初级经济师考试金融专业务实(习题卷23)

试卷科目：初级经济师考试金融专业务实初级经济师考试金融专业务实(习题卷23)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages初级经济师考试金融专业务实第1部分：单项选择题，共73题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.在开拓新业务或交易对象的法律权利未能界定时，银行尤其会受到()的影响。A)信用风险B)市场风险C)法律风险D)流动性风险答案:C解析:在开拓新业务或交易对象的法律权利未能界定时，银行尤其会受到法律风险的影响。[单选题]2.在弗里德曼的货币需求函数式中，y表示()。A)当期收入B)前期收入C)恒久性收入D)名义收入答案:C解析:本题考查弗里德曼的货币需求理论。弗里德曼货币需求函数中的收入变量y是指恒久性收入。[单选题]3.资本充足率是衡量商业银行经营的（）指标。A)流动性B)安全性C)盈利性D)持续性答案:B解析:本题目考察资本充足率知识点。资本充足率是商业银行资本与风险加权资产总额的比率，是保证商业银行正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都对商业银行资本充足率有严格的要求，目的是监测银行抵御风险的能力。资本充足率是衡量商业银行经营的安全性指标。[单选题]4.共用题干上海的某钢铁公司和陕西的某矿业公司都是国有企业，矿业公司长期供应钢铁公司原料，双方在经济交往中发生了以下支付结算关系。根据以上资料，回答下列问题。矿业公司在其银行账户发现一笔8600元的收入款项，经查属钢铁公司错汇。对此()。A)应由钢铁公司向其开户银行申请撤销B)应由钢铁公司向其开户银行申请退汇C)应由钢铁公司向矿业公司开户银行申请退汇D)应由钢铁公司与矿业公司自行联系退汇答案:D解析:选项A，单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票；选项B，国内汇兑是汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式，分为电汇、信汇两种，由汇款人选择使用；选项C，单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。委托收款在同城、异地均可以使用，不受金额起点限制；选项D，单位和个人的款项结算均可使用支票。支票适用于同城结算。经查矿业公司银行账户多出的8600元属于钢铁公司错汇，而两家公司都在银行开立了存款账户，根据规定对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇，因此应由钢铁公司与矿业公司自行联系退汇。因申请银行汇票时并不清楚需要支付给矿业公司的款项的多少，可在实际支付时补交，开户行不予罚款。使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业；办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付的结算；收付双方使用托收承付结算，必须签订了符合《合同法》的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式。[单选题]5.属于租赁信用的是()。A)补偿贸易B)来料加工C)经营租赁D)赊销答案:C解析:本题考查租赁信用。租赁信用的主要形式包括：①金融租赁，又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式;②经营租赁，又称服务租赁，是一种提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。[单选题]6.商业银行能够使全社会的信用规模扩大的职能是（）。A)信用中介B)支付中介C)信用创造D)金融服务答案:C解析:信用创造职能：在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行在吸收存款、发放贷款时，只需把贷款转到客户的存款账户上，既增加了商业银行资金的来源，商业银行又可凭此放款，如此循环，最后在整个银行体系中扩大了全社会的信用规模。[单选题]7.目前，理论界提出的货币均衡的标志不包括()。A)物价水平变动率B)经济增长C)货币流通速度D)货币供给增长率与国民生产总值增长率的比较答案:B解析:本题考查货币均衡的含义和标志。货币均衡的标志包括：物价水平变动率，货币流通速度的变动，货币供给增长率与国民生产总值增长率的比较。[单选题]8.商业银行操作风险管理的第一道防线是()。A)业务条线管理B)独立的评估C)独立的审查D)独立的法人操作风险管理部门答案:A解析:本题考查商业银行操作风险管理。业务条线管理，即明确各业务单位的人员在识别和管理银行产品、服务和活动中的内在风险的责任。这是操作风险管理的第一道防线。[单选题]9.银行汇票是（）签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。A)工商企业B)央行C)收款人D)出票银行答案:D解析:本题考查银行汇票结算。银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。[单选题]10.共用题干某商业银行有国家资本、法人资本等实收资本2550万元；资本公积80万元；未分配利润100万元；各种准备金34万元；各项存款62000万元；发行金融债券12000万元；借入资金3416万元；资产总额80000万元，其中信用贷款28000万元，其风险权数为100%，住房抵押贷款25000万元，其风险权数为50%，持有国债和现金共计27000万元，其风险权数为0%。根据以上资料，回答下列问题。该银行资本充足率为()。