理财规划师考试三级(习题卷10)

试卷科目：理财规划师考试三级理财规划师考试三级(习题卷10)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages理财规划师考试三级第1部分：单项选择题，共76题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.个人出租住房，签订房屋租赁合同，要按照租赁金额的()缴纳印花税，税额不足1元的，按1元贴花。A)3%B)5%C)4%D)1%答案:D解析:[单选题]2.在股票市场波动较大的情形下，某投资者对债券投资较有兴趣，为此向助理理财规划师咨询，而关于债券投资的风险，助理理财规划师的阐述正确的是()。A)利率变化使投资者面临价格风险和再投资风险B)债券降级风险属于流动性风险C)通货膨胀对债券的风险水平没有影响D)当利率下降，债券价格上升，利息再投资收益也会增加答案:A解析:B项，债券降级风险是由于信用等级下降带来的风险，属于信用风险；C项，通货膨胀风险是指由于存在通货膨胀，对债券名义收益的实际购买力所造成的损失；D项，当利率下降时，债券的价格便会上涨。而债券投资者在获得利息收入时，需要进行再投资，利息再投资收入的多少主要取决于再投资发生时的市场利率水平。[单选题]3.保险人的物上代位是通过()取得。A)约定B)仲裁C)诉讼D)委付答案:D解析:委付是指投保人或者被保险人将保险标的物的一切权利转移给保险人，由此请求其支付全部保险金额的一种行为。委付主要是海上保险的特殊规定之一。物上代位权的取得一般通过委付实现。[单选题]4.在流动性比率的计算公式中，流动性比率等于个人或家庭的()与每月支出的比值。A)总资产B)流动性资产C)固定资产D)变动资产答案:B解析:流动性比率计算公式为个人或者家庭的流动性资产与每月支出的比值。[单选题]5.目前世界上的资产管理主要业务不包括()。A)基金管理B)养老金管理C)保险资产管理D)遗产管理答案:D解析:目前世界上的资产管理业务主要包括基金管理、养老金管理、保险资产管理和私人客户资产管理等几大部分。[单选题]6.共用题干林先生2014年因病去世，家中有房屋两套，市价约值人民币200万元，汽车一辆，市值约12万元，存款及其他财产约50万元。林先生住院期间欠医院治疗费10万元。林先生的爱人万女士因为身体不好，2011年从单位办理了病退手续，一直在家养病。林先生夫妇有两个儿子，均已经成家。料理完林先生的身后事，二儿子出示了一份林先生的遗嘱，遗嘱中将一套房屋、存款及其他财产留给万女士，另一套房屋由二儿子继承，汽车留给大儿子。遗嘱由二儿子的妻子代书，上面有林先生的签字，二儿子及主治医师小夏作为见证人在遗嘱上面签名。林先生的大儿子认为遗嘱系伪造，于是向法院起诉要求确认遗嘱无效。林先生的法定继承人是()。A)万女士、大儿子、大儿媳、小儿子、小儿媳B)大儿子、大儿媳、小儿子、小儿媳C)万女士、大儿子、小儿子D)大儿子、小儿子答案:C解析:第一顺序的法定继承人是配偶、子女、父母。在本案中，林先生的法定继承人为妻子万女士和两个儿子。遗产是公民死亡时遗留的个人合法财产。在认定遗产时，应将遗产从共有财产中分出。《继承法》第二十六条第一款规定：?夫妻在婚姻关系存续期间所得的共同所有的财产，除有约定的以外，如果分割遗产，应当先将共同所有的财产的一半分出为配偶所有，其余的为被继承人的遗产。?在本案中，林先生和万女士的夫妻共有财产为房屋两套、汽车一辆、存款及其他财产约50万元，按照《继承法》的规定，林先生的遗产为这些财产的一半。共同债务是指在婚姻存续期间为家庭共同生活及家庭生产经营活动所负的债务，因而夫妻双方应对共同债务负连带责任。为一方或双方治疗疾病所负的债务属于夫妻共同债务，应由夫妻共同清偿。代书遗嘱需要符合的条件之一是须有两个以上的见证人在场见证。《继承法》第十八条规定：?下列人员不能作为遗嘱见证人：（一）无行为能力人、限制行为能力人；（二）继承人、受遗赠人；（三）与继承人、受遗赠人有利害关系的人。?案例中，二儿子是林先生遗嘱中指定的继承人，不能担任见证人，因此C选项错误。二儿媳是与继承人有利害关系的人，也不能担任见证人，因此BD选项错误。主治医师与继承人无利害关系，可以作为见证人。遗嘱是一种要式法律行为。法律对遗嘱的形式有明确规定，遗嘱人只能按照法律规定的形式制作遗嘱，不按照法律规定的形式设立的遗嘱，不能发生效力。林先生所立的代书遗嘱中由二儿子担任见证人不符合法律的规定，因此遗嘱无效。[单选题]7.目前，房产税纳税义务人不包括()。A)产权所有人B)承典人C)代管人D)外商投资企业答案:D解析:根据《房产税暂行条例》的规定，房产税应由房屋的产权所有人缴纳，即由在中国境内拥有房屋产权的单位和个人缴纳。外商投资企业和外国企业暂不缴纳房产税。[单选题]8.一般来说，个人或家庭之所以进行现金规划是出于交易动机和()。A)理财动机B)投机动机C)谨慎动机D)逐利动机答案:C解析:一般来说，个人或家庭之所以进行现金规划是出于动机：交易动机和谨慎动机或预防动机。[单选题]9.根据收集到的信息，理财规划师应当引导客户编制客户的月（年）度收入支出表，用表格的形式反映出客户的基本情况。下列关于收入支出表的说法，错误的是()。A)收入支出表可以反映出个人或家庭的每月收入状况B)编制收入支出表需要符合的原则有真实可靠原则、实质重于形式原则和明晰性原则C)通过收入支出表的编制，可以为理财规划师进行进一步的财务现状分析与理财目标设计提供基础资料D)收入支出表可以反映个人或家庭每月的基本支出情况答案:B解析:B项，编制收入一支出表需要符合的原则主要有真实可靠原则、充分反映原则和明晰性原则等。[单选题]10.