财务分析基础应用

财务分析根底运用用友软件股份小型效力支持刘静静2021年8月背景简述功能阐明根底性运用及关联关系财务分析——背景简介

由财务会计转向管理睬计，是当今会计开展的趋势。管理会计的内容也变得越来越被会计和公司指点所关注。财务分析模块提供了简单的管理睬计内容，但财务分析模块是一个较冷僻的模块。下面就将我对财务分析模块的了解与大家一同共享一下。

财务分析——功能阐明

财务分析的最根本功能是将大量的报表数据转换成对特定决策有用的信息，减少决策的不确定性

财务分析的起点是财务报表，分析运用的数据大部分来自于财务报表，因此，财务分析的前提是正确了解财务报表

财务分析的结果是对企业的偿债才干、盈利才干和抵抗风险才干作出评价，或找出存在的问题。

财务分析—系统初始系统初始部分主要是为之后的目的分析、报表分析、预算管理等部分奠定数据分析的根底。下面以2007年新会计制度为例阐明一下财务分析中的系统初始。

系统初始图：

系统初始目的初始报表初始根本工程预算初始现金收支产品毛利率调用报表工程毛利率预算类型预算数根本工程科目预算利润预算精细部门预算精细工程预算财务分析—系统初始——定义根本工程包括产品销售收入、产品销售本钱和现金三个工程。前两项主要与产品毛利率有关，现金工程主要与现金收支有关。注：这些科目编码可以修正报表初始主要是资产负债表和损益表的公式初始，在这里可以修正公式。对应的是“报表分析〞。目的初始提供了企业常用的财务管理目的，要运用哪个目的，就选择该目的。对应的是“目的分析〞。预算初始提供了预算类型和预算数输入。两种预算类型的区别参看协助，预算类型的选择也会对应在总账模块中的选项中的预算控制。对应的“预算管理〞。现金收支可以定义现金收支的科目，与定义现金流量表类似。对应的“现金收支〞分析

财务分析—系统初始——定义产品毛利率是当主营业务收入、主营业务本钱科目分析产品明细科目时，可以在这里进展初始设置，然后在目的分析中点击“S〞查看数据。

工程毛利率是当损益类科目设置了工程核算，可以进展工程毛利率的初始设置，然后在目的分析中点击“P〞查询。

调用报表是可以从电脑中选择rep文件作为自定义报表，对应报表分析中的“调用报表〞。财务分析—系统初始与其它部分的关联关系关系图财务分析—系统初始—产品毛利率公式的设置产品毛利率公式的设置

因产品毛利率只能挑选到明细科目，所以需到总账—会计科目里设置产品收入科目和产品本钱科目的明细科目。这里的收入和本钱的科目编码要与系统初始中根本工程的设置坚持一致

提示：定义收入类和本钱类第一行科目的时候需求双击条框变成蓝色，然后手工收入输入该科目的编码首位才可显示出科目提示：定义收入类和本钱类第二行时需求手工输入科目编码以及称号，才可保管，否那么会报错：财务分析—系统初始—工程毛利率公式的设置产品毛利率公式的设置定义工程大类设置工程分类定义添加工程，进展工程目录的维护在系统初始里的产品毛利率指定要分析的工程财务分析——目的分析财务目的产品毛利率工程毛利率财务分析——目的分析操作流程：财务目的财务目的显示的是目的初始时，选择的工程，按照预定的公式计算的结果。产品毛利率〔定义产品毛利率〕产品毛利率的运用要首先在科目设置中，添加主营业务收入和主营业务本钱的明细科目，并且明细科目的称号要坚持一致。设置步骤：添加主营业务收入和主营业务本钱的明细科目。这里的收入和本钱的科目编码要与系统初始中根本工程的设置坚持一致。填制凭证记账。在目的分析中点击“S〞进展查询。财务分析——目的分析操作流程：定义工程毛利率前提是必需设置工程目录，把相关科目设置为工程核算的。这里的分析收入指该工程的一切贷方发生数，本钱是该工程的一切借方发生数。比如说银行存款也放在了该科目中进展核算，那么银行存款的借方数也会放在分析栏中的本钱中。设置步骤：添加工程，把主营业务收入科目和主营业务本钱科目设置为工程核算的。假设还想分析其他损益类科目，可以参与。填制凭证记账。定义工程毛利率，并且选择要分析的工程到目的分析中点击“P〞进展工程毛利率查询。财务分析——目的分析提示：把要分析的工程，从“待选〞选择到“已选工程〞中。财务分析——报表分析一、分析方式的定义报表分析中提供了：绝对数分析、定基分析、环比分析、对比分析、构造分析等分析方式，每种方式都可以选择按月、季、年进展分析。下面以分析4-6月份的数据为例阐明各个分析方式的定义。绝对数分析：简单地列示出4-6月份各个月份各个工程的数据。定基分析：以4月份的数据为基数，5、6月份分别是4月份的百分比。环比分析：分别以上一个月为基数，5月份是四月份的百分比，6月份是5月份的百分比。对比分析：选择一个比较期间，将分别显示分析期和对比其的数据。构造分析：选择一个比较期间，将分别显示分析期和对比期的数据并且显示出个各自工程占总体工程的比例，如货币资金占资产的构造比例。

