基金从业资格考试私募股权投资基金基金基础知识(习题卷13)

试卷科目：基金从业资格考试私募股权投资基金基金基础知识基金从业资格考试私募股权投资基金基金基础知识(习题卷13)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages基金从业资格考试私募股权投资基金基金基础知识第1部分：单项选择题，共100题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.下列关于政府引导基金的宗旨，表述错误的是()。A)发挥财政资金的引导和聚集放大作用，引导民间投资等社会资本投入B)增加创业投资资本的供给，克服单纯通过市场配置创业投资资本的市场失灵问题C)鼓励创业投资基金投资处于成熟期和成长期等发展成熟的企业D)弥补一般创业投资基金主要投资于成长期、成熟期和重建期企业的不足答案:C解析:本题考查政府引导基金。政府引导基金通过鼓励创业投资基金投资处于种子期、起步期等创业早期的企业，弥补一般创业投资基金主要投资于成长期、成熟期和重建期企业的不足[单选题]2.尽职调查的主要内容不属于的一项是（）A)业务B)目标C)财务D)法律答案:B解析:尽职调查的主要内容包括业务、财务与法律三部分。[单选题]3.基金财务会计报告说法错误的是()。A)股权投资基金管理人应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告B)财务会计报告只分为年度、半年度财务会计报告C)基金财务会计报告包括资产负债表、利润表等会计报表和会计报表附注D)基金托管人对基金管理人编制的财务报告的相关内容负有复核义务答案:B解析:选项B说法错误。财务会计报告一般分为年度、半年度财务会计报告[单选题]4.关于基金服务机构提供基金募集服务的说法，表述错误的是()。A)基金服务机构提供基金销售募集服务，应当取得相应的业务资质B)基金服务机构提供基金销售募集服务，应与基金管理人签订书面的代销协议C)基金募集服务是基金服务机提供基金服务业务的重要组成部分D)基金服务机构可以自行设计销售募集流程并进行基金募集答案:D解析:本题考查基金服务业务的含义和服务内容。基金服务机构提供基金销售募集服务，应当取得相应的业务资质，并与基金管理人签订书面的代销协议，严格按照股权投资基金的销售募集流程进行基金募集[单选题]5.股权投资协议的董事会席位条款通常约定()。Ⅰ.董事会席位分配规则Ⅱ.投资人有权对重大事项行使一票否决权Ⅲ.董事会席位总数A)Ⅱ、ⅢB)Ⅰ、Ⅱ、ⅢC)Ⅰ、ⅢD)Ⅰ、Ⅱ答案:C解析:董事会席位条款约定董事会席位总数及其分配规则。[单选题]6.国内企业海外上市中，最常使用可变利益实体(VIE)架构的企业类型是()。A)市场垄断型企业B)外资禁入行业的企业C)倾销多发行业的企业D)高新技术企业答案:B解析:VIE结构是一个变通结构，是由外国投资者和中国创始股东(中国投资者)成立一个离岸公司(上市公司)，再由上市公司在中国境内设立一家外商独资企业(技术公司)从事外商投资不受限制的行业，技术公司对境内的运营公司(国内牌照公司)提供实际出资、共负盈亏，并通过合同关系拥有控制权，最终实现外国投资者间接投资原本被限制或禁止的领域。[单选题]7.非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列哪些情形，应当依法追究刑事责任。（）Ⅰ未向社会公开宣传，在亲友或单位内部针对特定对象吸收资金Ⅱ个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上Ⅲ单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上Ⅳ单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上A)Ⅰ、ⅡB)Ⅱ、Ⅲ、ⅣC)Ⅰ、Ⅲ、ⅣD)Ⅲ、Ⅳ答案:B解析:非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（1）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的；单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的。（2）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的。（3）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。（4）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。[单选题]8.从事股权投资基金，募集业务的人员应当具有（）。A)基金销售业务资格B)基金管理公司高管任职资格C)证券从业资格D)基金从业资格答案:D解析:从事股权投资基金，募集业务的人员应当具有基金从业资格[单选题]9.对于合伙型基金而言，基金的投资者以()的身份存在，()对合伙企业的债务承担无限连带责任。A)有限合伙人;有限合伙人B)有限合伙人;普通合伙人C)普通合伙人;普通合伙人D)普通合伙人;有限合伙人答案:B解析:本题考查股权投资基金组织形式的选择。对于合伙型基金而言，基金的投资者以有限合伙人的身份存在，汇集股权投资所需的大部分资金，以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任，不得对外代表合伙企业。普通合伙人对合伙企业的债务承担无限连带责任，并负责合伙企业事务的执行[单选题]10.股权投资基金行业的发展要求股权投资基金的运作管理向着()的方向发展。A)重资产、重投研B)轻资产、重投研C)轻资产、轻投研D)重资产、轻投研答案:B解析:本题考查基金服务业务。股权投资基金行业的发展要求股权投资基金的运作管理向着?轻资产、重投研?的方向发展[单选题]11.市场经济的实践及经济学的理论都已经证明，市场不是万能的，而是存在其自身无法克服的种种缺陷，即市场失灵，因此，政府干预是必要的。但并非政府干预越多、监管越严就越有效，所以政府的监管要实行（）监管原则。A)适度监管B)依法监管C)审慎监管D)高效监管答案:A解析:本题意说的是政府的监管要适度。