共用题干叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，已长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2012年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军。2012年6月10日，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2013年7月，叶天去世。叶天惟一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师，2012年5月10日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝。经查，叶天在2010年6月还给自己买了一份人寿保险，保额10万，但没有指定受益人。根据案例，回答5～12题。关于遗嘱，下列说法正确的是()。A)遗嘱必须办理公证B)遗嘱可以在遗嘱人死亡时生效，也可以由遗嘱人自行确定遗嘱生效的时间C)法定继承人不可以是遗嘱执行人D)遗嘱设立后，遗嘱人可以进行修订或者撤消答案:D解析:遗产继承分法定继承和遗嘱继承两种方式。法定继承是指按照法律规定来处理遗产继承的一种方式，它涉及继承人的范围、继承的顺序以及遗产分配的原则三个方面的问题，也叫作无遗嘱继承。法定继承的顺序有两个：第一顺序为配偶、子女、父母；第二顺序为兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。遗嘱继承是指在被继承人死后，按其生前所立遗嘱的内容，将遗产转交给指定的法定继承人的一种继承方式，又叫指定继承。遗嘱可采取公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱以及录音遗嘱、口头遗嘱的形式。遗嘱继承优于法定继承。遗赠是指公民以遗嘱方式将遗产的一部分或全部赠给国家、集体组织、社会团体或者法定继承人之外的人。遗嘱继承是指在被继承人死后，按其生前所立遗嘱的内容，将遗产转交给指定的法定继承人的一种继承方式，遗嘱设立后，遗嘱人可以进行修订或者撤销。遗产继承分法定继承和遗嘱继承两种方式，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军，所以叶强不是惟一合法的继承人，其第二继承人包括叶天的兄弟姐妹即叶明，且特殊情形特殊处理：基于对弱者一贯同情和照顾的立场，对于生活有特殊困难并且缺乏劳动能力的法定继承人，?应当?多分；而叶明身体残疾，生活不能自理，遗产应当保留叶明的份额。第一继承人包括：父母、子女、配偶、尽了主要赡养义务的丧偶儿媳或者丧偶女婿、名为养孙子女的养子女、代位继承人、胎儿，所以叶强作为叶天的儿子属于法定第一顺序继承人。遗赠作为民事法律行为，不仅要符合法律行为一般要件，还要符合继承法的特别规定。遗嘱须意思表示真实、自愿、合法，遗嘱人须对财产享有处分权，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。而遗产中未保留叶明的份额，所以其无效，胡志军最后不能取得对房子的继承。遗赠是单方的、无偿的法律行为，只须遗赠人一方作出意思表示即可成立，并不需要征得受赠人的同意。但遗赠不同于生前赠与，必须在形式上和内容上具备设立遗嘱的法定要件方为有效。从上题知：遗嘱是否有效也是影响遗产分配的重要因素，遗嘱人通过遗嘱还不能完全实现自己的意愿，所以遗嘱并不能完全消除争议。遗赠作为民事法律行为，不仅要符合法律行为一般要件，还要符合继承法的特别规定。遗嘱须意思表示真实、自愿、合法，遗嘱人须对财产享有处分权，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。所以叶明可以获得部分。由题意叶天的妻子早已亡故，所以理财规划师分析本案例时，不需要了解客户婚姻的有效性，而且遗嘱人须对财产享有处分权，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额，叶明可以获得部分，所以叶天可以以叶强为受托人，叶明为受益人设立信托。[单选题]11.如果你的某个同事总是表现出难以接受别人批评的样子，而且他的缺点又很多，你会()。A)委婉地指出他的缺点，要他以后注意改进B)避免和他接触C)绝不会指出他的缺点D)敢于批评他，表达自己的真诚愿望答案:A解析:[单选题]12.通常我们用()来衡量教育开支对家庭生活的影响。A)教育支出净资产比率B)教育支出总资产比率C)教育负担比D)教育费用答案:C解析:通常我们用教育负担比来衡量教育开支对家庭生活的影响。[单选题]13.教育储蓄按()计息。A)开户日利率B)支取日利率C)开户日和支取日的平均利率D)开户日利率和支取日利率中较高的利率答案:A解析:[单选题]14.根据保险人的委托，向保险人收取手续费，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的单位和个人是()。A)保险公估人B)保险经纪人C)保险代理人D)保险理算人答案:C解析:[单选题]15.道·琼斯指数股价综合平均数的编制对象是()。A)20家著名大工商业公司股票，15家具有代表性的运输业公司股票和30种具有代表性的公用事业大公司股票B)30家著名大工商业公司股票，15家具有代表性的运输业公司股票和20种具有代表性的公用事业大公司股票C)20家著名大工商业公司股票，30家具有代表性的运输业公司股票和15种具有代表性的公用事业大公司股票D)30家著名大工商业公司股票，20家具有代表性的运输业公司股票和15种具有代表性的公用事业大公司股票答案:D解析:[单选题]16.理财规划师在为客户进行教育策划时不应将()计算在内。