A)8.23%B)6.82%C)6.74%D)5.1%答案:B解析:核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。核心一级资本充足率是商业银行核心一级资本与风险加权资产之比，反映商业银行核心一级资本承担资产风险的能力。其计算公式如下：核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%。所以，该银行的核心一级资本充足率为：(2550+80+100)/(28000*100%+25000*50%+27000*0%)=6.74%。资本充足率的计算公式为：资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%。按照巴塞尔协议Ⅲ和银监会《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行的资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本。该银行资本充足率为：(2550+80+100+34)/(28000*100%+25000*50%+27000*0%=6.82%。选项B，向中央银行的借款并不属于银行资本，也就不能提高银行的资本充足率。选项A，通过增加银行的附属资本来提高资本充足率；选项C，通过增加银行的核心资本来提高资本充足率；选项D，通过减低银行的风险资产来提高资本充足率。选项A，贴现业务的风险权数为10%～50%；选项B，抵押担保业务的风险权数为50%；选项C，国库券的风险权数为0%；选项D，信用贷款的风险权数为100%。选项C，发行股票是一种从外部增加资本的方式。[单选题]11.()是当今国际储备的主体，在世界国际储备总额中所占的比重最大。A)黄金储备B)储备头寸C)特别提款权D)外汇储备答案:D解析:外汇储备是当今国际储备的主体，在世界国际储备总额中所占的比重最大。[单选题]12.形成金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计是指金融风险的()特征。A)不确定性B)可测性C)可控性D)相关性答案:A解析:金融风险的不确定性，即形成金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计，风险无时无处不在。[单选题]13.美国明确规定了对单个借款人的贷款最高限额，一般不超过银行资本的（）。A)50%B)25%C)20%D)15%答案:D解析:美国明确规定了对单个借款人的贷款最高限额，一般不超过银行资本的15%；如果有流动性强的足额抵押品作担保，这一指标可放宽至25%。[单选题]14.发行资本小于注册资本的差额称为()。A)最低资本B)未发行资本C)实收资本D)产权资本答案:B解析:发行资本是金融企业筹集资本的预定总额，即设立金融企业需投资人投入的现金或实物。发行资本不能超出注册资本，发行资本小于注册资本的差额，称为未发行资本。[单选题]15.在商品经济条件下,利息归根结底是劳动在会再生产过程中创造的()一部分。A)利润B)资本C)使用价值D)商品答案:A解析:利息不是货币本身结出的果实,它是劳动者在社会再生产过程中创造的利润的部分,是利润的转化形式,由资本借入者支付给资本贷出者。所以,在商品经济条件下,无论是何种生产方式,利息都是由劳动者创造的利润的一部分,是社会财富再分配的手段,体现一定的社会生产关系。[单选题]16.证券回购业务实际上是一种()行为。A)商业贷款B)信用贷款C)证券交易D)证券抵押融资答案:D解析:本题目考察证券回购知识点证券回购是一种证券买卖，但实际上它是一笔以证券为质押品而进行的短期资金融通。证券的卖方以一定数量的证券为抵押进行短期借款,条件是在规定期限内再购回证券,且购回价格高于卖出价格,两者的差额即为借款的利息。由于证券回购采取了证券抵押的形式，所以其利率一般比同业拆借利率低。[单选题]17.银行承兑汇票属于商业银行的()中间业务。A)支付结算类B)担保类C)承诺类D)交易类答案:B解析:担保类中间业务包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等。[单选题]18.浮动汇率合法化是（）确立的。A)牙买加体系B)布雷顿森林体系C)魏格纳计划D)马斯特里赫特条约答案:A解析:本题目考察浮动汇率制度知识点。浮动汇率制度是指没有汇率平价和波动幅度的约束,汇率水平由外汇市场上的供求关系决定，政府对之不加干预的汇率制度。在浮动汇率制度下，由于货币当局不再规定汇率波动幅度的界限,也不再承担维持汇率稳定的义务汇率是根据外汇市场中的外汇供求状况自行浮动和调整的结果。现在世界各国由于国情不同，采取的浮动汇率方式也有所差异。因而从不同的角度，可将浮动汇率作不同的分类。牙买加协议正式确认了浮动汇率制的合法化。[单选题]19.按照弗里德曼的货币需求函数，货币需求量同下列各因素的关系错误的是()。A)在其他条件不变的情况下，恒常收入越高，货币需求越多B)在总财富中，人力资本比重越大，对货币需求量越大C)存款、债券、股票等资产的收益越高，货币需求量越少D)货币需求量受未来利率不确定性的影响，因而是不稳定的答案:D解析:选项D，弗里德曼认为货币的需求量是稳定的。[单选题]20.下列不属于国际商业信用形式的是（）。A)延期付款B)补偿贸易C)来料加工D)预付货款答案:D解析:本题考查国际信用。国际商业信用，是指出口商以延期付款方式向进口商提供的信用。除国际贸易中的延期付款外，还有补偿贸易和来料加工两种形式。[单选题]21.不附有商业发票、装箱单、运输单据等商业票据的金融票据托收方式称为()。A)跟单托收B)直接托收C)光票托收D)无票托收答案:C解析:光票托收是指金融票据的托收，不附有商业发票、装箱单、运输单据等商业票据。跟单托收是将汇票连同商业单据一起交银行委托代收款项的结算方式。直接托收是指出口商（或委托方）从银行获取托收表格作为托收指示的基础，由出口商将其直接寄给进口商的托收方式。