知识点：股权投资基金监管的特征[单选题]12.下列关于合伙型基金的说法中，表述错误的是()。A)合伙型股权投资基金采用有限合伙企业的组织形式B)合伙型基金具有独立的法人地位。C)投资者作为合伙人参与投资，依法享有合伙企业财产权D)由普通合伙人对合伙债务承担无限连带责任，由基金管理人具体负责投资运作。答案:B解析:本题考查合伙型基金。合伙型基金不具有独立的法人地位[单选题]13.组织结构应当权责分明、相互制约体现的是股权投资基金管理人内部控制的（）原则。A)相互制约B)成本效益C)适时性D)全面性答案:A解析:股权投资基金管理人内部控制的原则中，相互制约原则是指组织结构应当权责分明、相互制约。[单选题]14.下列关于契约型基金投资者与基金管理人的法律关系说法正确的是（）。Ⅰ.基金管理人依据法律、法规和基金合同的规定负责基金的经营和管理运作Ⅱ.基金托管人负责保管基金资产，执行管理人的有关指令，办理基金名下的资金往来Ⅲ.资金的投资者通过购买基金份额，享有基金投资收益Ⅳ.契约型基金，是指把投资者、管理人、托管人三者作为当事人，通过签订基金契约的形式而设立的基金A)Ⅰ.Ⅲ.ⅣB)Ⅱ.ⅣC)Ⅱ.Ⅲ.ⅣD)Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ答案:D解析:契约型基金，是指把投资者、管理人、托管人三者作为当事人，通过签订基金契约的形式而设立的基金，其中，基金管理人依据法律、法规和基金合同的规定负责基金的经营和管理运作；基金托管人负责保管基金资产，执行管理人的有关指令，办理基金名下的资金往来；资金的投资者通过购买基金份额，享有基金投资收益。[单选题]15.下列不属于政府引导基金宗旨的是（）。A)发挥财政资金的杠杆放大效应B)鼓励创业投资企业的建立C)增加创业投资的资本供给D)克服单纯通过市场配置创业投资资本的市场失灵问题答案:B解析:政府引导基金是由政府财政出资设立并按市场化方式运作的、在投资方向上具有一定导向性的政策性基金。政府引导基金的宗旨是发挥财政资金的杠杆放大效应，增加创业投资的资本供给，克服单纯通过市场配置创业投资资本的市场失灵问题。[单选题]16.基金销售机构是（）机构。A)直接募集B)自行募集C)委托募集D)公开募集答案:C解析:股权投资基金的募集，可分为自行募集和委托募集。自行募集是指基金管理人直接募集其管理的基金，委托募集是指基金管理人委托第三方机构代为募集基金。[单选题]17.（）多使用趋势分析、结构分析等分析工具。A)业务尽职调查B)法律尽职调查C)风险投资D)财务尽职调查答案:D解析:财务尽职调查的主要目的是评估企业存在的财务风险以及投资价值，因此更多使用趋势分析、结构分析等分析工具。（D项符合题意）业务尽职调查涵盖了企业商业运作中涉及的各种事项，包括市场分析、竞争地位、客户关系、定价能力、供应链、环保和监管等问题。（A项不符合题意）法律尽职调查一般是律师基于企业所提供的法律文件完成的，其内容一般涵盖股权结构、公司治理状况、土地和房屋产权、税收待遇、资产抵押或担保、诉讼、商业合同、知识产权、员工雇佣情况、社会保险以及关联交易事项。（B项不符合题意）广义的风险投资泛指一切具有高风险、高潜在收益的投资；狭义的风险投资是指以高新技术为基础，生产与经营技术密集型产品的投资。（C项不符合题意）[单选题]18.基金募集过程中，募集机构的责任不包括()。A)特定对象确定B)投资者适当性审查C)基金合同约定的受托责任D)合格投资者确认答案:C解析:基金募集过程中，募集机构承担特定对象确定、投资者适当性审查、基金推介及合格投资者确认等相关责任。C项，基金管理人应当履行受托人义务，承担基金合同、公司章程或者合伙协议约定的受托责任。[单选题]19.我国第一只公司型创业投资基金是()。A)淄博乡镇企业投资基金B)通发有价证券投资基金C)三峡投资基金D)马萨诸塞投资信托基金答案:A解析:本题考查我国股权投资基金发展的历史阶段。1993年8月，为支持淄博作为全国农村经济改革试点示范区的乡镇企业改革，原国家体改委和人民银行支持原中国农村发展信托投资公司率先成立了淄博乡镇企业投资基金，并在上海证券交易所上市，这是我国第一只公司型创业投资基金。[单选题]20.在各类基金中历史最为悠久，也是各国广泛采用的基金类型是()。A)股票基金B)债券基金C)货币市场基金D)混合基金答案:A解析:本题考查证券投资基金的分类标准及介绍。股票基金在各类基金中历史最为悠久，也是各国(地区)广泛采用的基金类型[单选题]21.下列关于有限责任公司型股权投资基金设立的表述中，错误的是()。A)应按规定申请设立，并领取营业执照B)公司章程需由所有股东签字并确认C)出资最低限额应不低于100万元D)股东人数应当在200以下答案:D解析:D项，采取有限责任公司形式的股权投资基金，投资者人数不得超过50人，采取股份有限公司形式的股权投资基金，投资者人数不得超过200人。[单选题]22.投资冷静期届满后，募集机构从事基金销售推介业务以外的人员可以通过（）进行回访确认。A)基金销售人员B)基金业协会人员C)录音电话D)当面约谈答案:C解析:冷静期届满后，募集机构从事基金销售推介业务以外的人员应当以录音电话、电邮、信函等留痕方式进行回访，回访过程不得出现诱导性陈述。[单选题]23.关于股权投资基金募集，下列说法正确的是()。A)投资者可无需签字确认风险揭示书，仅阅读了解即可B)投资者应当确保投资资金来源合法，不得非法汇集他人资金投资私募基金C)投资者为了获得投资机会，可虚报收入情况以符合合格投资者条件D)投资者可以向私募基金管理人口头承诺符合合格投资者条件答案:B解析:《私募投资基金监督管理暂行办法》规定，私募基金管理人自行销售私募基金的，应当采取问卷调查等方式，对投资者的风险识别能力和风险承担能力进行评估，由投资者书面承诺符合合格投资者条件;应当制作风险揭示书，由投资者签字确认。投资者应当如实填写风险识别能力和承担能力问卷，如实承诺资产或者收入情况，并对其真实性、准确性和完整性负责。[单选题]24.(2017年)投资者购买契约型股权投资基金后，（）是合法的。