财务分析——报表分析各个报表分析阐明资产负债表：提供上述五种分析方式，取数公式为系统默许，与资产负债表一样。留意：应收账款、预收账款、应付账款、预付账款的取数与财务报表中的默许公式不一致。应收账款—表示应收账款的借方余额明细科目+预收账款的借方余额明细科目-坏帐预备应付账款—表示应付账款的贷方余额明细科目+预收账款的贷方余额明细科目

预收账款—表示应收账款的贷方余额明细科目+预收账款的贷方余额明细科目

预付账款—表示应付账款的借方余额明细科目+预收账款的借方余额明细科目留意：应收账款、预收账款、应付账款、预付账款需设置客户或供应商往来的辅助核算。财务分析——报表分析利润表：提供上述五种分析方式，取数公式为系统默许，与利润表一样。留意：财务报表中利润表中的公式中可以参与常数，财务分析中的公式不能参与常数。收入分析表：只提供对比分析和构造分析两种分析方式。留意：假设没有进展科目预算，点击分析表时就会这样提示。要先进展科目预算。进展科目选择的话，会把一切贷方科目放在待选科目列表中，选择收入类科目进展分析。财务分析——报表分析本钱费用分析表：只提供对比分析和构造分析两种分析方式。本钱费用分析表：只提供对比分析和构造分析两种分析方式。调用报表：先在系统初始中调用报表界面进展设置定义后就可以在调用报表查询界面，就可以看到报表‘1’。假设要删除该报表，按delete。财务分析——预算管理一、预算类型预算类型分为粗放预算和精细预算两种。粗放预算和精细预算的区别反响在部门和工程的预算管理上。精细预算是指对某个部门或某个工程中的核算科目制定预算数。粗放预算就是将某个部门或某个工程里需求进展预算控制的各科目按照选定的控制方向，制定一个部门或工程的总预算数，而并不对每个科目制定预算数。财务分析——预算管理预算管理的设置与总账中设置的关系留意：如在财务分析中选择“粗放预算〞类型，在总账中如是反映。假设在财务分析中选择“精细预算〞类型，那么这里会选择“精细预算控制〞二、部门预算和工程预算管理下面以部门预算为例阐明一下在精细预算类型下部门预算和工程预算管理。添加部门，及进展部门核算的科目添加对于每个部门的每个科目的预算数。〔注：部门到末级部门〕财务分析——预算管理本例中销售部门下的销售费用，8月份为500元，全年报警数4000。在精细预算下，只对整个部门进展预算。财务分析——预算管理填制凭证，假定销售部门的销售费用发生100元，系统会如下提示假定本月发生800元，高于预算数，系统也会提示：在预算管理中就可以看选择“精细部门预算分析表〞就可以看数据了。财务分析——预算管理三、科目预算在粗放预算和精细预算下没有区别，设置和操作与部门预算管理一样。四、收入预算分析表和本钱费用预算分析表把在科目预算设置中设置的一切贷方科目〔收入分析表〕放在待选科目中，进展选择，选择收入类科目就可以进展收入预算分析表。这一点与报表分析中的“收入分析表〞一致。五、利润预算根据在预算初始中设置的利润预算数进展分析。财务分析——现金收支现金收支表现金收支表是分开来列的，左边是现金流入科目列表，右边是现金流出科目列表。这里显示的科目除了在初始设置中“现金收支〞中定义的科目外，还有填制平整过程中，系统本人选择的科目。当一张凭证借方科目是系统初始中“根本工程〞的“现金〞科目时，系统自动把对方科目做为现金流入科目。相反地，当一张凭证贷方科目是“现金〞科目时，系统自动把对方科目设置为现金流出科目。这与编制现金流量表的原理根本一致。财务分析——现金收支现金收支增减表只显示有发生额的科目，并且选择一个期间进展对比。现金收支构造表除了选择一个期间进展对比外，还会显示出各个科目在总数中的比例。财务分析——要素分析要素趋势分析表分析会计科目某个方向上的在分析期间的增减变动，并计算平均数据。分析利润总额、总资产、总负债、现金流量净额在分析期间的增减变动，并计算平均数据。科目构造分析分析有明细科目的科目在分析期间内某个方向上各个明细科目所占的构造比例。财务分析——要素分析部门构造分析部门构造分析提供两种分析方式：按部门和按科目中选择按部门来分析的话，可以经过选择“收〞或者“支〞来分析“部门收入分析表〞还有“部门支出明细表〞。部门收入分析表反映部门核算的一切贷方科目的贷方发生数部门支出分析表反映部门核算的一切借方科目的借方发生数如：做凭证，营业费用“销售部门〞贷方发生100元，依然不在收入分