初级银行从业资格考试风险管理(习题卷5)

试卷科目：初级银行从业资格考试风险管理初级银行从业资格考试风险管理(习题卷5)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages初级银行从业资格考试风险管理第1部分：单项选择题，共65题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.该银行资产平均加权久期为4.1年，负债平均加权久期为3.7年，若3个月SHIBOR从4%提高到4.5%，则：根据以上材料，回答下列问题。该银行账面净资产价值将（）A)增加7.5万元B)减少7.5万元C)减少5万元D)增加5万元答案:A解析:利率变动，浮动利率型资产与负债会变动，固定型的收支不会因为三月期的利率变动而变动，因此6000*（4.5%-4%）-4500（4.5%-4%）=7.5万元，增加了7.5万元。[单选题]2.关于市值重估，下列说法正确的是（）。A)商业银行应当对交易账户头寸按市值每月至少重估一次价值B)商业银行必须尽可能按照模型确定的价值计值C)商业银行进行市值重估的方法有盯市和盯模D)盯市是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值答案:C解析:A项，商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。B项，商业银行在进行市值重估时通常采用两种方法：①盯市，商业银行必须尽可能按照市场价格计值；②盯模，当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计值。D项，盯模是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。[单选题]3.下列管理商业银行现代风险管理理念的说法，不正确的是()。A)风险管理的目的就是在实现股东利益的最大化的基础上消除风险B)风险管理水平体现了商业银行的竞争能力C)风险管理战略应纳入商业银行的整体战略并服务于业务发展D)商业银行对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度答案:A解析:[单选题]4.非交易性外汇敞口可以进一步划分为()。A)结构性敞口和非结构性敞口B)单币种敞口和非结构性敞口C)结构性敞口和单币种敞口D)单币种敞口和总敞口头寸答案:A解析:非交易性外汇敞口可以进一步划分为两类：结构性敞口和非结构性敞口。[单选题]5.?不要将所有鸡蛋放在一个篮子里?这一投资格言说明的风险管理策略是()。A)风险分散B)风险对冲C)风险转移D)风险补偿答案:A解析:?不放在一个篮子?，就是分散放。[单选题]6.已知某国内商业银行按照五级分类法对贷款资产进行分类，次级类贷款为6亿，可疑类贷款为2亿，损失类贷款为3亿，商业银行在当期为不良贷款拨备的一般准备是2亿，专项准备是3亿，特种准备是4亿，那么该商业银行当年的不良贷款拨备覆盖率是()。A)0.25B)0.83C)0.82D)0.3答案:C解析:[单选题]7.下列选项中，不是银行信息系统的物理安全内容的是()。A)系统安全B)媒介安全C)环境安全D)设备安全答案:A解析:银行信息系统各种设备的物理安全是指保护计算机网络设备、设施以及其他媒体免遭地震、水灾、火灾等自然灾害以及人为操作失误或错误和各种计算机犯罪行为导致的破坏过程。它主要有：①环境安全;②设备安全;③媒介安全。故本题选A。[单选题]8.银行要承受不同形式的()。这包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。A)法律风险B)流动性风险C)声誉风险D)国家风险答案:A解析:[单选题]9.风险监测是一个（）的过程。A)动态、连续B)静态、连续C)动态、间断D)静态、间断答案:A解析:风险监测是一个动态、连续的过程，不但需要跟踪已识别风险的发展变化情况、风险产生的条件和导致的结果变化，而且还应当根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险进行及时识别、分析。[单选题]10.商业银行必须确保所采用的核心业务和风险管理信息系统具有高度的适用性、安全性和前瞻性，商业银行面临的这种战略风险是()。A)行业风险B)技术风险C)品牌风险D)客户风险答案:B解析:技术风险要求商业银行必须确保所采用的核心业务和风险管理信息系统具有高度的适用性、安全性和前瞻性。[单选题]11.关于商业银行内部评级体系的验证，下列说法错误的是（）。A)银行应根据本行内部评级体系和风险参数量化的特点，采取基准测试、返回检验等不同的验证方法B)验证过程和结果应接受统一检查，负责检查的部门应与验证工作的设计和实施部门统一C)验证频率应能够保证内部评级和风险参数量化的准确性、完整性、可靠性D)银行内部评级风险参数量化的方法、数据或实施发生重大改变时，相关验证活动应尽快实施答案:B解析:B项，验证过程和结果应接受独立检查，负责检查的部门应独立于验证工作的设计和实施部门。