A)将所购买的基金份额按照基金合同的约定转让给第三方B)将所购买的基金权益拆分，平价分销给不特定的人群C)以所购买的基金份额再募集一只基金D)将所购买的基金权益拆分，加价分销给不特定的人群答案:A解析:任何机构和个人不得为规避合格投资者标准，募集以私募基金份额或其收益权为投资标的的金融产品，或者将私募基金份额或其收益权进行非法拆分转让，变相突破合格投资者标准。募集机构应当确保投资者已知悉私募基金转让的条件。[单选题]25.关于市盈率倍数的表达式，以下公式正确的是()。Ⅰ.股权价值/当期销售收入额Ⅱ.股权价值/利润总额Ⅲ.股权价值/净利润Ⅳ.每股价值/每股收益A)Ⅰ、ⅡB)Ⅱ、ⅢC)Ⅱ、ⅣD)Ⅲ、Ⅳ答案:D解析:本题考查相对估值法。市盈率倍数=股权价值/净利润=每股价值/每股收益。[单选题]26.（）是指股权投资基金选择合适的时机，将其在被投资企业的股权变现，由股权形态转化为资本形态，以实现资本增值，或及时避免和降低财产损失。A)项目收集B)项目初审C)项目退出D)项目立项答案:C解析:项目退出是指股权投资基金选择合适的时机，将其在被投资企业的股权变现，由股权形态转化为资本形态，以实现资本增值，或及时避免和降低财产损失。[单选题]27.市盈率倍数法是以（）指标作为估值基础。A)成本B)盈利C)利润D)资本答案:C解析:市盈率倍数法是以利润指标作为估值基础的，而净利润归属于股东，无法反映债权人的求偿权，当目标公司与可比公司的资本结构存在较大差异时可能导致错误的结果。而息税前利润是向所有股东和债权人分配前的利润，因此不受股权和债务的比例即资本结构的影响。知识点：市盈率倍数、企业价值／息税前利润倍数、企业价值／息税折旧摊销前利润倍数、市净率倍数、市销率倍数的概念与基本内容及适用范围；[单选题]28.（）是指截至某一特定时点，投资人从基金获得的分配金额总和与投资人已向基金缴款金额总和的比率，体现了投资人现金的回收情况。A)市盈率B)已分配收益倍数C)总收益倍数D)内部收益率答案:B解析:已分配收益倍数（DistributiontoPaid-inCapital，DPI），是指截至某一特定时点，投资人从基金获得的分配金额总和与投资人已向基金缴款金额总和的比率，体现了投资人现金的回收情况。[单选题]29.《关于企业申请境外上市有关问题的通知》对申请境外直接上市企业的财务状况的要求不包括（）。A)拟上市企业筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定，净资产不少于4亿元人民币B)过去一年税后利润不少于5000万元人民币，并有增长潜力C)按照合理市盈率预期，筹资额不少于5000万美元D)具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度答案:B解析:中国证监会《关于企业申请境外上市有关问题的通知》中的?四五六条款?对申请境外直接上市企业的财务状况提出了较为严格的要求，主要包括：①拟上市企业筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定，净资产不少于4亿元人民币；②过去一年税后利润不少于6000万元人民币，并有增长潜力；③按照合理市盈率预期，筹资额不少于5000万美元；④具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度；⑤有较稳定的高级管理层及较高的管理水平。（故B项错误）[单选题]30.除非另有约定,基金合同中应当设置不少于（）小时的投资冷静期,在投资冷静期内、募集机构不得主动联系投资者，但并不禁止投资者主动联系募集机构.A)12B)24C)72D)以上都不对答案:B解析:除非另有约定,基金合同中应当设置不少于24小时的投资冷静期,在投资冷静期内、募集机构不得主动联系投资者，但并不禁止投资者主动联系募集机构.[单选题]31.下列哪些属于股权投资基金的投资者（）Ⅰ.个人投资者Ⅱ.工商企业Ⅲ.金融机构Ⅳ.社会保障基金?A)Ⅰ.ⅡB)Ⅰ.Ⅱ.ⅢC)Ⅰ.Ⅱ.ⅣD)Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ答案:D解析:股权投资基金的投资者主要包括个人投资者、工商企业、金融机构、社会保障基金、企业年金、社会公益基金、政府引导基金、母基金等。[单选题]32.在股权投资业务流程中，体现投资管理人核心竞争力的环节是（）。A)项目立项B)投资决策C)尽职调查D)签订投资协议答案:C解析:尽职调查是股权投资业务流程中不可或缺的一个环节，通常被视为投资管理人核心竞争力的体现。在尽职调查阶段，投资方会对目标公司进行非常详尽而深入的调查与了解，尽职调查的主要内容包括业务、财务与法律三部分。[单选题]33.合伙型基金的税收规则是（）。A)先分后税B)先税后分C)直接收税D)间接收税答案:A解析:合伙型基金的税收规则是?先分后税?[单选题]34.有限责任公司型股权投资基金作出增资或者减资决议，必须经代表（）以上表决权的股东通过A)1/3B)1/2C)2/3D)3/4答案:C解析:有限责任公司型股权投资基金作出增资或者减资决议，必须经代表2／3以上表决权的股东通过；股份有限公司型股权投资基金作出增资或者减资决议，必须经出席股东大会（股东会）的股东所持表决权的2／3以上通过。知识点公司型股权投资基金的权益登记[单选题]35.股权投资基金通常与社会各界有着广泛的联系。凭借这种深厚的关系网络，可以为被投资企业（）。Ⅰ、寻找供应商和产品经销商Ⅱ、聘请管理咨询公司Ⅲ、聘用合适的高级管理人才Ⅳ、聘用合适的核心技术人才A)Ⅰ、ⅡB)Ⅰ、Ⅱ、ⅢC)Ⅱ、Ⅲ、ⅣD)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案:D解析:选项D符合题意：投资机构与社会各界有着广泛的联系，凭借这种关系网络，投资机构往往能够为被投资企业带来许多人才专家资源，并将其融入企业之中，成为企业的竞争优势，包括帮助其寻找合适的高级管理人才、核心技术人才、日常经营中的供应商和经销商、业务合作方、会计师事务所、律师事务所、管理咨询公司、专家顾问等。[单选题]36.股权投资基金的估值中的收入法适合（）企业使用。Ⅰ.增长稳定Ⅱ.业务简单Ⅲ.现金流平稳Ⅳ.具有较高不确定性?A)Ⅱ.ⅢB)Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC)Ⅰ.Ⅱ.ⅢD)Ⅰ.