A)客户工资收入B)客户教育储蓄收入C)客户活期储蓄收入D)客户子女工读收入答案:D解析:客户子女上学期间通过假期和课余打工获得的工读收入也可作为教育费用来源。但工读收入取得的时间、金额都不容易确定，所以在做教育规划时不应将工读收入计算在内。[单选题]17.张某在结婚前盖了一间小平房，盖房的钱是张某的父亲所出，结婚后，张某的妻子王某认为小平房不显气派，就在小平房上另外盖了一层，并将小平房重新修缮了一番，形成一座漂亮的二层楼。5年后，张某在外打工时认识一富婆，回家要求离婚，但是双方对二层楼的归属发生争议，张某认为此房屋是婚前所盖，虽然后来有所改变但是是在平房的基础上进行的，因此是他的；王某认为二层楼是自己一手改造的，应该属自己所有。下列关于二层楼的归属说法正确的是()。A)应当由张某和王某共同所有B)张某的父亲出钱盖的小平房应视为赠与，小平房应属张某所有，在婚后又进行了重大修缮，房屋价值增加，增加的价值部分才是夫妻共同财产C)张某的父亲掏钱盖的小平房，应该由张某的父亲与张某共同所有D)张某的父亲出钱盖的小平房，应该由张某、张某的父亲和王某共同所有答案:B解析:根据我国《婚姻法》规定，夫妻的婚前财产是夫妻各自所有的财产，不属于夫妻共有财产。但是在婚后如果对一方的婚前财产进行重大修缮，通过修缮新增加的价值部分，应认定为夫妻共有财产。例如，夫妻居住的房屋是男方的婚前财产，在婚后对房屋做了重大修缮的，房屋价值的增加部分，应属于夫妻共有财产。[单选题]18.当前我国市场上的养老保险产品较多，客户选择养老保险产品不需要关注的非价格因素为()。A)保险公司的偿付能力B)保险公司的服务质量C)保险公司的盈利能力D)保险公司的机构网络答案:C解析:在产品价格相差较小并趋于同质化的前提下，选择产品的非价格因素就成为选择保险产品的关键。需要关注的非价格因素主要包括以下几个方面：①保险公司的偿付能力；②保险公司的服务质量；③保险公司的机构网络；④保险公司的民调评价；⑤保险公司的经营特长。[单选题]19.()只能发生在财产保险合同中。A)投保人的变更B)受益人的变更C)代理人的变更D)被保险人的变更答案:D解析:被保险人的变更只能发生在财产保险合同中。在人身保险合同中，保险标的即被保险人的生命或身体，是保险关系确立的基础，是不能变更的。在财产保险合同中，保险标的的变更实际上意味着投保人的变更。[单选题]20.众数和中位数都是用来描述平均水平的指标。某理财规划师挑选了7只股票，其价格分别为6元、12元、15元、15.5元、17元、15元和40元，则这几只股票价格的众数为()。A)15.5元B)15元C)40元D)6元答案:B解析:众数是指在样本中出现最多的变量，在本题中，15出现的次数最多，是这组数据中的众数。[单选题]21.理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做得不对或理解有误的一项是()。A)理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B)理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析C)理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况D)理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要答案:D解析:[单选题]22.王先生今年刚刚买了一辆奔驰，购买了保险，由于还未上牌照，此时保单尚未生效，他怕车辆丢失或者发生碰撞产生风险，通过()可以规避保单生效前的风险。A)投保单据B)暂保单据C)保险单据D)保险凭证答案:B解析:[单选题]23.某客户每月收入6000元，根据理财规划的原则，他能承担的最大房屋月供额为()元。A)1500B)1800C)2500D)3000答案:B解析:房屋月供款占借款人税后月总收入的比率，一般不应超过25%～30%。依题，最大房屋月供额=6000*30%=1800（元）。[单选题]24.投资者王某持有某上市公司股票，某日收到配股通知，不甚明白，遂咨询助理理财规划师，助理理财规划师介绍说配股是上市公司发行新股的方式之一，关于配股的说法不正确的是()。A)配股不能混同于分红B)配股为投资者提供了追加投资的选择机会C)根据我国的有关规定，上市公司每年度都可有30%的配股额度D)对股民来说，配股可以降低其投资风险答案:D解析:对股民来说，配股有时预示着更大的投资风险，主要原因有：①根据我国的有关规定，上市公司每年度都可有30%的配股额度，不配也就浪费了指标，许多上市公司纯粹是为了配股而配股，所筹资金并不一定有合适的项目去投资；②大比例、高溢价地配股意味着要用配股资金再造一个与公司现在规模相差无几的企业，即使能找到合适的项目，但项目存在影响配股资金能否在预定的期限内见成效的关键问题，上市公司对股民的投资回报就较难达到要求；③由于我国上市公司的配股具有一定的强制性，配股会将股民更多的资金拖入股市这个风险之地。[单选题]25.关于股票的特征，下列说法错误的是()。A)股票的收益包括股息、红利收益和资本利得B)股票可以依法自由地进行交易C)投资者购买了股票以后可以要求退股D)股票持有人有权参与公司的重大决策答案:C解析:股票是一种无偿还期限的有价证券，投资者购买了股票以后就不能再要求退股，只能拿到二级市场上出售。[单选题]26.王甲和妻子林甲有三个儿子王乙、王丙、王丁，当年五人共同耕种，小麦产量较高，收入2万元，其舅舅家今年也丰收，便将自己淘汰的一台旧拖拉机送给了王甲家，价值1000元，秋收后，王乙去外打工到年底赚了5000元，并且他的_朋友送给了他一个价值500元的相机，王丙和王丁则在家跟着父母劳动，又种了一季蔬菜，收入1万元。上述不属于家庭共有财产的是()。