变成了多少？19.商业银行如何进行流动性需求与来源的协调管理？20.法定存款准备金制度的历史久远，（）最早将存款准备金集中于中央银行。A、德国B、英国C、美国D、中国第三卷一.参考题库(共20题)1.进入21世纪，商业银行总体趋势最主要的特点就是（）、（）和（）2.影响超额准备金的因素是什么？银行应该如何进行超额准备金管理？3.简述商业银行筹措资本的途径？4.银行如何来预测流动性需求？5.企业贷款的定价方法有哪些？什么是补偿余额？它对贷款定价的意义何在？6.在不同市场上的两种证券，若各个方面的特征基本相似，但收益有所差别，银行交换这两种证券，可以改善投资组合的收益。这是互换是（）。A、替代互换B、场间价差互换C、纯收益率拾得互换D、避税互换7.商业银行按规定应向中央银行缴存存款准备金，由于多数国家对准备金存款（）利息，因此商业银行超额存款准备金在同业市场上拆借出去以获得拆借利息收入。8.商业银行为何要对表外业务进行管理？如何加强对表外业务的风险管理？9.建立（）是商业银行初步涉足国际银行业务的最佳途径。10.商业银行证券管理的基本程序包括哪些？11.住宅抵押贷款有哪些种类？12.银行的风险成本由什么决定：（）A、资产的流动性成本；B、银行倒闭成本；C、政府对资本的管理；D、存款保险。13.由于资本*市场和直接融资的发展，银行出现了“中介化”（）趋势，经济社会对银行传统的信用中介业务的需求下降。A、强化B、弱化C、持平D、无影响14.核心资本15.证券投资的收益由两部分组成，一是（），包括债券利息、股票红利等；一是（），即证券的市场价格发生变动所带来的收益。16.衡量利率风险的方法主要有（）。A、利率敏感性缺口分析B、久期分析C、模拟分析D、风险价值分析17.欧洲货币市场以其不受任何国家政府法规管制、资金调度灵活、手续简便吸引许多金融机构到此拆借资金。下列说法正确的是（）。A、欧洲货币市场最早起源于欧洲。B、目前已突破欧洲地域界限，遍布世界各地，如新加坡、日本等。C、欧洲货币市场主要指的是在欧洲境内进行资金交易的金融市场。D、欧洲美元存款是在美国国境以外的美元存款的总称，通常以固定利息定期存款形式存在。18.什么是银行并购？银行并购的动机有哪些？19.补偿余额20.标准差法就是将证券已得收益进行平均后，与预期收益作比较，计算出偏差幅度。标准差越小，便表明收益率偏离的幅度越小，收益越（），风险（）；标准差越大，便表明收益率偏离的幅度越大，收益越（），风险（）。A、稳定，越小；不稳定，越大。B、稳定，越大；不稳定，越小。C、不稳定，越小；稳定，越大。D、不稳定，越大；稳定，越小。第一卷参考答案一.参考题库1.正确答案:贷款利息；应纳税证券；免税证券2.正确答案:A,B,C3.正确答案: 商业银行的特点主要有： （1）商业银行的业务活动对整个社会货币供应量有着重要的影响； （2）商业银行的业务活动对国家宏观经济政策的实施具有重要影响； （3）商业银行的经营活动受到整个社会经济运行的影响十分明显； （4）商业银行的业务活动过程充满了风险； （5）商业银行是现代经济社会各种风险的集散地。4.正确答案:B,C,D5.正确答案:错误6.正确答案:C7.正确答案:正确8.正确答案:①国际银行业监管目标逐渐趋同②资本充足性成为监管的核心③监管指标注重综合考虑各种风险④监管手段现代化⑤监管目标与金融就够内在激励机制有机结合9.正确答案:总量适度；适时调节；安全保障10.正确答案:将资本划分为两类：一类是核心资本，另一类是附属资本。银行的核心资本由股本和公开储备两部分构成。股本包括普通股和永久非累积优先股，公开储备是指通过保留盈余或其盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备。附属资本包括未公开储备，重估储备，普通准备金，混合资本工具，长期附属债务。11.