Ⅲ答案:C解析:收入估值方法一般适用于增长稳定、业务简单、现金流平稳的企业，当对具有较高不确定性的企业进行估值预测时，可能会出现较大的偏差。[单选题]37.股权投资基金一般在投后管理期间，为被投资企业提供完善公司治理结构、规范财务管理系统和为企业提供管理咨询等增值服务的主体是()。A)出资人B)监管与自律机构C)托管人D)管理人答案:D解析:投资后管理是指股权投资基金与被投资企业签署正式投资协议之后，基金管理人积极参与被投资企业的重大经营决策，为被投资企业实施风险监控，并提供各项增值服务等一系列活动。[单选题]38.关于投资协议中包含竞业禁止条款的目的，下列表述错误的是（）。A)保证投资人不投资目标公司的竞争方B)保障目标公司利益不受损害C)保障目标公司各方投资人的利益D)保护目标公司商业机密不被泄露答案:A解析:竞业禁止条款是指在投资协议中，股权投资基金为了确保目标公司的良好发展和利益，要求目标公司通过保密协议或其他方式，确保其董事或其他高管不得兼职与本公司业务有竞争的职位，同时，在离职后一段时期内，不得加入与本公司有竞争关系的公司或从事与本公司有竞争关系的业务。本条款的目的是保证目标公司的利益不受损害，从而保障投资者的利益。[单选题]39.基金的募集分为自行募集和()A)辅助募集B)委托募集C)委派募集D)间接募集答案:B解析:基金的募集分为自行募集和委托募集[单选题]40.创业投资基金通常以（）为投资工具，以目标公司增资方式进行投资。Ⅰ．普通股Ⅱ．可转换优先股Ⅲ．可转换债券Ⅳ．优先股A)Ⅰ、Ⅱ、ⅢB)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC)Ⅰ、Ⅲ、ⅣD)Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ答案:A解析:创业投资基金通常以可转换优先股、可转换债或者是普通股为投资工具，以目标公司增资方式进行投资。并购基金更多采用普通股工具，以受让目标公司原有股权方式进行投资。实践中，可能存在同时使用多种投资方式的情况。知识点：估值条款的概念与基本内容；[单选题]41.按照我国《证券投资基金法》的规定，合格投资者不需要具备的条件为（）。A)达到规定资产规模或者收入水平B)具备相应的风险识别能力和风险承担能力C)其基金份额认购金额不低于规定限额的单位和个人D)具有一定的影响力和号召力答案:D解析:按照我国《证券投资基金法》的规定，合格投资者是指?达到规定资产规模或者收入水平，并且具备相应的风险识别能力和风险承担能力，其基金份额认购金额不低于规定限额的单位和个人?。[单选题]42.在国内，私人股权投资基金不可以投资于（）。A)未上市企业B)上市企业公开发行和交易的普通股C)依法可转换为普通股的优先股D)依法可转换为普通股的可转换债券答案:B解析:国内所称?股权投资基金?，其全称应为?私人股权投资基金?，是指主要投资于?私人股权?的投资基金，它包括未上市企业和上市企业非公开发行和交易的普通股、可转换为普通股的优先股和可转换债券。[单选题]43.根据《中华人民共和国公司法》的规定，设立股份有限公司，应当具备的条件有()。Ⅰ发起人符合法定人数Ⅱ股份发行、筹办事项符合法律规定Ⅲ有符合公司章程规定的全体发起人认购的股本总额或者募集的实收股本总额Ⅳ有公司住所A)Ⅰ、Ⅱ、ⅢB)Ⅱ、ⅢC)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD)Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案:C解析:根据《中华人民共和国公司法》的相关规定，设立股份有限公司，应当具备下列条件：(1)发起人符合法定人数。(2)有符合公司章程规定的全体发起人认购的股本总额或者募集的实收股本总额。(3)股份发行、筹办事项符合法律规定。(4)发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过。(5)有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构。(6)有公司住所。[单选题]44.回购的一般流程包括（）Ｉ发起II协商III执行IV变更A)I、II、IIIB)II、III、IVC)I、II、III、IVD)I、III、IV答案:C解析:股权回购的基本运作程序通常由发起、协商、执行和变更登记四部分构成。[单选题]45.估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应采用()确定公允价值。A)固定日市价B)最近交易市价C)股东协商价格D)股票成本价格答案:B解析:[单选题]46.基金托管人在基金运作的作用包括（）。Ⅰ、基金财产由独立于基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产的安全Ⅱ、基金托管人对基金管理人的投资运作（包括投资对象、投资范围、投资比例、禁止投资行为等）进行监督，可以促使基金管理人按照有关法律法规和基金合同的要求运作基金财产，有利于保护基金投资者的合法权益Ⅲ、基金托管人对基金财产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范、减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性Ⅳ、基金托管人对基金财产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范、减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和完整性A)Ⅰ、Ⅱ、ⅢB)Ⅱ、ⅢC)Ⅲ、ⅣD)Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ答案:A解析:基金托管人在基金运作中具有非常重要的作用，主要包括：第一，基金财产由独立于基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产的安全。第二，基金托管人对基金管理人的投资运作（包括投资对象、投资范围、投资比例、禁止投资行为等）进行监督，可以促使基金管理人按照有关法律法规和基金合同的要求运作基金财产，有利于保护基金投资者的合法权益。