A)舅舅家送的一台价值1000元的拖拉机B)王乙朋友送的价值500元的相机C)一季蔬菜的收入1万元D)小麦收入的2万元答案:B解析:家庭共有财产主要来源于家庭成员在共同生活期间的共同劳动收入，不包括家庭成员各自所有的财产。王乙朋友赠与的相机是赠给王乙个人的，属于个人财产。[单选题]27.当期的缴费收入完全用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少的储备基金的养老方式是()。A)现收现付式B)完全基金式C)部分基金式D)强制储蓄养老保险模式答案:A解析:现收现付式是指当期的缴费收入完全用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少的储备基金。[单选题]28.财产的传承是财产秩序的重要组成部分，而()是其中核心的一环。A)确认财产B)分割财产C)继承财产D)处分财产答案:C解析:继承是由于人的死亡而发生的一种法律关系。夫妻有相互继承遗产的权利。夫妻在婚姻关系存续期间所获得的共同财产，除事先约定的以外，在分割遗产时，应当先预提其配偶所拥有的双方共同财产的一半，剩余的则为被继承人的遗产。[单选题]29.10年期债券的面值100元，息票利息10%，每年付息到期还本，投资者以90元买进该债券，那么当期收益率为()。A)10.87%B)11.11%C)11.75%D)11.86%答案:B解析:本题考查的是当期收益率的计算。当期收益率等于息票利息除以价格。100*10%/90=11.11%[单选题]30.王某去年7月和舅舅一家同住并共同买下了一套公有住房（建筑面积142平方米，有五间住房，一间储藏间），性质为按份共有，购房合同中写明王某有174产权。后发生矛盾，就房屋分配未达成协议。对此王某可以采取的救济措施是()。A)通过道德教育搞好居住关系B)王某具有1/4产权，可以自行转让给他人C)将房屋分割D)通过法律途径，将自己的房屋份额卖给共有人或第三人答案:D解析:对于共有财产的分出，首先应当考虑分割，只有在不能分割或者分割将影响其价值时才考虑折价。王某因共同居住产生矛盾或者共有权益受侵害而已经难以维持的情况下.可以请求解除共有关系，分割共有财产。如果该房屋无法分割成独立成套的几部分，则应折价处理，由其他共有人给其现金补偿。[单选题]31.下列不属于无效民事行为的是()。A)行为人不具有民事行为能力实施的民事行为B)趁人之危的民事行为C)恶意串通，损害国家、集体或第三人的利益的行为D)以合法形式掩盖非法目的的行为答案:B解析:无效民事行为指已经成立，但欠缺法律行为的有效要件，行为人设立、变更和终止民事法律关系的意思表示不能发生法律效力的民事行为。无效民事行为的种类包括：行为人不具有行为能力实施的民事行为；意思表示不真实的民事行为；恶意串通，损害国家、集体或第三人利益的民事行为；以合法形式掩盖非法目的的民事行为；违反法律或社会公共利益的其他民事行为。B项属于可变更、可撤销的民事行为。[单选题]32.助理理财规划师告诉客户，在教育资金的各项来源中，属于无偿资助的是()。A)国家教育助学贷款B)商业助学贷款C)特殊困难补助D)国家奖学金答案:C解析:特殊困难补助和减免学费政策是高校资助政策的辅助性措施。这两个政策共同的特点就是无偿性资助。特殊困难补助是各级政府和高校对经济困难学生遇到一些特殊性、突发性困难给予的临时性、一次性的无偿补助。[单选题]33.()是指被保险人在保险标的遭受损失后，根据保险合同的约定向保险人要求履行赔偿的行为。A)投保B)核保C)理赔D)索赔答案:D解析:考查财产保险中索赔的含义。索赔是指被保险人在保险标的遭受损失后，根据保险合同的约定向保险人要求履行赔偿的行为。[单选题]34.下列对于申购和认购的理解正确的是()。A)申购是指投资者在基金募集期按照要求购买基金的行为B)认购是指投资人在基金成立之后，按照基金的最新单位资产净值加上少量手续费购买基金的行为C)投资者如果选择认购货币市场基金会避免申购基金的流动性问题D)从收益的角度看，选择申购一只成立有段时间的货币市场基金是个明智的选择答案:D解析:认购是指投资者在基金募集期按照要求购买基金的行为，所以选项A是错误的；申购是指投资人在基金成立之后，按照基金的最新单位资产净值加上少量手续费购买基金的行为，所以选项B是错误的；投资者如果选择申购货币市场基金会避免认购基金的流动性问题，所以选项C是错误的。[单选题]35.通常认为正常的速动比率为()。A)1B)2C)3D)5答案:A解析:[单选题]36.员工因接受实施股票期权计划企业授予的股票期权获得的所得，应按照个人所得税的()税目纳税。A)工资薪金所得B)财产转让所得C)利息、股息、红利所得D)劳务报酬所得答案:A解析:员工从企业取得股票的实际购买价（施权价）低于购买日公平市场价（指该股票当日的收盘价）的差额，应按?工资、薪金所得?适用的规定计算缴纳个人所得税。对因特殊情况，员工在行权日之前将股票期权转让的，以股票期权的转让净收入，作为工资薪金所得征收个人所得税。[单选题]37.甲是一自然人，乙是一家公司，甲乙发生民事纠纷经法院作出生效判决后，乙拒绝履行，则甲向人民法院申请执行的期限为()。A)1年B)3个月C)6个月D)2年答案:A解析:[单选题]38.以下不属于投资者购买基金的间接成本的是()。A)管理费B)托管费C)赎回费D)营销费答案:C解析:赎回费是交易成本。[单选题]39.接上题，X方差为()。A)0.95B)0.785C)1.90D)1.57答案:D解析:[单选题]40.在美国发行的外国债券称为()。A)猛犬债券B)欧洲债券C)武士债券D)扬基债券答案:D解析:一般来说，国际债券主要包括两类，一是外国债券，二是欧洲债券。