[单选题]22.整存整取储蓄的本金一次存入，()元起存。A)20B)50C)100D)500答案:B解析:本题考查存款的种类。整存整取储蓄的本金一次存入，50元起存。[单选题]23.当国家财政发生赤字，用()弥补时，就会引起通货膨胀。A)银行再贴现B)银行同业拆借C)银行信贷资金D)税收办法答案:C解析:根据银行信贷是货币流通总闸门和调节器的原理，只要银行信贷资金运用规模扩大，货币供应量必然相应增加，进而成为通货膨胀的重要因素。[单选题]24.浮动汇率合法化是()确立的。A)牙买加体系B)布雷顿森林体系C)魏格纳计划D)马斯特里赫特条约答案:A解析:本题目考察浮动汇率制度知识点。浮动汇率制度是指没有汇率平价和波动幅度的约束,汇率水平由外汇市场上的供求关系决定，政府对之不加干预的汇率制度。在浮动汇率制度下，由于货币当局不再规定汇率波动幅度的界限,也不再承担维持汇率稳定的义务汇率是根据外汇市场中的外汇供求状况自行浮动和调整的结果。现在世界各国由于国情不同，采取的浮动汇率方式也有所差异。因而从不同的角度，可将浮动汇率作不同的分类。牙买加协议正式确认了浮动汇率制的合法化。[单选题]25.()是指会计服务的特定单位，它为会计工作规定了空间范围。A)会计主体假定B)持续经营假定C)会计分期假定D)货币计量假定答案:A解析:会计主体假定是指会计服务的特定单位，它为会计工作规定了空间范围。[单选题]26.?由于政府管制，价格维持稳定，商品和劳务供求之间的矛盾通过非价格形式反映出来?的通货膨胀是（）的通货膨胀。A)公开型B)需求拉上型C)成本推进型D)隐蔽型答案:D解析:本题考查通货膨胀。公开型通货膨胀：价格放开、自由升降的条件下，各种价格指数充分反映出来。需求拉上型通货膨胀；又称超额需求通货膨胀：总需求超过总供给，?过多的货币追求过少的商品?；成本推动型通货膨胀：没有超额需求，由于成本增加导致供给减少，价格上涨，引发通胀；隐蔽型通货膨胀：①由于政府管制，价格维持稳定；②商品和劳务供求之间的矛盾通过非价格形式反映出来；③价格上升的趋势被人为压抑，表面上物价虽未上涨，实际上却可能存在商品的严重短缺；④公众必须支付高于官方价格之外的额外成本：排队等候、票证的成本、行贿的成本；⑤实质是变相涨价。[单选题]27.某商业银行在出售国债的同时，与买方约定于若干天后以双方事先商定的价格再将等量的国债买回，这种融资方式称为（）。A)同业拆借B)回购交易C)期货交易D)票据贴现答案:B解析:证券回购交易是指资金需求者出售中短期证券的同时，与买方约定于未来某一时间以事先确定的价格再将等量的该种证券买回的短期融资方式。[单选题]28.我国于()年3月正式加入巴塞尔委员会，这进一步推进了国内金融监管改革的加快。A)2007B)2008C)2009D)2010答案:C解析:本题考查巴塞尔协议对我国银行业的影响。2009年3月我国正式加入巴塞尔委员会，这进一步推进了国内金融监管改革。[单选题]29.共用题干假定2002年5月1日发行面额为1000元、票面利率10%、10年期的债券。甲银行于发行日以面额1000元买进，后于2007年5月1日以1550元转让给乙银行，乙银行持至2012年5月1日期满兑付。根据以上资料，回答下列问题。甲银行卖给乙银行的债券价格是债券的()。A)发行价格B)交易价格C)贴现价格D)回购价格答案:B解析:持有期间收益率计算公式为：持有期间收益率=（出售价格-购入价格）/购入价格*持有期间*100%。甲银行持有期间收益率=（1550-1000）/1000*5*100%=11%。债券交易价格即债券的市场价格、实际成交的价格，是债券发行后在流通市场上投资者之间买卖转让的价格，也称为债券的行市。因为持有期间收益率=（出售价格-购入价格）/购入价格*持有期间*100%，所以影响持有期间收益率的因素有债券的出售价格、购入价格和持有期间。衡量债券收的指标主要有票面收益率、当期收益率、到期收益率。[单选题]30.通过组建金融资产管理公司专门处置银行的不良财产，有利于（）。A)增加商业银行的中间业务规模B)增加商业银行服务职能C)转移不良资产D)降低处理不良资产的成本答案:D解析:本题考查金融资产管理公司。通过组建金融资产管理公司专门处置银行的不良财产，有利于降低处理不良资产的成本。[单选题]31.下列不属于金融期货交易特点的是（）。A)合约非标准化B)间接清算制C)逐日盯市制D)灵活性答案:A解析:金融期货交易一般具有如下四个方面的特点：1.间接清算制2.合约标准化3.灵活性4.逐日盯市制[单选题]32.下列机构中，严禁从事资金拆借的是（）。A)银行B)信用社C)证券公司D)储金会答案:D解析:本题考查同业拆借市场。各类基金会、储金会、结算中心等非金融机构，严禁从事资金拆借。[单选题]33.共用题干根据金融企业财务制度的规定，反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）和收入成本比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率。某银行财务部门在今年初对该行2012年度的财务指标进行了测算。经测算：该行去年末资本利润率为20.21%，资产利润率为1.39%；成本收入比为30.32%（上年为31.25%）。根据以上资料，回答下列问题。()是指营业费用与营业收入之间的比率。A)成本收入比B)流动比率C)固定资产比率D)资本金利润率答案:A解析:资本利润率是净利润与净资产平均余额之比。其计算公式为：资本利润率（净资产收益率）=净利润／净资产平均余额*100%，该比率反映商业银行运用资本获得收益的能力。资产利润率是利润总额与资产平均总额之比。其计算公式为：资产利润率（总资产报酬率）=利润总额/资产平均总额*100%。该比率是衡量银行每1元资产能够创造多少税前利润的一个盈利能力指标。成本收入比是商业银行营业费用与营业收入之比。其计算公式为：成本收入比=营业费用/营业收入*100%。