第三，基金托管人对基金财产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范、减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性。（选项三和四最后一个词不一样，注意区分审题）[单选题]47.估值方法的()是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。A)公开性B)一致性C)长期性D)准确性答案:B解析:估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。估值方法的公开性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公开披露。假若基金变更了估值方法，也需要及时进行披露。[单选题]48.董事会席位条款未对目标企业董事会的（）作出约定。A)席位数量B)股权比例C)后续调整规则D)初始分配方案答案:B解析:董事会席位条款约定目标企业董事会的席位数量、初始分配方案和后续调整规则，是目标企业控制权分配的重要条款。[单选题]49.按投资领域分类，分为（）Ⅰ.创业投资基金Ⅱ.并购基金Ⅲ.产业投资基金?A)Ⅰ.ⅢB)Ⅰ.ⅡC)Ⅱ.ⅢD)Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ答案:B解析:按投资领域分类，分为创业投资基金与并购基金。[单选题]50.私募投资基金管理人内部环境因素包括（）。Ⅰ经营理念和内控文化Ⅱ股权结构Ⅲ组织结构Ⅳ人力资源政策Ⅴ员工道德素质A)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC)Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD)Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ答案:C解析:内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等。内部环境是实施内部控制的基础。[单选题]51.非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任，即（）。Ⅰ个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的；单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的Ⅱ个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的Ⅲ个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的Ⅳ造成恶劣社会影响或者其他严重后果的A)Ⅰ、Ⅱ、ⅢB)Ⅱ、Ⅲ、ⅣC)Ⅰ、Ⅱ、ⅣD)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案:D解析:非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（1）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的；单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的。（2）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的。（3）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。（4）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。[单选题]52.私募投资基金合同指引，根据私募基金的组织形式不同，分为（）。Ⅰ．《契约型私募投资基金合同内容与格式指引》Ⅱ．《公司章程必备条款指引》Ⅲ．《合伙协议必备条款指引》A)Ⅰ.ⅡB)Ⅱ.ⅢC)Ⅰ.ⅢD)Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ答案:D解析:私募投资基金合同指引，根据私募基金的组织形式不同，分为1号《契约型私募投资基金合同内容与格式指引》、2号《公司章程必备条款指引》以及3号《合伙协议必备条款指引》。[单选题]53.中国证监会对股权投资基金的调查手段,不包括以下哪一项A)现场检查B)调查高管个人证券账户C)封存可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料D)刑事拘留答案:D解析:中国证监会在对股权投资基金进行事中事后监管时，有权采取以下措施：(一)进行现场检查，并要求报送有关的业务资料;(二)进入涉嫌违法行为发生场所调查取证;(三)询问当事人和与被调查事件有关的单位和个人，要求其对与被调查事件有关的事项作出说明;(四)查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通信记录等资料;(五)查阅、复制当事人和与被调查事件有关的单位和个人的证券交易记录、登记过户记录、财务会计资料及其他相关文件和资料;对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存;(六)查询当事人和与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户;对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以冻结或者查封;(七)在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖，但限制的期限不得超过十五个交易日;案情复杂的，可以延长十五个交易日。[单选题]54.引导基金与创业风险投资机构共同投资于()中小企业，以支持已经设立的创业风险投资机构，降低其投资风险。