外国债券中，在英国发行的外国债券称为猛犬债券，在日本发行的外国债券称为武士债券，在美国发行的外国债券称为扬基债券，外国机构在中国发行的外国债券称为熊猫债券。欧洲债券是指借款人在本国境外市场发行的，不以发行市场所在国的货币为计价货币的国际债券。[单选题]41.下列关于混业经营模式说法错误的是()。A)混业经营模式最早起源于19世纪末的德国、荷兰等国家，以德国为典型代表B)国家对商业银行等金融机构的经营范围在银行业务与非银行业务、商业性业务与政策性业务之间不做或较少做法律限制C)银行资本与产业资本关系松散D)在这种模式下，包括投资银行业务与商业银行业务在内的许多金融业务都是被联合提供的答案:C解析:C项是分业经营模式的特点。[单选题]42.共用题干马先生2008年1月采用组合贷款法购买了住房一套，购买当月开始还款。其中40万元的公积金贷款采用等额本金贷款方式，贷款利率为5.22%，其余34万元采用等额本息的商业贷款，贷款利率为6.65%，贷款期限均为20年。根据案例回答19～25题。马先生公积金贷款偿还的利息总额为()元。A)251492.15B)241967.00C)229872.25D)209670.00答案:D解析:第一个月的还款额=400000/（12*20）+400000*5.22%/12=3406.67（元）。公积金偿还的利息总额=5.22%/12*[240*400000-400000/240*[（1+239）*239/2]=209670.00（元）。第三年利息总额=5.22%/12*{12*400000-400000/240*[(24+35)*12/2]}=18313.50（元）。等额本息还款法是指在贷款期限内每月以相等的金额平均偿还贷款本金和利息的还款方法。每月等额偿还贷款本息是个人住房抵押贷款中最常见的一种还款方式。马先生商业贷款的月还款额=[340000*6.65%/12*（1+6.65%/12）12*20]/[(1+6.65%/12)12*20-1]=2565.06(元)。商业贷款偿还的利息总额=2565.06*240-340000=275614.40（元）剩余还款期T的计算：2565.06*（P/A，6.65%/12，T）=340000-(2565.06-340000*6.65%/12)*12*[1+(1-6.65%/12)24/(1-6.65%/12)]-100000。解得T=118.63。月供M的计算：M*(P/A，6.65%/12，216)=340000-(2565.06-340000*6.65%/12)*12*[1+(1-(6.65%/12)24/(1-6.65%/12)]-100000。解得M=1769.88（元）。[单选题]43.无效合同是指()。A)尚未生效的合同B)将要失去法律效力的合同C)始终没有法律效力的合同D)被法院或仲裁机构确认为无效时起不生效力的合同答案:C解析:如合同的约定违反法律和社会公共利益，或损害国家利益的，则合同无效。[单选题]44.王某对其所有的一辆汽车投保机动车车辆保险，在保险责任期间，因李某违章驾驶造成王某与李某的两车相撞，王某为修复汽车花费5000元，对此王某向保险公司提出索赔。根据我国保险法相关规定，下列说法不正确的是()。A)保险公司对王某的损失全额赔偿，则自向王某赔偿保险金之日起，可代位行使向李某请求赔偿5000元损失的权利B)如果王某在向保险公司索赔之前已经从李某处获得2000元赔偿金，则保险公司仅需赔付王某3000元C)如果保险公司仅向王某赔偿3000元，则王某有权要求李某向其赔偿2000元D)保险公司在向王某做出赔偿后，其代位权自王某与李某汽车相撞之日起两年内不行使而消灭答案:D解析:诉讼时效消灭的是程序权利，当事人丧失了请求法院支持其诉讼请求的胜诉权，而不是代位权这个实体权利。[单选题]45.下列夫妻中可以协议离婚的是()。A)小张的丈夫因车祸成为植物人B)老王的妻子患上老年痴呆症C)陈某的妻子被宣告失踪D)吴某的丈夫是退伍军人答案:D解析:一方或者双方当事人为限制民事行为能力或者无民事行为能力的，即精神病患者、痴呆症患者，不适用协议离婚程序，只能适用诉讼程序处理离婚问题，以维护没有完全民事行为能力当事人的合法权益。一方被宣告失踪，另一方要离婚，只能通过诉讼的方式。D选项中的吴某夫妻可以选择协议离婚或诉讼离婚。[单选题]46.理财规划师建议吴先生提早进行退休养老规划，因为退休养老规划是为了保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。以下关于退休养老规划的说法错误的是()。A)退休养老规划是个人理财规划中不可缺少的部分B)由于预期寿命的延长，凸显退休养老规划的必要C)合理而有效的退休养老规划，通常可以满足退休后漫长生活的支出需要，但不能抵御通货膨胀的影响，更不能显著的提高个人的财富水平D)社会保障和养老金资金紧张的现状使个人更需要在年轻时积累退休养老金答案:C解析:合理而有效的退休养老规划不但可以满足退休后漫长生活的支出需要，保证自己的生活品质，抵御通货膨胀的影响，而且可以显著地提高个人的净财富。[单选题]47.我国现行法律实行的夫妻财产制度为()。A)夫妻法定财产制度B)夫妻约定财产制度C)夫妻法定财产制度和夫妻约定财产制度相结合D)AA制答案:C解析:[单选题]48.投保人对保险标的所享有的保险利益的货币估价额是()。A)保险金额B)保险价值C)保险费D)保险价格答案:B解析:[单选题]49.张自强从多种开放式基金中任意选择一只进行定期定投，如果选中的那只开放式基金的净值小于0.8元的概率是0.2，净值在(0.8，0.9)元的概率是0.3，则净值不小于0.8元的概率是()。A)0.2B)0.3C)0.7D)0.8答案:D解析:净值不小于0.8元的概率=1-0.2=0.8。[单选题]50.