该比率反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额（不包括资产损失准备）。成本收入比反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额（不包括资产损失准备）。银行管理层可以通过控制成本支出来降低收入成本率，从而提高盈利能力。该行2012年成本收入比较2011年下降1.03个百分点，符合监管要求，说明该行在成本控制和增收方面挖掘了潜力。[单选题]34.以下会引起商业银行头寸增加的因素是()。A)本行客户交存它行支票B)本行客户签发支票支付它行客户债务C)支付同业往来利息D)调增法定存款准备金答案:A解析:引起商业银行头寸增加的因素：①客户交存现金、本行客户交存它行支票、客户用现金偿还贷款、本行客户接受异地汇入款;②由它行调入资金、同业往来利息收入、由上级行调入资金、同业拆入资金;③从中央银行借款、调减法定准备金存款、占用代理中央银行业务资金。选项B本行客户签发支票支付它行客户债务、选项C支付同业往来利息和选项D调增法定存款准备金均会引起头寸减少。[单选题]35.（）的根本特征是可兑换性。A)记账外汇B)自由外汇C)贸易外汇D)非贸易外汇答案:B解析:自由外汇是那些可以在国际金融市场上自由买卖，在国际支付中广泛使用并可以无限制地兑换成为其他货币的外汇。自由外汇的根本特征是可兑换货币。[单选题]36.用一国货币所表示另一国货币的相对价格称为()。A)世界统一价格B)国际市场价格C)国际储备价格D)汇率答案:D解析:所谓汇率，是指一种货币折算成另一种货币的比率，即在两国货币之间，用一国货币所表示另一国货币的相对价格。[单选题]37.商业银行不良贷款管理要遵循的基本原则不包括()。A)经济原则B)内部制衡原则C)统一原则D)可控原则答案:D解析:商业银行不良贷款管理要遵循如下基本原则：经济原则、内部制衡原则、统一原则、可比原则。[单选题]38.我国对股票实行价格涨跌幅限制,在一个交易日内,ST和*ST股票价格涨跌幅的限制比例为()A)5%B)7%C)10%D)20%答案:A解析:我国对股票、基金交易实行价格涨跌幅限制。在一个交易日内,涨跌幅限制比例为10%,ST和*ST等被实施特别处理的股票价格涨跌幅限制比例为5%,但股票上市首日不实行价格涨跌嗝限制。[单选题]39.()是一种以出售金融资产的形式取得短期资金的行为。A)同业借款B)占用短期资金C)回购协议D)发行金融债券答案:C解析:回购协议是一种以出售金融资产的形式取得短期资金的行为。出售者在出售资产的同时，许诺在次日或一定日期，按协议价格购回该项金融资产，购回价格高于本金部分为回购收益。[单选题]40.我国人民币现金流通是以（）为中心，通过（）和其他金融机构的业务活动，经过不同渠道进入流通领域。A)中国银行；商业银行B)中国人民银行；商业银行C)中国人民银行；财政部D)中国银行；中国人民银行答案:B解析:我国人民币现金流通是以中国人民银行为中心，通过商业银行和其他金融机构的业务活动，经过不同渠道进入流通领域，并经过不同渠道回到各商业银行和其他金融机构，最后流回中国人民银行，退出流通领域。[单选题]41.贷款利率一般()存款利率。A)高于B)低于C)等于D)无关答案:C解析:贷款利率一般高于存款利率，贷款利率与存款利率的差距即为存贷利差，存贷利差是银行利润的主要来源之一，直接决定银行的经营效益，对信贷资金的供求状况和货币流通也具有重要影响。[单选题]42.（）又称清洁浮动，货币当局对外汇市场不加任何干预，完全听任外汇供求关系影响汇率的变动。A)自由浮动B)管理浮动C)单独浮动D)联合浮动答案:A解析:本题考查浮动汇率制度中自由浮动的概念。自由浮动又称清洁浮动，货币当局对外汇市场不加任何干预，完全听任外汇供求关系影响汇率的变动。管理浮动又称为肮脏浮动，货币当局对外汇市场进行干预，以使汇率朝着有利于本国利益的方向发展。单独浮动是指本国货币不与任何外国货币发生固定联系,其汇率根据外汇市场的供求变化而单独调整变化。如美元、英镑、日元、加拿大元等货币均属单独浮动货币。联合浮动是指某些国家出于经济发展的需要,组成某种形式的经济联合体，在联合体成员国之间实行固定汇率制，而对非成员国的货币实行共升共降的浮动汇率。[单选题]43.一国发生通货膨胀时，银行创造条件把活期存款货币转化为定期存款货币的目的是()。A)减少信贷规模B)减少货币必要量C)延缓货币流通速度D)减少信用回笼答案:C解析:定期存款的流动性较活期存款要弱，把活期存款货币转化为定期存款可以延缓货币流通速度，从而减轻通货膨胀的程度。[单选题]44.竞价交易一般按照（）的原则撮合成交A)价格优先、规模优先B)时间优先、规模优先C)价格优先、时间优先D)过户优先、规模优先答案:C解析:竞价交易一般按照价格优先、时间优先的原则撮合成交[单选题]45.（）的产生和流通使实体货币与观念货币发生分离，真实货币演变为虚拟货币，有效地解决了在经济金融全球化的大背景下如何降低?信息成本?和?交易费用?的问题。A)实物货币B)商品货币C)代用货币D)电子货币答案:D解析:本题考查信用货币。电子货币的产生和流通使实体货币与观念货币发生分离，真实货币演变为虚拟货币，它有效地解决了在经济金融全球化的大背景下如何降低?信息成本?和?交易费用?的问题[单选题]46.国库券的收益率为6%，A证券的风险补偿是8%，则A证券的预期收益率是()。A)14%B)48%C)2%D)10%答案:A解析:本题考查证券投资的收益与风险。预期收益率=无风险利率+风险补偿=6%+8%=14%。[单选题]47.以下（）不属于现金归行的渠道。A)商品销售收入B)服务事业收入C)信用收入D)采购支出答案:D解析:本题考查现金流通。现金归行的渠道有：（1）商品销售收入；（2）服务事业收入；（3）财政税收收入；（4）信用收入。其中，采购支出是现金投放的渠道之一。[单选题]48.由债权人提交债权凭证，委托银行通过其在国外分行或代理行，向债务人收回款项的的结算方式称为()。