[单选题]12.下列不属于资金业务流程的是()。A)前台交易B)中台风险管理C)后台结算／清算D)贷后管理答案:D解析:资金业务流程包括前台交易、中台风险管理、后台结算／清算三个环节。[单选题]13.证券的（）越大，利率的变化对该证券价格的影响也越大，因此风险也越大。A)久期B)敞口C)现值D)终值答案:A解析:久期又称持续期，用于对固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性的衡量。证券的久期越大，利率的变化对该证券价格的影响也越大，因此风险也越大。[单选题]14.某商业银行资产总额为200亿元，风险加权资产总额为150亿元，资产风险暴露为170亿元，预期损失为5亿元，则该商业银行的预期损失率为（）。A)2．00％B)3．33％C)2．94％D)2．50％答案:C解析:预期损失率=预期损失／资产风险暴露×100％=5／170×100％≈2．94％。[单选题]15.如果一家商业银行的总资产为10亿元，总负债为7亿元，资产加权平均久期为2年，负债加权平均久期为3年，那么久期缺口等于()。A)-1B)1C)-0.1D)0.1答案:C解析:久期缺口=资产加权平均久期-(总负债/总资产)×负债加权平均久期。[单选题]16.()是指资产负债表中银行总资产减去总负债后的剩余部分。A)账面资本B)监管资本C)经济资本D)实收资本答案:A解析:账面资本是指资产负债表中银行总资产减去总负债后的剩余部分。[单选题]17.以下不属于系统安全的是（）。A)外部系统安全B)内部系统安全C)对计算机病毒和第三方程序欺诈的防护D)法律纠纷答案:D解析:系统安全包括外部系统安全、内部系统安全以及对计算机病毒和第三方程序欺诈的防护等。违反系统安全规定具体表现在突破存储限制、系统信息传递／修改信息传递失败、第三方界面失败、系统无法完成任务等。[单选题]18.在单一法人客户的非财务因素分析中，宏观经济及自然环境分析应关注（）。A)行业成熟期分析B)行业周期性分析C)收入水平及社会购买力D)行业竞争力及替代性分析答案:C解析:ABD三项属于行业风险分析的主要内容。宏观经济、社会及自然环境分析包括：经济／法律环境、技术进步、环保意识增强、人口老龄化、自然灾害等外部因素的发展变化。C项属于社会经济环境的分析。[单选题]19.在宏观整体性因素的影响下，不同市场体现出（）的流动性特点。A)相同B)不同C)部分差异D)不确定答案:B解析:在宏观整体性因素的影响下，不同市场体现出不同的流动性特点。[单选题]20.代理合同文件存在瑕疵、错误和误导销售，属于商业银行代理业务中哪一类操作风险点（）A)外部事件B)人员因素C)系统缺陷D)内部流程答案:D解析:代理业务是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。其主要操作风险点包括人员因素、外部事件、内部流程、系统缺陷。代理合同文件存在瑕疵、错误和误导销售，属于内部流程操作风险点。[单选题]21.《巴塞尔新资本协议》对操作风险经济资本计量的三种方法其中在复杂性和风险敏感性方面最强的是()。A)基本指标法B)标准法C)内部评级法D)高级计量法答案:D解析:[单选题]22.下列对于影响期权价值因素的理解，不正确的是()。A)如果买方期权在某一时间执行，则其收益(不考虑期权费)为标的资产市场价格与期权执行价格的差额B)随着标的资产市场价格上升，买方期权的价值增大C)随着执行价格的上升，买方期权的价值减小D)买方期权持有者的最大损失是零答案:D解析:买方期权持有者的最大损失是期权费。[单选题]23.下列关于国家风险的说法，正确的是()。A)国家风险可以分为政治风险、社会风险和经济风险B)在同一个国家范围内的经济金融活动也存在国家风险C)在国际金融活动中，个人不会遭受因国家风险所带来的损失D)国家风险通常是由债权人所在国家的行为引起的，它超出了债务人的控制范围答案:A解析:在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险。个人、企业、政府、银行都有可能遭受国家风险带来的损失。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，超出债权人的控制范围。[单选题]24.死亡率模型是根据贷款或债券的历史违约数据，计算在未来一定持有期内不同信用等级的贷款或债券的违约概率，即死亡率，通常分为边际死亡率和累计死亡率。根据死亡率模型，假设某3年期辛迪加贷款，从第1年至第3年每年的边际死亡率依次为0.17%、0.60%、0.60%,则3年的累计死亡率为()。A)0.17%B)0.77%C)1.36%D)2.32%答案:C解析:CMRn=1-SR1×SR2×…SRn，SR=1-MMR。[单选题]25.客户信用评级中，违约概率的估计包括哪两个层面?