基金从业资格考试试题基金从业考试A)复苏期B)衰退期C)初创期D)成熟期答案:C解析:引导基金与创业风险投资机构共同投资于初创期中小企业，以支持已经设立的创业风险投资机构，降低其投资风险。[单选题]55.关于股权投资基金常用的估值方法，下列说法错误的是()。A)成本法包括账面价值法和清算价值法B)清算价值法是假设企业破产和公司解散时，将企业拆分为可出售的几个业务或资产包，并分别估算这些业务或资产包的变现价值，加总后作为企业估值的参考标准C)待评估资产价值=重置全价-综合贬值D)完全重置成本是指在现时条件下重新购置一项全新状态的资产所需的全部成本答案:A解析:A项，成本法包括账面价值法和重置成本法[单选题]56.业内常见的触发?回售权?的条件不包括的一项是（）A)业绩不达标B)未及时改制／申报上市材料／实现IPOC)股东丧失控股权D)高管出现重大不当行为答案:C解析:业内常见的触发?回售权?的条件：（1）业绩不达标；（2）未及时改制／申报上市材料／实现IPO；（3）原始股东丧失控股权；（4）高管出现重大不当行为。[单选题]57.作为一种集合投资方式，证券投资基金()。A)集中资金、集中投资B)集中投资、控制风险C)集中资金、分散投资D)集中投资、分散风险答案:D解析:证券投资基金是一种集中资金、专业理财、组合投资、分散风险的集合投资方式。[单选题]58.(2017年)杠杆收购是收购方用少量的自有资金结合大规模的外部资金来收购目标企业的活动。收购方的自有资金和外部资金的比例，通常取决于（）。Ⅰ目标公司所能产生的现金流Ⅱ资本结构的风险Ⅲ公司的战略规划Ⅳ外部资金的融资成本A)Ⅰ、Ⅱ、ⅢB)Ⅰ、Ⅱ、ⅣC)Ⅱ、Ⅲ、ⅣD)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案:B解析:收购方的自有资金和外部资金的比例，通常取决于以下三个因素：（1）目标公司所能产生的现金流。（2）外部资金的融资成本。（3）资本结构的风险。已完成0题/共38题[单选题]59.下列属于私募基金运行期间重大事项的是()。A)私募投资基金合同正常执行B)私募基金投资者之间正常转让基金份额C)私募基金管理人的财务经理辞职D)私募投资基金托管人发生变更答案:D解析:《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》第二十三条规定，私募基金运行期间，发生以下重大事项的，私募基金管理人应当在5个工作日内向中国证券投资基金业协会报告：(一)基金合同发生重大变化;(二)投资者数量超过法律法规规定;(三)基金发生清盘或清算;(四)私募基金管理人、基金托管人发生变更;(五)对基金持续运行、投资者利益、资产净值产生重大影响的其他事件。[单选题]60.按照单一项目的收益分配方式，具体的收益分配流程的选项正确的是()。Ⅰ每个投资项目退出后，退出资金先向投资者分配，直至分配金额达到投资者针对该退出部分对应的投资本金Ⅱ上述分配完成后，按照基金是否有追赶机制，采取不同方式进行分配Ⅲ剩余资金继续向基金投资者分配，直至基金投资者获得截至分配时点已收回的投资本金及门槛收益率计算的门槛收益Ⅳ剩余资金向基金投资者分配，用于弥补之前已处置的项目产生的投资亏损金额A)ⅡⅠⅣⅢB)ⅠⅣⅢⅡC)ⅠⅡⅢⅣD)ⅠⅢⅣⅡ答案:B解析:本题考查收益分配方式。单一项目的收益分配方式的具体分配流程一般如下：(1)每个投资项目退出后，退出资金先向投资者分配，直至分配金额达到投资者针对该退出部分对应的投资本金;(2)剩余资金向基金投资者分配，用于弥补之前已处置的项目产生的投资亏损金额;(3)剩余资金继续向基金投资者分配，直至基金投资者获得截至分配时点已收回的投资本金及门槛收益率计算的门槛收益;(4)上述分配完成后，按照基金是否有追赶机制，采用如下不同方式进行分配[单选题]61.下列关于基金销售协议的表述中，错误的是（）。A)基金销售协议中相关内容的说明应当由基金管理人负责向投资者说明B)股权投资基金管理人委托基金销售机构募集股权投资基金的，应当签订书面基金销售协议C)基金销售协议与作为基金合同附件的关于基金销售的内容不一致的，以基金合同附件为准D)基金销售协议中关于基金管理人与基金销售机构权利义务划分以及其他涉及投资者利益的部分应当作为基金合同的附件答案:A解析:股权投资基金管理人委托基金销售机构募集股权投资基金的，应当签订书面基金销售协议，并且协议中关于基金管理人与基金销售机构权利义务划分以及其他涉及投资者利益的部分应当作为基金合同的附件。若基金销售协议与作为基金合同附件的关于基金销售的内容不一致的，以基金合同附件为准。[单选题]62.管理人应当指定（）高级管理人专职担任合规风控负责人，负责对机构经营运作的合法合规性和风险管理状况进行监督检查。A)至少1名B)至少2名C)2名D)1名答案:A解析:选项A正确：管理人应当指定至少1名高级管理人专职担任合规风控负责人，负责对机构经营运作的合法合规性和风险管理状况进行监督检查。[单选题]63.下列有关公司税收的说法，错误的是（）。A)当投资人是企业时，来自公司型基金分配的股息、红利所得为免税收入B)当投资人是个人时，按股息、红利所得缴纳个人所得税的适用税率一般为50%C)创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额D)转让财产收入是公司型基金转让标的企业股权获得的收入答案:B解析:B项，从基金投资者层面看，公司型基金的投资者作为公司股东从公司型基金获得的分配是公司税后利润的分配，自然人投资者需缴纳股息红利所得税（适用税率为20%）并由基金代扣代缴，因而需承担双重征税（公司所得税与个人所得税）。[单选题]64.基金管理人应当依法披露的基金信息不包括()。A)预期投资收益B)基金招募说明书、基金合同、基金托管协议C)基金资产净值、基金份额净值D)基金份额持有人大会决议答案:A解析:基金管理人应当依法公开披露的基金信息包括：①基金招募说明书、基金合同、基金托管协议;②基金募集情况;③基金份额上市交易公告书;④基金资产净值、基金份额净值;⑤基金份额申购、赎回价格;⑥基金财产的资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告;⑦临时报告;⑧基金份额持有人大会决议;⑨基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动;⑩涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼或者仲裁;⑪中国证监会规定应予披露的其他信息。