正确答案:是指商业银行接受政府、企业单位、其他金融机构以及自然人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的经营活动。12.正确答案:是指国际商品、服务、生产要素与信息的跨国界流动的规模与形式不断增加，通过国际分工在世界市场范围内提高资源配置的效率，从而使各国间经济相互依赖程度日益加深的趋势。13.正确答案:原因：借款人自身的因素、借款人外界的因素、银行本身的错误。如何做：①当一笔贷款被确认认为是问题贷款时，银行和借款人就要相应采取有效措施防治问题贷款变成真实的损失，通常，对问题贷款银行首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续想借款人注入新的资金，当然，新注入的资金必须保证非常安全，即使发生损失，追加的资金要能够收回来。同时，银行的追加资金必须能够确认词句可疑挽救一个企业，否则这一举动就是不明智的。②减债程序和时间限制③增加抵押品，担保人，第二抵押。④索取财物报告⑤立即监控抵押品和借款人⑥建立损失安全点⑦当银行与企业无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择。14.正确答案:A15.正确答案:B16.正确答案:D17.正确答案:免疫18.正确答案:光票托收；跟单托收19.正确答案:银行信贷管理人员，或监管当局检查人员，综合能获得的全部信息，并运用最佳判断，根据贷款的风险程度，对贷款质量做出评价，以建立充足的贷款损失准备。20.正确答案: 商业银行面临的风险主要有四大类：环境风险、管理风险、交付风险和财务风险。 （1）环境风险，主要是由银行所处社会的宏观经济环境决定。环境风险中的法律风险，是由于立法改变而对商业银行经营产生的风险；经济风险是指国家或地区经济运行结构或运行方式发生变化对银行产生的影响所带来的风险；竞争风险是由于众多的银行及非银行金融机构参与到金融活动中来，剧烈的竞争所产生的风险；监管风险是由于监管部门改变管理条理或管理规则而使银行处于不利竞争地位而产生的风险。 （2）管理风险，主要是因人力资源因素产生的风险。银行管理者或雇员素质过低产生的欺诈风险；管理人员由于素质因素不能做出正确的经营决定而产生的管理风险；管理者缺乏正确的组织领导能力而导致的组织风险等，都是由于人力资源因素而产生的。 （3）交付风险，是由于银行给客户提供金融服务而产生的风险。其中的操作风险是指银行是否有能力在获利的情况下提供金融服务的风险，这种能力是由银行提供金融服务的能力和控制相关的运营成本的能力所构成的；技术风险是指由于服务的创新，现有的银行服务系统由于技术原因不能有效运做而产生的风险；新产品风险是指银行引进新的金融产品和新的服务种类可能产生的风险；策略风险是指银行对未来经营发展方向，如重大投资、新产品研制开发方向等所做出重大决策产生的风险。 （4）财务风险，又可分为信用风险、流动性风险、利率风险、杠杆风险和国家风险。信用风险是指银行从已承诺的资产中收到现金流的可能性。影响信用风险的关键因素包括借款人的还款能力和意愿、资本实力、借款人的经营环境、贷款类型、商业贷款与其他行业贷款的比例关系及发放贷款时运用的信用标准等。流动性风险是银行没有足够的现金和借款能力满足提款、净贷款增长需求及其他现金需求的危险。利率风险是指由于利率变化对银行的现金流量和资产负债的价值产生潜在的负面影响的可能性。杠杆风险，也称为资本风险，是指银行用资本来缓冲资产价值下降对存款人和借款人产生冲击的能力。国际风险是指由于货币汇率波动和超过普通信用风险范围的国家风险。 除上述所讲风险之外，银行还面临一系列其他风险的影响，如通货膨胀风险、政治风险等。第二卷参考答案一.参考题库1.正确答案:是在贷款期间，银行要求借款人必须在贷款银行账户上保持的最低数额的活期存款或低利率定期存款数额。2.正确答案: 备用信用证的交易程序主要有： （1）订立合同。