A)托收B)信用证C)票汇D)汇款答案:A解析:本题考查托收的概念。托收是指由债权人提交债权凭证，委托银行通过其在国外分行或代理行，向债务人收回款项的一种国际结算方式。[单选题]49.共用题干某储户2010年3月30日存入银行定期存款5000元，存期两年，假设存入时该档次存款年利率为6%。该储户于2012年7月30日才支取这笔存款，若支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为3.78%。支取后该储户于当日将5000元存为活期存款（不考虑利息税）。根据以上资料，回答下列问题。如果该储户的定期存款存期为三年，但于2012年12月8日便提取了该存款，应按支取日挂牌公告的()计付利息。A)定期储蓄存款利率B)定活两便储蓄存款利率C)定期储蓄存款利率打6折D)活期储蓄存款利率答案:D解析:该储户定期储蓄存款逾期部分利息=逾期本金*活期储蓄利率*逾期天数=5000*(3.78%/360)*120=63（元）。根据我国《储蓄管理条例》的规定，未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。除活期储蓄存款未清户按年度结息外，其余各种储蓄存款，不论存期多长，一律利随本清，不计复利。可见，该案例符合单利计息和利随本清。计息积数=每次存款余额*存期=5000*58=290000（元）。该储户2012年7月30日应结利息=5000*2*6%+5000*(3.78%/12)*4=663（元）。[单选题]50.当经济衰退、商品过剩、整体贷款价格水平下降时，国家一般采用的调控方法是()。A)提高税率B)降低利息率C)升值本币D)提高法定存款准备金率答案:B解析:当经济增长过热，物价上涨过快时，国家就要实行紧缩的货币政策，提高利息率;当经济衰退，商品过剩，价格下降时，国家就要实行扩张的货币政策，降低利息率。[单选题]51.某笔拆借业务期限为4个月，拆借金额为500万元，利息为5万元，该笔业务的年拆借利率为()。A)1%B)3%C)0.33%D)4%答案:B解析:根据同业拆借利率的计算公式，拆借利率(年率)=拆借利息/拆借本金*(360/拆借天数)*100%。该笔业务的年拆借利率=5/500*(360/120)*100%=3%。[单选题]52.在托收业务中，进口商破产或无力付款、进口商资信不好的风险由()承担。A)进口商B)出口商C)外汇管理当局D)托收行答案:B解析:在托收业务中，出口商的风险有：①进口商破产或无力付款;②进口商资信不好，找借口压价或不付款;③货发后进口商未事先申领到进口许可证，货物到达目的地时被禁止进口或被没收;④进口商利用当地法令、商业习惯、惯例蓄意解脱付款责任。[单选题]53.()是存款货币和现金货币流通的总渠道。A)现金发行B)现金回笼C)银行信贷投放和回笼D)现金归行答案:C解析:银行信贷投放和回笼是存款货币和现金货币流通的总渠道。无论是存款货币还是现金货币的流通，一旦涉及银行信贷的投资和回笼，则必然引起包括存款货币和现金货币在内的广义货币流通总量增加或减少。[单选题]54.按成交与定价方式的不同进行划分，金融市场可分为()。A)货币市场和资本市场B)发行市场和流通市场C)即期市场和远期市场D)公开市场和议价市场答案:D解析:按成交与定价方式的不同进行划分，金融市场可分为公开市场和议价市场。[单选题]55.反映了商业银行为取得负债而付出的代价是()。A)可用资金成本B)营业成本C)资金成本D)利息成本答案:C解析:本题考查资金成本。资金成本反映了商业银行为取得负债而付出的代价。[单选题]56.根据《商业银行资本充足率管理办法》的规定，我国商业银行资本充足率应该不低于()。A)4%B)6%C)8%D)10%答案:C解析:2004年3月1日，中国银行业监督管理委员会制定颁布的符合我国国情的资本监管制度--《商业银行资本充足率管理办法》正式开始实施。该办法规定了2007年1月1日为我国商业银行资本充足率达到8%的最后期限。[单选题]57.贷记卡持卡人非现金交易享受免息还款期待遇，免息还款期最长为（）。A)30天B)60天C)90天D)120天答案:B解析:本题考查贷记卡透支利息的计算知识点。贷记卡持卡人非现金交易享受免息还款期待遇。银行记账日至发卡银行规定的到期还款日（又称最晚还款日）之间为免息还款期。免息还款期最长为60天。持卡人在到期还款曰前偿还所使用全部银行款项即可享受免息还款期待遇，无须支付非现金交易的利息。故，B选项正确，免息还款期最长为60天。[单选题]58.共用题干某饮料厂在农行营业部分别开立活期和定期存款账户，并有贷款发生，长期以来，结算业务和利息收支情况较为正常。根据以上资料，回答下列问题。饮料厂向营业部借得一笔期限为9个月的贷款，营业部的会计处理为()。A)借记?短期贷款?；贷记?单位活期存款?B)借记?中长期贷款?；贷记?单位活期存款?C)借记?短期贷款?；贷记?单位活期存款?或?现金?D)借记?中长期贷款?；贷记?单位活期存款?或?现金?答案:A解析:该营业部对于饮料厂的存款属于饮料厂的资产、该营业部的负债；贷款属于饮料厂的负债、营业部的资产；利息收入属于营业部的收入。单位支取存款时，应转账办理，不直接支付现金，借记?单位定期存款?、?应付利息?，贷记?单位活期存款?。短期贷款发放时，银行应借记?短期贷款?科目，贷记?单位活期存款?科目（借款人未在银行开户的个人，或贷记?现金?科目）。[单选题]59.作为（），中央银行集中保管其他银行的存款准备金。A)发行的银行B)银行的银行C)政府的银行D)财政的银行答案:B解析:本题考查中央银行的职能。中央银行是银行的银行，该职能体现在：1.集中存款准备金；2.充当最后贷款人；3.组织、参与和管理全国的清算。即中央银行集中保管其他银行的存款准备金、统一进行金融机构之间的票据清算和以最后贷款人的身份给其他商业银行提供再贷款。[单选题]60.