共用题干王先生夫妇今年均刚过35岁，打算55岁退休，预计夫妇俩退休后每年的生活费用为10万元，可以生存至80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金，每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩情况比较特殊，均没有缴纳任何社保费用。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为3%。王先生夫妇进行养老金准备时，可以选择的投资工具不包括()。A)股票B)债券C)基金D)期货答案:D解析:先设置期初，然后设置P/YR=1，输入N=25,I/YR=3,PMT=-10，计算得出PV=179.36（元）。设置P/YR=1，然后输入N=20，I/YR=6，PV=-10,FV=32.07（元）。179.36-32.07=147.29（万元）。设置P/YR=1，然后输入N=20,1/YR=6，FV=147.29,PMT=-4.00。养老金不宜投资风险过高的金融产品，如期货、期权等金融衍生品。[单选题]51.以下关于保险人告知方式的表述中，错误的是()。A)明确列明是指保险人只需将保险的主要内容明确列明在保险合同当中，即视为已告知投保人B)明确说明是指不仅应将保险的主要内容明确列示在保险合同中，还需要对投保人进行明确提示，并加以适当、正确的解释C)我国采用的是明确列明的告知方式D)国际上通常要求保险人做到明确列明保险合同的主要内容答案:C解析:通常在国际上只要求保险人做到明确列明保险合同的主要内容，而我国为了更好地保护被保险人的利益，则要求保险人做到向投保人明确说明保险合同的主要条款和责任免除的内容。[单选题]52.共用题干我国某贸易公司A与美国公司B签署出口某大型机械设备的合同，其中大型设备的出口方为A，进口方为B，该大型设备价值500万美元，B公司根据合同先付定金100万美元给予A公司。合同约定A公司在2008年9月将此大型设备通过中国远洋运输公司运至美国某港口。然后由B公司接收，A公司派人员安装，经检验合格后，B公司将余款400万美元汇到A公司的账户上，此时整个出口贸易过程结束。根据案例回答10～14题。A公司出口的大型设备运到B公司的目的地后，由A公司派人员安装，为了预防设备安装过程中由于安装不善造成的损失和费用，A公司应该与保险公司签署的保险合同为()。A)责任保险B)保证保险C)工程保险D)信用保险答案:C解析:信用保险的主要险别包括一般商业信用保险、投资保险（也称政治风险保险）和出口信用保险。其中，出口信用保险是以出口贸易中，外国买方的信用为保险标的或海外投资借款人的信用为保险标的，承保出口商因买方不履行贸易合同的义务遭受经济损失的信用保险。信用、保证保险主要承保各种信用危险。产品质量保险是承保被保险人因制造或销售的产品质量有缺陷或丧失使用价值而产生赔偿责任的保险。运输工具保险主要承保运输工具因遭受自然灾害和意外事故造成的运输工具本身的损失及第三者责任，其主要险种有承保车辆损失和第三者责任的机动车辆保险，承保船舶本身及碰撞责任的船舶保险，承保飞机机身、第三者责任和旅客法定责任的飞机保险和其他运输工具保险。其中，船舶保险是以各种船舶和水上辅助船体及其碰撞责任为保险标的的一种保险。工程保险主要承保国内外专业工程综合性风险所造成的损失。主要险种有建筑工程一切险、安装工程一切险、机器损坏保险、船舶建造险。财产保险的特征包括：①对象范围上的广泛性，既包括有形财产，同时还包括物质财产产生的经济利益；②财产保险合同的损失补偿性；③保险期限相对较短，通常在1年或1年以内，在经营中往往以年度来计算损益；④经营内容具有复杂性；⑤财产保险适用保险代位求偿原则；⑥财产保险适用重复保险分摊原则。[单选题]53.王先生购买上市公司的股票，获得10万元的分红，应缴纳()元的所得税。A)10000B)20000C)25000D)15000答案:A解析:本题考查红利所得的应纳税额的计算，利息、股息、红利、偶然所得均不减除任何费用，但个人投资者从上市公司取得股息红利所得，暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法计征个人所得税，因而应纳税额=100000*50%*20%=10000。[单选题]54.专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，应缴纳()的印花税。A)万分之三B)万分之五C)万分之零点五D)5元答案:D解析:[单选题]55.下列关于稿酬的说法正确的是()。A)同一作品再版取得的所得，应视做同一次稿酬所得计征个人所得税B)同一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬分别当成两次，计征个人所得税C)同一作品先在报刊上连载，然后再出版，应视为一次稿酬所得征税D)作品出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应合并计算为一次答案:D解析:本题考查的是稿酬计算的标准，再版、连载和第一次出版不同，算做两次，加印和第一次出版算做同一次。作品出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应合并计算为一次。[单选题]56.一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是()。A)减少税收，减少政府支出B)减少税收，增加政府支出C)增加税收，减少政府支出D)增加税收，增加政府支出答案:B解析:[单选题]57.下列关于个人通知存款的说法不正确的是()。