[单选题]65.下列不属于获得从业资格的途径是（）。A)通过科目一和科目二的考试B)通过科目一和科目三的考试C)通过科目二和科目三的考试D)通过资格认定答案:C解析:获得从业资格的具体途径有两个:（1）通过考试，通过科目一《基金法律法规、职业道德与业务规范》和科目二《证券投资基金基础知识》考试，或通过科目一《基金法律法规、职业道德与业务规范》和科目三《股权投资基金基础知识》考试成绩合格的，均可申请注册基金从业资格;（2）通过资格认定.[单选题]66.根据我国股权投资基金投资者人数限制，合伙型基金投资者人数的上限是（）人。A)50B)100C)150D)200答案:A解析:我国股权投资基金投资者人数的限制之一是，在合伙型基金中，不超过50人。[单选题]67.息税前利润对应的价值是（）。A)企业价值B)市场价值C)股权价值D)理论价值答案:A解析:息税前利润（EarningsBeforeInterestandTax，EBIT）是在扣除债权人利息之前的利润，所有出资人（股东和债权人）对息税前利润都享有分配权，因此，息税前利润对应的价值是企业价值（EV）。[单选题]68.当基金只投资于()的证券时，对其资产进行估值较为容易。A)交易不活跃B)组合C)上涨D)交易活跃答案:D解析:当基金只投资于交易活跃的证券时，对其资产进行估值较为容易。[单选题]69.尽职调查报告主要分为（）三个部分。I前言II大纲III正文IV附件A)I、III、IVB)II、III、IVC)I、II、IIID)I、Ⅱ、IV答案:A解析:一般而言，尽职调查报告主要分为前言、正文和附件三个部分。知识点：尽职调查报告[单选题]70.重置成本法中，待评估资产价值等于（）。A)重置全价-综合贬值B)重置全价+综合贬值C)重置全价乘综合贬值D)重置全价除综合贬值答案:A解析:待评估资产价值=重置全价-综合贬值[单选题]71.关于投资者风险评估，表述错误的是（）A.投资者风险承担能力发生重大变化，可主动申请对自身风险承担能力进行重新评估A)投资者应当以书面形式承诺其符合合格投资标准B)同一私募基金产品的投资者持有期间超过3年后，必需再次进行投资者风险评C)估D)募集机构应当在投资者自愿的前提下获取投资者问卷调查信息答案:C解析:募集机构对投资者进行风险评估的结果的有效期不得超过3年，逾期需要重新评估，但投资者持有同一股权投资基金产品超过3年的情形除外。[单选题]72.根据《公司法》，下列有关清算组组成人员的说法，正确的是（）。A)股份有限公司的清算组由股东组成B)有限责任公司的清算组由董事组成C)有限责任公司的清算组由股东会确定的人员组成D)股份有限公司的清算组由董事或股东大会确定的人员组成答案:D解析:公司解散清算的，有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。[单选题]73.基金管理人可以分配的业绩报酬金额为（）。A)3000万元B)4000万元C)0D)1800万元答案:A解析:该基金的收益已经超过门槛收益，所以基金管理人可以分配的业绩报酬金额=（90000-50000-5000-20000）×20％=3000（万元）。[单选题]74.基金管理公司申请到香港特区设立机构，应满足最近()内没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚的基本条件。A)1年B)2年C)3年D)5年答案:A解析:根据《证券投资基金管理公司管理办法》，基金管理公司申请到香港特区设立机构，应满足最近1年内没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚的基本条件。[单选题]75.以下不属于PPM的必要内容的是（）。A)基金的规模、存续期和预计封闭时间B)机构和基金的投资理念C)基金管理人过往业绩描述D)投资人投入答案:D解析:PPM通常包含如下必要内容：基金的规模、存续期和预计封闭时间；基金管理人在管基金情况摘要；机构和基金的投资理念，包括投资策略和基金管理人在特定市场上的竞争优势；投资管理团队和投资决策委员会的介绍；基金管理人过往业绩描述；重要基金条款，包括分配机制、管理费及管理人投入等。[单选题]76.我国的证券交易所的竞价方式有（）。Ⅰ差额竞价Ⅱ时间竞价Ⅲ集合竞价Ⅳ连续竞价A)Ⅰ、ⅡB)Ⅲ、ⅣC)Ⅰ、Ⅱ、ⅣD)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案:B解析:我国的证券交易所采用两种竞价方式：集合竞价方式和连续竞价方式。[单选题]77.私募股权投资基金按资金性质分为（）。A)母基金和子基金B)人民币基金和外币基金C)自然人基金和法人基金D)内部基金和外部基金答案:B解析:人民币基金和外币基金[单选题]78.以下不属于竞价交易制度内容的是（）。A)将买卖指令配对竞价成交B)开市价格由集合竞价形成C)交易系统对不断进入的投资者交易指令，按价格优先与时间优先原则排序D)开市价格由连续竞价形成答案:D解析:竞价交易制度又称委托驱动制度，其主要内容是：开市价格由集合竞价形成，随后交易系统对不断进入的投资者交易指令，按价格优先与时间优先原则排序，将买卖指令配对竞价成交。[单选题]79.我国自（）起正式在全国范围内开展营业税改征增值税试点。A)2016年5月1日B)2016年5月10日C)2016年6月1日D)2016年6月10日答案:A解析:我国自2016年5月1日起正式在全国范围内开展营业税改征增值税试点。[单选题]80.《企业所得税法》规定符合条件的居民企业之间的（）为免税收入，可以在计算应纳税所得额时减除。A)股息、红利等权益性投资收益B)特许权使用费收入C)接受捐赠收入D)转让财产收入答案:A解析:当以债转股等方式投资时，还可能存在?利息收入?。三类收入中，《企业所得税法》规定符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，可以在计算应纳税所得额时减除。