共用题干某商业银行有国家资本、法人资本等实收资本2550万元；资本公积80万元；未分配利润100万元；各种准备金34万元；各项存款62000万元；发行金融债券12000万元；借入资金3416万元；资产总额80000万元，其中信用贷款28000万元，其风险权数为100%，住房抵押贷款25000万元，其风险权数为50%，持有国债和现金共计27000万元，其风险权数为0%。根据以上资料，回答下列问题。该银行的核心一级资本充足率为()。A)3.46%B)6.82%C)6.74%D)7.28%答案:C解析:核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。核心一级资本充足率是商业银行核心一级资本与风险加权资产之比，反映商业银行核心一级资本承担资产风险的能力。其计算公式如下：核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%。所以，该银行的核心一级资本充足率为：(2550+80+100)/(28000*100%+25000*50%+27000*0%)=6.74%。资本充足率的计算公式为：资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%。按照巴塞尔协议Ⅲ和银监会《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行的资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本。该银行资本充足率为：(2550+80+100+34)/(28000*100%+25000*50%+27000*0%=6.82%。选项B，向中央银行的借款并不属于银行资本，也就不能提高银行的资本充足率。选项A，通过增加银行的附属资本来提高资本充足率；选项C，通过增加银行的核心资本来提高资本充足率；选项D，通过减低银行的风险资产来提高资本充足率。选项A，贴现业务的风险权数为10%～50%；选项B，抵押担保业务的风险权数为50%；选项C，国库券的风险权数为0%；选项D，信用贷款的风险权数为100%。选项C，发行股票是一种从外部增加资本的方式。[单选题]61.下列关于以支票进行的支付结算的说法，错误的是()。A)现金支票不可背书转让B)支票的提示付款期限自出票日起10天C)存款人领购支票，必须填写?支票领用单?，并加盖预留银行签章D)签发支票应在规定金额起点以上使用蓝色墨水填写答案:D解析:选项D，签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，且不受金额起点限制。[单选题]62.（）优先于普通股的股票称为优先股。A)收益分配权B)剩余资产分配权C)收益和剩余财产分配权D)表决权答案:C解析:优先股是股份公司发行的在分配公司收益和剩余财产时比普通股具有优先权的股票。[单选题]63.证券公司的（）业务是联结一级和二级市场，沟通证券市场投资者、经营者和证券发行者的纽带和桥梁。A)基金管理B)公司理财C)经纪业务D)投资咨询答案:D解析:本题考查证券公司的主要业务。证券公司的投资咨询业务是联结一级和二级市场，沟通证券市场投资者、经营者和证券发行者的纽带和桥梁。[单选题]64.下列关于再贴现的说法错误的是()。A)再贴现利率一般略高于对商业银行再贷款的利率B)再贴现的金额按贴现票据的票面金额扣除再贴现利息计算C)再贴现又称?重贴现?D)再贴现是中央银行向商业银行融出资金的重要渠道答案:A解析:本题目考察再贴现知识点再贴现又称?重贴现?，是指商业银行在贴现买进尚未到期的有价证券(如期票、银行承兑汇票等)后,为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。再贴现的金额,按贴现票据的票面金额扣除再贴现利息计算。再贴现是中央银行向商业银行融出资金的重要渠道。再贴现利率一般略低于对商业银行再贷款的利率。[单选题]65.在特殊情况下，经国务院批准，()有权直接对问题金融机构进行监督检查。A)政策性银行B)商业银行C)中国人民银行D)贴现银行答案:C解析:在分业监管体制中，中央银行仍然承担着重要的职责。[单选题]66.证券公司最本源、最基础的业务活动是()A)证劵承销B)证券经济交易业务C)财务顾问与投资咨询D)项目融资答案:A解析:证劵司的主要业务包括:(1)让券承销;(2)证券经纪交易;(3)证券私募发与收购;(5)项目熙资:(6)公司理财;(7)某金管理;(8)财务顾问与投资咨询。美帖,证券承销是证券公司最本源、最基础的业务活动[单选题]67.根据我国《储蓄管理条例》的规定，逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的（）计付利息。A)定期储蓄存款利率B)定活两便储蓄存款利率C)活期储蓄存款利率D)市场实际利率答案:C解析:本题考查定期储蓄存款知识点。根据我国《储蓄管理条例》的规定：逾期支取的定期储蓄存款其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外按支取日挂牌公告活期储蓄存款利率计付利息。未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息;部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告相应的定期储蓄存款利率计付利息。活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。[单选题]68.关于信用风险的说法，错误的是()。A)信用风险是指交易对象无力履约的风险B)信用风险只存在于贷款业务中C)发放关联贷款可能会造成信用风险D)承兑业务可能会造成信用风险答案:B解析:信用风险是指交易对象无力履约的风险。信用风险不只存在于贷款中，也存在于其他表内与表外业务，如担保、承兑和证券投资中。