A)按存款人提前通知的期限长短，分为1天、7天两个通知存款品种B)是一种不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取日期和金额方能支取的存款C)个人通知存款利率收益较活期存款高；开户及取款起点较高：开户起存余额5万元.最低支取金额为5万元D)外币通知存款的最低存款金额各地区略有不同，约为等值人民币5万元（含），外币通知存款提前通知的期限为1天答案:D解析:外币通知存款的最低存款金额各地区略有不同，约为等值人民币5万元（含），外币通知存款提前通知的期限为7天。[单选题]58.生活在哈尔滨的老张今年退休，哈尔滨上年度职工月平均工资为1800元，则老张每月可发放基础养老金()元。A)180B)360C)450D)540答案:B解析:[单选题]59.根据《银行卡业务管理办法》及《客户协议》，信用卡持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不享受免息期待遇，即从()之日起支付利息。A)上期还款截止B)本期实现透支C)本期对账单发出D)本期首次刷卡答案:B解析:[单选题]60.如果两个不同投资方案的期望值与方差值均不同，则变异系数小者()。A)与变异系数大者投资风险一样B)比变异系数大者投资风险大C)比变异系数大者投资风险小D)无法比较答案:C解析:在衡量风险中，若数学期望值不同，就不能直接用标准差来比较，应该用标准差与数学期望值的比值来比较。这个值称为变异系数。每个单位收益承担的风险越小越好，因此变异系数小的风险小。[单选题]61.我们通常把()叫做货币的对外价值。A)利率B)货币增长速度C)汇率D)货币升值答案:C解析:货币的对外价值是指一国货币的汇率水平。汇率是两国货币的兑换比率，是用一国货币表示的另一国货币的?价格?。[单选题]62.关于投保人不履行如实告知义务的法律后果，下列说法不正确的是()。A)投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费B)被保险人或者受益人在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金的请求的，保险人有权解除保险合同，但需要退还保险费C)投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费D)投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，或者因过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除保险合同答案:B解析:B项，被保险人或者受益人在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金的请求的，保险人有权解除保险合同，并不退还保险费。[单选题]63.理财规划师为了能更好的为客户制定汽车消费规划，应了解有关汽车消费贷款的知识，关于国内外汽车生产商均可提供汽车消费信贷的好处，下列说法不正确的是()。A)有利于控制目前出现的信息不对称风险B)推动汽车消费的升级换代C)扩大汽车贷款规模D)提高银行的利润答案:D解析:[单选题]64.2006年5月24日，建设部等九部门下发《关于调整住房供应结构稳定住房价格的意见》中，提出：自200年6月1日起，个人住房按揭贷款首付不得低于()。对购买自住住房且套型建筑面积90平方米以下的仍执行首付比例20%。A)50%B)35%C)40%D)30%答案:D解析:[单选题]65.因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取()。A)临时停市B)技术性停牌C)休市半天D)政策性停牌答案:B解析:根据《证券法》规定，因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取技术性停牌的措施。[单选题]66.对于消费不足和投资不足，凯恩斯提出的三大心理规律不包括()。A)边际消费倾向递减规律B)刚性工资规律C)资本边际效率递减规律D)流动性偏好答案:B解析:本题考查凯恩斯三大心理规律，分别是边际消费倾向递减规律，资本边际效率递减规律和流动性偏好。[单选题]67.李某到苏州出差时，在明珠古董拍卖行买了一个清朝的花瓶，李某对该瓷器的处分行为不合法的是()。A)李某将该花瓶摆在办公室做装饰用B)李某一个外国朋友很喜欢，李某便决定携带出境后以60万的价格卖给他C)李某将该花瓶赠给其儿子作为结婚礼物D)李某做生意赔了，将花瓶以60万的价格卖给本地的一家拍卖行答案:B解析:个人收藏古董主要是为了满足个人对文化艺术珍品欣赏和收藏的特殊需求，当然时下也有不少人将其作为一种投资工具。古董在实际中虽然不限制个人所有，但是被限制流通，禁止个人非法转让和携带出境。[单选题]68.如果何先生在儿子上大学时一时资金周转存在困难，何先生想通过教育贷款的方式解决，下列四项中不属于教育贷款的项目为()。A)商业性银行贷款B)财政贴息的国家助学贷款C)学生贷款D)特殊困难贷款答案:D解析:教育贷款是教育费用重要的筹资渠道，我国的学生贷款政策主要包括三种贷款形式：①学校学生贷款；②国家助学贷款；③一般性商业助学贷款。[单选题]69.甲、乙二人共有房屋一幢，甲长期在外地，由乙实际居住，并付给甲若干补偿。房屋因地基不牢倒塌，对邻房造成一定损害，对此()。A)应由乙承担赔偿责任B)应由甲、乙承担连带责任C)应由甲、乙分担责任，并由乙适当多负担D)应由甲承担赔偿责任答案:B解析:[单选题]70.某大学周教授发表文章获得稿酬收入2000元，则其应缴纳的个人所得税为()元。A)468B)328C)168D)138答案:C解析:稿酬所得应纳税额每次收入不足4000元的：应纳税额=（每次收入额-800）*20%*(1-30%)=(2000-800)*20%*(1-30%)=168（元）。