[单选题]81.基金的设立是基金管理人依法设立开展股权投资业务主体的过程,主要考虑问题不属于的一项是（）。A)募集对象B)基金组织形式C)基金架构D)登记备案答案:A解析:基金的设立是基金管理人依法设立开展股权投资业务主体的过程,主要考虑基金组织形式、基金架构、登记备案等问题。[单选题]82.关于保密条款，通常不属于具体约定事项的是()A)保密信息的内容B)保密地域C)违约责任D)保密期限答案:B解析:保密义务是双方共同的义务。对股权投资基金而言，其在投资过程中知悉的目标公司的非公开的技术、产品、市场、客户、商业计划、财务计划等信息通常均属于商业秘密;对目标公司而言，其在融资过程中所知悉的股权投资基金的非公开的尽职调查方法与流程、投资估值意见、投资框架协议及投资协议条款等信息通常均属于商业秘密。通常，保密条款应列明保密信息的具体内容、保密期限及违约责任。[单选题]83.在我国，公司法人实体可采取（）形式。Ⅰ.有限责任公司Ⅱ.无限责任公司Ⅲ.股份有限公司A)Ⅰ.ⅡB)Ⅱ.ⅢC)Ⅰ.ⅢD)Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ答案:C解析:在我国，公司法人实体可采取有限责任公司或股份有限公司的形式。[单选题]84.以下属于私募股权投资基金投资协议中常见的投资条款的是（）。Ⅰ.反摊薄条款Ⅱ.保护性条款Ⅲ.优先认购权Ⅳ.估值调整条款A)Ⅱ.Ⅲ.ⅣB)Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC)Ⅰ.Ⅱ.ⅢD)Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ答案:B解析:私募股权投资基金常见的投资条款（1）估值条款（2）估值调整条款（3）优先认购权条款（4）第一拒绝权条款（5）随授权条款（6）反摊薄条款（5）董事会席位条款（6）保护性条款（7）保护性条款（8）董事会席位条款（9）回售权条款（10）拖售权条款（11）竞业禁止条款（12）保密条款（13）排他性条款[单选题]85.为了加强股权投资基金信息披露的制度建设，规范股权投资基金信息披露义务人向投资者进行披露的内容和方式，中国证券投资基金业协会出台了（）。A)《私募投资基金募集行为管理办法》B)《私募投资基金信息披露管理办法》C)《证券投资基金法》D)《私募投资基金监督管理暂行办法》答案:B解析:为加强股权投资基金信息披露的制度建设，规范股权投资基金信息披露义务人向投资者进行披露的内容和方式，基金业协会出台了《私募投资基金信息披露管理办法》[单选题]86.基金份额上市交易后，有()情形时，由证券交易所终止其上市交易。A)扩大募集资金规模B)基金管理人违反规定C)基金合同期限届满D)基金托管人违反规定答案:C解析:《中华人民共和国证券投资基金法》第六十五条规定，基金份额上市交易后，有下列情形之一的，由证券交易所终止其上市交易，并报国务院证券监督管理机构备案：(一)不再具备本法第六十三条规定的上市交易条件;(二)基金合同期限届满;(三)基金份额持有人大会决定提前终止上市交易;(四)基金合同约定的或者基金份额上市交易规则规定的终止上市交易的其他情形。[单选题]87.每股价值除以每股收益得到的数值，是常用来评估股价水平是否合理的指标之一，它被称为（）。A)市净率B)市盈率C)市现率D)市销率答案:B解析:市盈率倍数反映了一家公司的股权价值相对其净利润的倍数，其计算公式为：市盈率倍数＝股权价值÷净利润，或者可以表示为：市盈率倍数＝每股价值÷每股收益。[单选题]88.发生下列()情形时，基金托管人职责终止。Ⅰ.私募基金管理人依法解散Ⅱ.私募基金管理人下属基金已全部清点Ⅲ.私募基金管理人被依法撤销Ⅳ.私募基金管理人被依法宣告破产A)ⅣB)Ⅰ、Ⅱ、ⅣC)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD)Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ答案:D解析:依据《证券投资基金法》的规定，有下列情形之一的，基金托管人职责终止：①被依法取消基金托管资格;②被基金份额持有人大会解任;③依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产;④基金合同约定的其他情形。[单选题]89.下列不属于系统性风险特点的是()。A)大多数资产价格变动方向往往是相同的B)无法通过分散化投资来回避C)可以通过分散化投资来回避D)由同一个因素导致大部分资产的价格变动答案:C解析:[单选题]90.新申请股权投资基金管理人登记的机构应根据其拟申请的私募基金管理业务类型建立与之相适应的制度，包括()。Ⅰ.运营风险控制制度;Ⅱ.信息披露制度;Ⅲ.防范利益冲突的投资交易制度;Ⅳ.合格投资者风险揭示制度A)Ⅰ、Ⅱ、ⅢB)Ⅰ、Ⅱ、ⅣC)Ⅱ、Ⅲ、ⅣD)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案:D解析:新申请股权投资基金管理人登记的机构，需通过私募基金登记备案系统提交中国律师事务所出具的法律意见书。法律意见书的内容之一为：申请机构是否已经根据其拟申请的私募基金管理业务类型建立了与之相适应的制度，包括(视具体业务类型而定)运营风险控制制度、信息披露制度、机构内部交易记录制度、防范内幕交易、利益冲突的投资交易制度、合格投资者风险揭示制度、合格投资者内部审核流程及相关制度、私募基金宣传推介、募集相关规范制度以及(适用于私募证券投资基金业务的)公平交易制度、从业人员买卖证券申报制度等配套管理制度。[单选题]91.关于担任基金托管人的条件，以下说法正确的是()。A)有符合《证券投资基金法》和《公司法》规定的章程B)注册资本不低于一亿元人民币，且必须为实缴货币资本C)主要股东应当具有经营金融业务或者管理金融机构的良好业绩，良好的财务状况和社会信誉，资产规模达到国务院规定的标准,最近三年没有违法记录D)净资产和风险控制指标符合有关规定答案:D解析:担任基金托管人，应当具备下列条件：①净资产和风险控制指标符合有关规定;②设有专门的基金托管部门;③取得基金从业资格的专职人员达到法定人数;④有安全保管基金财产的条件;⑤有安全高效的清算、交割系统;⑥有符合要求