()A)单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率B)单一借款人的违约频率和该借款人所有债项的违约频率C)某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率D)单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率答案:A解析:违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。客户信用评级中，违约概率的估计包括两个层面：①单一借款人的违约概率;②某一信用等级所有借款人的违约概率。[单选题]26.（）负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。A)股东大会B)高级管理层C)监事会D)董事会答案:D解析:董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。[单选题]27.商业银行在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立SPV的主要目的是()。A)支付标的资产的所有收益B)真正实现权益资产与原始权益人的破产隔离C)购买权益资产D)进行总收益率互换答案:B解析:商业银行在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的SPV来发行证券，SPV与原始权益人实行破产隔离。[单选题]28.根据《巴塞尔新资本协议》和《国际会计准则第39号》，按照监管标准所定义的交易账户与以下哪一类资产有较多的重合?()A)以公允价值计量且公允价值变动计入损益的金融资产B)持有待售的投资C)持有到期的投资D)贷款和应收款答案:A解析:常识性记忆，考生要了解。[单选题]29.以下说法中不正确的是()。A)违约频率是事后的检验结果B)违约概率和违约频率不是同一个概念C)违约概率和违约频率通常情况下是相等的D)违约概率是分析模型作出的事前预测答案:C解析:[单选题]30.下列商业银行利益相关者中，作为内部方，更关心银行收益问题的是()。A)债权人B)管理层C)监管机构D)信用评级机构答案:B解析:商业银行作为经营风险的企业，利益相关者众多，主要包括股东、董事会、管理层、员工、存款人、债权人、监管机构、信用评级机构。股东、管理层作为内部方，更关心银行的收益问题；存款人、债权人、监管机构以及信用评级机构作为外部方，更为关心银行的安全性。[单选题]31.()，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。A)盈利能力比率B)效率比率C)杠杆比率D)流动比率答案:B解析:效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。[单选题]32.从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取()。A)从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式B)从基层业务单位到董事会和高级管理层的二级管理方式C)从基层业务单位到董事会和高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式D)从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式答案:D解析:从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式。[单选题]33.下列关于商业银行内部审计独立性的表述中，错误的是（）。A)独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外B)内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、业务开展等方面的相对独立性C)审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作D)独立性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上答案:D解析:独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外。衡量是否独立的标准是内部审计活动的开展是否受到干扰。独立性可以理解为内部审计部门的独立性和内部审计人员的独立性。组织上的独立性是指内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、业务开展等方面的相对独立性，不受来自管理层和其他方面的干扰和阻挠，独立地开展内部审计活动。人员的独立性是指内部审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作。独立性是内部审计应有的特质之，也是对内部审计工作的内在要求。[单选题]34.