对借款人的信用水平缺乏客观、公正的审查，发放关联贷款，也会造成信用风险。[单选题]69.下列不属于中央银行的职能的是()。A)发行的银行B)银行的银行C)政府的银行D)人民的银行答案:D解析:中央银行的职能包括选项A、B、C三项。[单选题]70.（）是证券登记结算机构用于记载投资者持有的证券种类、名称、数量及相应权益和变动情况的账册，是证明股东身份的重要凭证。A)资金账户B)证券账户C)结算账户D)基金账户答案:B解析:本题考查证券交易程序。证券账户是证券登记结算机构用于记载投资者持有的证券种类、名称、数量及相应权益和变动情况的账册，是证明股东身份的重要凭证。[单选题]71.下列期货种类中，不属于金融期货的是（）。A)金属期货B)利率期货C)货币期货D)股指期货答案:A解析:金融期货主要包括货币期货、利率期货和股指期货三类。[单选题]72.人们有明显感觉，不愿保存货币，抢购商品，寻找其他保值措施，此时的通货膨胀属于()。A)预期型通货膨胀B)奔腾式通货膨胀C)爬行式通货膨胀D)恶性通货膨胀答案:B解析:本题考查奔腾式通货膨胀。奔腾式通货膨胀：人们有明显感觉，不愿保存货币，抢购商品，寻找其他保值措施。膨胀率可达两位数字。[单选题]73.()是由某种具有内在价值的实物商品作为一般等价物的货币，是货币发展的早期形态。A)贵金属货币B)足值货币C)符号货币D)信用货币答案:B解析:商品货币是兼具货币与商品双重身份的货币。它在执行货币职能时是货币，不执行货币职能时是商品。它作为货币用途时的价值与作为商品用途时的价值相等，故又称足值货币。其本身具有十足的内在价值，是早期的货币形态。第2部分：多项选择题，共27题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]74.共用题干天美公司是济南市一家从事服装生产的企业，在非同一票据交换地区的广州市设立了该公司非独立核算的服装专卖店。公司与专卖店有经常性的资金行为。根据以上资料，回答下列问题。专卖店经营一段时期后，财务管理较为正常。专卖店主动及时通过银行将销货款划付天美公司，其采取的结算方式是()。A)汇兑B)支票C)银行汇票D)托收承付答案:AC解析:一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，还可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。适用于异地结算的是汇兑、托收承付和银行汇票。而托收承付是依据购销合同进行的，专卖店与天美公司无购销合同。[多选题]75.共用题干某大学拟到外地采购一批教学设备，金额1亿元，由于开户行账户资金不足，该大学于是向另一银行申请期限为30天的贷款5000万元，贷款已办妥。由于种种原因，该笔贷款办理了展期手续。根据以上资料，回答下列问题：该大学与设备提供商结算货款可采用的支付结算工具是（）。A)汇兑B)委托收款C)银行汇票D)托收承付答案:ACD解析:国内汇兑是汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式，分为电汇、信汇两种，由汇款人选择使用。托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向银行承认付款的结算方式。银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。国内委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。在本案例中，该大学与社会提供商结算货款可采用的支付结算工具是汇兑、银行汇票和托收承付。一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的营业机构开立的结算账户。在本案例中贷款银行为该大学开立的贷款转存账户属于一般存款账户。基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付而开立的结算账户。专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户。对于未减值贷款，在发放贷款时，会计分录应为：借：贷款--本金（按贷款的合同本金记账）贷：单位活期存款（按实际支付的金额记账）。该笔贷款展期的期限最长不能超过30天。[多选题]76.20世纪80年代以来，各国银行间的竞争日益激烈，而西方各国关于银行资本定义不统一，资金充足率也没有规范标准。1988年7月美国、英国、法国、加拿大等12国的中央银行达成《巴塞尔协议》，根据以上资料，回答下列问题：《巴赛尔协议》明确将资本分为（）。A)核心资本B)附属资本C)或有资本D)实收资本答案:AB解析:本题目考察巴塞尔协议知识点。为便于监管，巴塞尔协议明确将资本分为两类:①核心资本,又称一级资本。这类资本主要包括实收股本(普通股、非积累优先股）和公开储备(未分配利润、盈余公积、资本公积）等。②附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本。这类资本包括普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券)等。[多选题]77.共用题干20世纪80年代以来，各国银行间的竞争日益激烈，而西方各国关于银行资本定义不统一，资本充足率也没有规范标准。1988年7月美国、英国、法国、加拿大等12国的中央银行达成《巴塞尔协议》。根据以上资料，回答下列问题：《巴塞尔协议》明确将资本分为()。A)核心资本B)附属资本C)或有资本D)实收资本答案:AB解析:《巴塞尔协议》规定商业银行的资本充足率最低标准要达到8%。协议规定核心资本与全部风险资产的比率至少为4%。《巴塞尔协议》明确将资本分为核心资本和附属资本两类。《巴塞尔协议》规定的核心资本包括实收股本和公开储备。[多选题]78.中国银监会的主要职责包括（）。