借贷双方先就交易条件进行磋商，订立信贷合同，明确规定以备用信用证方式提供担保，其中一般还应规定备用信用证的开证行、种类、金额、到期日、开证日等内容。 （2）申请开证。借款人向开证行递交申请书。在申请书中，除明确提出“请按所列条件开立备用信用证”的要求以及受益人的名称、地址、信用证的到期日外，还需要申请人向开证行的保证与声明。借款人申请备用信用证时，有可能应开证行的要求缴纳一定的押金，押金的有无与多少应视申请人的资历、信誉等因素而定。 （3）开证与通知。开证行经过信用评估接受开证申请后，必须按申请书规定的内容，向指定的受益人开立备用信用证，并将信用证直接或间接传递给受益人。 （4）审核与修改。受益人在收到信用证之后，应立即认真审核，主要是审核信用证中所列条款与信贷合同中的有关条款是否完全一致。如有出入，应立即通知开证行请求修改。修改信用证的传递方式与开证时相同。 （5）执行合同。受益人收到信用证经审查无误，或收到修改通知书认可后，即可根据借款合同的规定向借款人提供贷款。受益人履行合同后，如果没有在合同规定的时间内得到借款人的偿还，则应编制并取得信用证规定的全部单据，开立汇票，连同信用证正本，通过一定方式传递给开证行，要求开证行履约付款。 （6）支付和求偿。开证行收到受益人寄来的汇票和借款人未履约付款的证明后，经检验认为与信用证中的规定相符，则应按票款对受益人进行支付，同时开证行随即取代受益人，成为借款人的债权人，具有要求赔偿所垫付资金的权力。3.正确答案:英式短期融资传统；德式综合经营传统4.正确答案:是银行与存款客户事先商定存款期限，并且客户到期取款时可以获得一定利息的存款。客户存入的定期存款由于期限较长，而且一般不能提前支取，因此银行支付的利息相对较高。5.正确答案:C,D,E6.正确答案:错误7.正确答案: 1.贷款申请 2.对贷款人信用等级评级 3.贷款调查 4.贷款审批 5.签定合同 6.贷款发放 7.贷款检查 8.贷款收回8.正确答案:资产；负债9.正确答案:以信用六C原则为指导。分析公司财务报表，分析公司财务比率，分析公司现金流量。分析公司非财务因素，行业分析（行业竞争、行业周期、行业壁垒、行业法规）管理分析（组织形式、公司治理、管理层素质和稳定性）产品分析（市场占有率、销售增长率）担保分析（作为第二还款来源）还款意愿分析。10.正确答案:只有正确地评价借款人的信用水平，银行才能制定科学的信贷政策，通过有效的手段切实消除信息不对称带来的逆向选择和道德风险。因此，个人征信是确保消费信贷业务风险与收益相匹配，健康发展的坚实基础，由于个人信息具有信息分散，隐蔽性强等特点，银行自身的力量不足以充分了解和验证各行各业的个人的真实信用状况，因此，个人信用评估通常依靠社会力量来进行，许多国家都在银行之外建立由专业机构提供的个人征信系统。11.正确答案: 影响流动性供需之间搭配的因素较多，主要包括以下几个因素： （1）银行需要流动性的目的。 （2）参与货币市场的难度。 （3）银行管理者的管理理念。 （4）各种流动性来源的成本与基本特征的比较。 （5）对利率未来走势的预期。 （6）银行外部环境的变化。12.正确答案:①按照巴塞尔委员会的分类，根绝巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区别，按照是否构成银行或有负债和或有资产，可以将表外业务分为两类：或有债券和金融服务类业务②按照中国人民银行的分类：支付结算类中间业务，银行卡业务，代理类中间业务，担保类中间业务，承诺类中间业务，交易类中间业务，基金托管业务，咨询顾问类业务，其他类中间业务③按照风险大小和是否有期权期货性质分类：无风险/低风险类中间业务，不含期权期货性质风险类中间业务，含期权期货性质风险类中间业务13.正确答案:是商业银行资产中流动性最强的资产，是应付日常支付需要，保证商业银行流动性安全和公众信心的重要资产。