[单选题]71.关于年金，下列说法错误的是()。A)在每期期初发生的等额支付称为预付年金B)在每期期末发生的等额支付称为普通年金C)递延年金是普通年金的特殊形式D)如果递延年金的第一次收付款的时间是第9年年初，那么递延期数应该是8答案:D解析:递延年金指在开始的若干期没有资金收付，然后有连续若干期的等额资金收付的年金序列，是普通年金的一种特殊形式。如果第一次收付发生在第9年末（第10年年初），递延期才为8年。[单选题]72.存本取息是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的()储蓄，它的起存金额较高，一般为人民币()元。A)活期5000B)定期5000C)活期10000D)定期10000答案:B解析:[单选题]73.()主要是解决某项会计事项如何入账，如何登记的问题。A)会计确认B)会计计量C)会计记录D)会计报表答案:C解析:[单选题]74.下列关于社会保险的说法正确的是()。A)体现的是保险经济领域中的非商品性保险关系B)在个人理财的保险规划中可操作性最强C)是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金的责任D)是政府为了一定政策的目的，运用一般保险的技术开办的一种保险答案:A解析:B项，商业保险在个人理财的保险规划中可操作性最强；C项，商业保险中投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金的责任；D项，政策保险是政府为了一定的政策目的，运用一般保险技术开办的一种保险。[单选题]75.收到某单位预付货款存入银行，引起的变动是()。A)一项资产增加，一项负债增加B)一项资产减少，另一项资产减少C)一项资产增加，一项所有者权益增加D)一项资产减少，一项所有者权益减少答案:A解析:第2部分：多项选择题，共17题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]76.记载资金的账簿贴花，计税依据为()的合计金额。A)流动资产B)流动负债C)实收资本D)所有者权益E)资本公积答案:CE解析:[多选题]77.必要收益率由三部分组成，分别是()。A)投资所包含的风险所要求的补偿B)投资期间的预期通货膨胀率C)投资的纯时间价值D)每期的利息E)投资到期后返还的本金答案:ABC解析:必要收益率=投资的纯时间价值+投资期间的预期通货膨胀率+投资所包含的风险所要求的补偿。[多选题]78.在购房贷款中，如果借款人出现财务紧张或由于其他原因不能按时如数偿还贷款，可以向银行提出延长贷款申请，理财规划师在帮客户申请延长贷款时应注意()。A)借款人应提前30个工作日向贷款行提交《个人住房借款延长期限申请书》B)延长贷款必须在原贷款没有到期时进行申请C)延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金D)借款人可在规定期限内无限次申请延长贷款E)原借款期限与延长期限之和最长不超过30年答案:ABCE解析:[多选题]79.解释经济周期成因的创新理论的核心的是()。A)发明B)发展C)创新D)衰退E)模仿答案:ACE解析:[多选题]80.理财规划师在行使代理权时，需注意的事项有()。A)必须取得客户关于相关事务的书面代理授权B)可以委托别人代为行使代理权C)要忠实谨慎地对待代理权D)必须亲自行使代理权E)要从客户利益出发答案:ACDE解析:理财规划师在行使代理权时应注意：①亲自行使代理权，理财规划师必须亲自处理相关事务才符合客户的意愿；②忠实谨慎，理财规划师在行使代理权时，必须从客户的利益出发，忠实谨慎地处理事物。[多选题]81.DavidKeirsey和MarilynBates将个人性格划分为八种类型，包括()。A)感觉型B)理智型C)感知型D)思考型E)睿智型答案:ABCD解析:DavidKeirsey和MarilynBates将个人性格划分为八种类型，包括外向型、内向型、感官型、直觉型、思考型、感觉型、理智型和感知型。[多选题]82.当国际收支失衡时，需要对市场进行适当干预，以实现国际收支平衡，这种干预手段通常包括()。A)由中央银行拨出一定数量的外汇储备，作为外汇平准基金B)财政政策C)货币政策D)汇率政策E)直接管制政策答案:ABCDE解析:[多选题]83.金本位制是本位货币与黄金保持一定比价关系的本位制度，其可划分为()。A)金币本位B)金银复本位C)金块本位D)金汇兑本位E)银本位答案:ACD解析:BE属于金属本位制。[多选题]84.我国宏观经济管理的主要目标包括()。A)增加就业B)实现?四大平衡?C)稳定物价D)保持国际收支平衡E)实现?五个统筹?答案:ACD解析:[多选题]85.荣氏模型中直觉型客户的衣着特点为()。A)难以预测B)常常变换衣着式样C)保守，正义D)服饰搭配协调但缺乏色彩和新意E)休闲而简单答案:AB解析:直觉型客户的衣着特点为：难以预测，常常变换衣着式样，并且按照自己的理念和想象力选择十分新潮或是十分过时的穿着。[多选题]86.签订理财规划服务合同时应注意()。A)签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义B)理财规划师在向客户解释合同条款时，如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义，则应提请所在机构的相关部门进行修改C)不得向客户做出收益保证或承诺D)合同签订完毕后，理财规划师应自己留存原件E)不得向客户提供任何虚假或误导性信息答案:ABCE解析:D项，在合同签订完毕后，理财规划师应将原件送所在机构档案管理部门存档，自己留