A)对银行业金融机构实行并表监督管理B)统一监管证券业C)建立统一的证券期货监管体系D)对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理E)制定银行业金融机构的审慎经营规则答案:ADE解析:本题考查中国银监会的主要职责。我国目前具体行使金融监管权的机构有中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和国家外汇管理局。故，A,D,E为中国银监会的主要职责，其它两项是证监会的基本职能。[多选题]79.按照股东权利不同，股票可分为（）。A)国家股B)法人股C)外资股D)优先股E)普通股答案:DE解析:按照股东权利不同，股票可分为普通股和优先股。[多选题]80.现代经济中，非信用货币的发行主体是()。A)工商企业B)银行C)个人D)国家政府E)金融协会答案:ACDE解析:选项B，现代经济中的信用货币发行主体是银行，其发行程序是银行信贷程序，由国家赋予无限法偿的能力，并强制流通。[多选题]81.投资者买卖证券应支付各种费用和税金，包括（）。A)委托手续费B)佣金C)管理费D)印花税E)过户费答案:ABDE解析:本题考查证券交易费用。投资者买卖证券应支付各种费用和税金，包括委托手续费、佣金、印花税、过户费。[多选题]82.托收承付结算的对象是()。A)国有企业B)私营企业C)供销合作社D)经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业E)经开户银行审查同意外资企业答案:ACD解析:使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位必须是国有企业、供销合作社以及经营管理好并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。[多选题]83.目前，理论界提出的货币均衡标志主要包括（）。A)物价水平变动率B)货币流通速度的变动C)货币供给增长率与国民生产总值增长率的比较D)银行的储备存款动态E)财政政策手段的运用答案:ABC解析:目前，理论界提出的货币均衡标志主要包括：1.物价水平变动率。2.货币流通速度的变动。3.货币供给增长率与国民生产总值增长率的比较。[多选题]84.以下属于我国现行利率体系的有()。A)中央银行利率B)商业银行利率C)金融机构利率D)存款利率E)市场利率答案:ACE解析:按利率的结构划分，我国现行的利率体系是以中央银行利率为基础、金融机构利率为主体和市场利率并存的利率体系。[多选题]85.金融监管目标包括()。A)安全性B)效率性C)公平性D)形成金融市场的垄断E)规范与促进金融创新答案:ABC解析:本题目考察金融监管目标知识点。金融监管的目标：安全性、效率性、公平性。安全性目标是金融监管的首要目标。金融是现代经济的核心,金融机构作为经营货币信用的特殊企业，具有很强的脆弱性。效率性目标是提髙金融体系效率是金融机构和金融市场运作的基本要求,也是金融监管追求的目标。公平性目标，金融监管的公平性目标是出于保护金融业社会弱势群体的合法利益。[多选题]86.2010年巴塞尔协议Ⅲ的主要内容有()。A)强化资本充足率监管标准B)引入杠杆率监管标准C)建立流动性风险量化监管标准D)确定新监管标准的实施过渡期E)废除2003年新巴塞尔资本协议的三大新增内容答案:ABCD解析:本题目考察巴塞尔协议知识点。[多选题]87.（）是中央银行首要调控的对象。A)现金B)外资C)活期存款D)储蓄存款E)易于变现的短期信用工具答案:AC解析:本题目考察货币供给的口径知识点现金与活期存款是最活跃的购买力，对货币流通影响最为强烈，与宏经济市场供求具有高度的相关性，是中央银行首要调控的对象。除现金、活期存款以外，将银行机构的各种定期存款、储蓄存款及包括一批易于变现的短期信用工具在内的货币形式,即广义货币。其中，银行的各类定期存款、储蓄存款等是较广义的货币，短期信用工具要通过市场转让进入流通，是最广义的货币形式。[多选题]88.关于银行本票结算业务，正确的账务处理有()。A)本票退款(转账)，借记?本票?科目，贷记?单位活期存款?科目B)银行签发本票，借记?本票?科目，贷记?现金?科目C)代理兑付本票，借记?存放中央银行款项?科目，贷记?单位活期存款?科目D)签发行直接受理兑付现金本票，借记?现金?科目，贷记?本票?科目E)签发行收到票据交换提人本票，结清本票，借记?本票?科目，贷记?存放中央银行款项?科目答案:ACE解析:客户申请银行本票时，银行收妥款项，据以签发本票，借记?单位活期存款?科目或?现金?科目，贷记?开出本票?科目。签发行直接受理兑付现金本票，借记?开出本票?科目，贷记?单位活期存款?或?现金?科目。[多选题]89.商业银行的基础头寸由()组成。A)在中央银行的法定存款准备金B)在中央银行的超额存款准备金C)库存现金D)在其他银行的同业存款E)同业往来利息收入答案:BC解析:本题考查商业银行头寸的构成。商业银行的基础头寸由库存现金、在中央银行的超额存款准备金组成。[多选题]90.按照巴塞尔协议III和《资本管理办法》的规定，商业银行的资本分为()。A)三级资本B)其他一级资本C)核心一级资本D)二级资本E)其他二级资本答案:BCD解析:本题考查资本的构成。按照巴塞尔协议III和《资本管理办法》的规定，商业银行的资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本。[多选题]91.国际储备的作用有（）A)弥补国际收支赤字B)调节本币汇率C)充当信用保证D)偿付私人债务E)增加财政结余答案:ABC解析:国际储备一般货币当局为平衡国际收支、维持本国货币汇率稳定以及应付紧急需要而持有的在国际间可以被普遍接受的可自由兑换资产。其特点主要有:(1)弥补国际收支逆差;(2)支持本国货币汇率;(3)国际信用保证。[多选题]92.与商业信用相比，银行信用具有的特点包括（）。A)以货币形态提