14.正确答案:品种；金额15.正确答案:正确16.正确答案:正确17.正确答案:这是银行减少损失、降低贷款风险的重要环节，原因是当贷款发放后，会因借款人主客观因素的变化导致借款质量发生变化，影响借款人的清偿能力。他可以帮助银行的管理层迅速发现问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，几时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。 定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查 借款人的财务状况与还款能力。 原则： ①贷款文件的完整性和贷款政策的一致性 ②银行对抵押和担保的控制程度 ③增大对问题贷款的审查力度18.正确答案: 19.正确答案: 流动性需求与来源的协调管理包括三个方面：管理原则、管理方法和管理效果衡量。 （1）商业银行在进行流动性管理决策是主要遵循以下几条原则。 一，进取性原则。即银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求。 二，保守性原则。即当出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方式，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。 三，最低成本原则。即流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。 （2）银行要在各种资产、负债以及创新的资金来源中进行选择，对流动性需求和来源进行协调管理。 一方面，银行要保有一定的资金用于满足流动性需求，这部分资金过大会带来机会成本，影响银行收益，而过低又无法满足流动性需求，不利于银行的安全经营。因此，要尽可能得估计流动性需求，如季节性因素等对流动性需求量产生的影响；另一方面，要使流动性来源多样化，如在资产负债表内储存流动性、从外部市场购入流动性。总而言之，即流动性来源与需求要协调匹配，在确保满足流动性需求的条件下，尽可能地降低流动性资产占总资产的比例，达到流动性、安全性和收益性的统一。 （3）对流动性需求管理效果进行衡量与评价有助于商业银行管理者进一步改善管理水平，也有利于金融监管者、投资人和储户对银行的安全性、稳健性以及投资价值进行正确的判断。 一般而言，以下信号有利于揭示一家银行的流动性状况。 一，公众的对银行的信心。 二，银行股票价格是否稳定。 三，发行大额可转让定期存单以及其他发债是否存在风险溢价。 四，出售银行资产有无损失。 五，能否满足客户的合理贷款要求。 六，是否频繁地从中央银行借款。20.正确答案:B第三卷参考答案一.参考题库1.正确答案:求大；求全；创新2.正确答案:存款波动，超额准备金保有数量与预期存款流出量为正相关关系。 贷款的发放与收回，贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款的使用范围 其他因素，一是向中央银行的借款，二是同业往来的情况，三是法定存款准备金的变化 商业银行本着相对成本较低的原则核定必要的超额准备金保有数量。超额准备金不带来利息收入，保佑超额准备金等于放弃收入，这就是超额准备金的机会成本，因此，从节省机会成本的角度，商业银行应该较少保有超额准备金。但是，如果超额准备金保持不足，当出现流动性需要时，银行将被迫从货币市场以较高的成本和代价借入资金来满足需要，由此发生的较高的融资成本是低保有超额准备金的损失成本，商业就要在这两种成本之间进行权衡，在对超额准备金需要量预测的基础上适当进行头寸调度，以保持超额准备金规模的适度性。商业银行可以通过同业拆借，短期证券回购及商业票据交易，中央银行融资，商业银行系统内的资金调度以及出售其他资产等多种方法来进行超额准备金头寸的调度与补充。3.正确答案: 资本金筹措渠道是： 1.资本内筹：收益留成。 2.资本外筹：国有独资银行主要是财政拨款。 股份制银行可发行普通股、优先股、资本性债券。4.正确答案:因素法、资金结构法、流动性指标法5.正确答案:定价方法：①成本加成贷款定价法，在对贷款进行定价时，银行管理人员必须考虑其筹集可筹资金的成本和银行的其他经营陈本。贷款利率等于筹集资金的边际成本加上银行的其他经营成本加上预计违约风险补偿费用加上银行预期的利润②价格领导模型定价法，是假设银行能够精确地计算其成本，并将其分摊到各项业务中去，而且这种定价方法是以银行为核心。贷款利率等于优惠利率加上加成部分减去优惠利率加上违约风险贴水加上期限风险贴水③成本收益定价法，他需要考虑三个因素：贷款产生的总收入借款人实际使用的资金额，贷款总收入与借款人实际使用的资金金额之间的比率补偿余额是借款者同意将一部分存款存入贷款银行。补偿余额既可以表示为借款人未归还贷款平均余额的百分比，也可以表示为贷款额度的百分比或某一个规定的金额。银行通过向客户收取补偿金额和承担费的方法提高了贷款的税前收益率。实际操作中，银行还可以通过向客户收取其他服务费的方式提高自身的收益，但这要视市场的具体情况而定。6.正确答案:B7.正确答案:不支付8.正确答案: （一）由于表外业务杠杆率高，自由度大，而透明度差，所以表外业务隐含的风险巨大。主要有： （1）信用风险。表外业务不直接涉及债权债务关系，但由于表外业务多是或有债权和或有负债，当潜在的债务人由于各种原因而不能偿付给债权人时，银行就有可能变成债务人。 （2）市场风险。在表外业务活动中，由于利率和汇率频繁波动，银行的预测也经常会失误，这会导致资产发生损失的概率增大。特别是在金融衍生产品交易中，往往会由于金融市场的突然性变化，预定目标无法实现的同时还会引致亏损，这有悖于银行参与交易的初衷，非但没能达到避险、控制成本的目的，反而使银行蒙受巨大损失。 （3）流动性风险，是指在表外业务活动中，特别是在进行金融衍生的交易中，交易一方要想进行对冲，轧平其交易标的的头寸时，却找不到合适的对手，无法以合适的价格在短时间内完成抛补而出现资金短缺所带来的风险。 （4）结算风险。在开展表外业务后，到交割期不能即时履约而产生的风险。结算风险发生的原因较复杂，有可能是由于会计技术操作上的原因造成的，也有可能是由于债务人或付款人偿还能力不足造成的。 （5）操作风险，是由于银行内部控制失效，对操作人员的授权管理不当，或者是业务人员工作失误，内部工作人员出现道德风险而犯罪作案等给银行带来的损失。由于表外业务透明度较差，其运作中存在的问题不易被及时发现，而且一旦发生运作风险，银行损失惨重。 （6）经营风险，指由于银行经营决策失误，导致在表外业务中，特别是金融衍生品交易中交易品种搭配不当，或在某一时点面临风险头寸敞口可能带来的损失远超银行偿付能力等，使银行在交易中处于不利地位。 （7）信息风险。尽管某些表外业务可降低单个交易的风险，但由于现行会计制度无法及时、准确地披露表外业务给银行带来的盈亏，使整个银行账目产生“虚像”，进而使各关系人无法作出适当的决策。当这种情况重叠出现得越多，反映在银行账户变化上的错误信息也越多，管理层作出的投资决策失误也越严重，银行面临的风险也就越大。 （8）国家风险，是指银行的债务人所在国政治、经济、军事等各种因素造成的资产遭受损失的可能性。在银行的表外业务活动中，国家风险发生的概率还是比较高的，尤其是一些小国债务人，往往会因一个政治事件或自然灾害等原因，使债务人无法如期履约。 正是因为表外业务存在如此诸多的风险，因此商业银行应加强对其的管理。 （二）表外业务的风险管理 1、制定和执行表外业务的管理制度 （1）信用评估制度。加强对交易对手的信用调查和信用评估，建立信用档案并在交易中参照执行。尤其在风险类表外业务经营