按照国际实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理/控制措施为()。A)从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式B)从基层业务单位到高级管理层的是二级管理方式C)从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到高级管理层的三级管理方式D)从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再从基层业务单位到高级管理层的三级管理方式答案:C解析:[单选题]35.目前在全球范围内，巴塞尔委员会鼓励有条件的商业银行使用基于()来计算信用风险的监管资本。A)违约概率模型B)信用评分模型C)内部评级方法D)以上都不对答案:C解析:巴塞尔委员会鼓励有条件的商业银行使用基于内部评级方法来计算信用风险的监管资本。故本题选C。[单选题]36.对企业进行生产经营风险分析的时候，对国内企业来说，存在的最突出的问题是()。A)经营管理不善B)企业产品质量不过硬C)企业职工知识水平偏低D)企业治理结构不完善答案:A解析:就国内企业而言，生产与经营风险分析中最突出问题是经营管理不善，主要表现为总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。[单选题]37.在商业银行的经营过程中，决定其风险承担能力的是()。A)资产规模和商业银行的风险管理水平B)资本金规模和商业银行的盈利水平C)资产规模和商业银行的盈利水平D)资本金规模和商业银行的风险管理水平答案:D解析:在商业银行的经营过程中，决定其风险承担能力的因素是：资本金规模;商业银行的风险管理水平。资本是风险的第一承担者，资产规模并不能决定其风险承担能力。[单选题]38.下列关于信用风险预期损失的说法，不正确的是（）。A)是商业银行已经预计到将会发生的损失B)等于预期损失率与资产风险敞口的乘积C)等于借款人的违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积D)是信用风险损失分布的方差答案:D解析:是期望值而非方差，方差是波动率，不是以货币价值计量的。[单选题]39.CreditMonitor对有风险贷款和债券进行估值的理论基础是()。A)保险学的精算理论B)Merton模型C)经济计量学理论D)资产组合理论答案:B解析:CreditMonitor模型是在Merton模型基础上发展起来的一种适用于上市公司的违约概率模型[单选题]40.巴塞尔委员会设定违约概率的下限是()。A)0．01％B)0．02％C)0．03％D)0．05％答案:C解析:违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0．03％中的较高者。巴塞尔委员会设定0．03％的下限是为了给风险权重设定下限，也是考虑到商业银行在检验小概率事件时所面临的困难。违约概率是实施内部评级法的商业银行需要准确估计的重要风险要素，无论商业银行是采用内部评级法初级法还是内部评级法高级法，都必须按照监管要求估计违约概率。[单选题]41.用DA表示总资产的加权平均久期，VA表示总资产的初始值，R为市场利率，当市场利率变动ΔR时，资产的变化可表示为()。A)-[DA×VA×ΔR/(1+R)]B)-[DA×VA/ΔR×(1+R)]C)DA×VA×ΔR/(1+R)D)DA×VA/ΔR×(1+R)答案:A解析:本题考查久期分析法的相关知识。[单选题]42.市场风险管理中，经济增加值的计算公式为EVA等于()。A)税后净利润+资本成本=税后净利润-经济资本×资本预期收益率B)税后净利润-资本成本=税后净利润-经济资本×资本预期收益率C)税后净利润-资本成本=税后净利润-经济资本/资本预期收益率D)税后净利润+资本成本=税后净利润-经济资本/资本预期收益率答案:B解析:市场风险管理中，经济增加值的计算公式为：EVA=税后净利润-资本成本=税后净利润-经济资本×资本预期收益率=(RAROC-资本预期收益率)×经济资本。经风险调整的资本收益率和经济增加值可以用来评估交易员、投资组合、各项交易以及业务部门的业绩表现，但前提条件是市场数据信息必须准确、真实，财务管理集中规范。故本题选B。[单选题]43.假设某商业银行的资产负债管理策略是：资产以中长期项目贷款为主，而负债以活期存款为主，则该银行负债所面临的最主要的市场风险是（）。A)期权性风险B)基准风险C)重新定价风险D)收益率曲线风险答案:C解析:利率风险按照来源不同，分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。其中，重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而发生变化。[单选题]44.下列关于商业银行操作风险缓释的说法中，不正确的是()。A)根据商业银行的资本金和操作风险管理能力，可以将操作风险划分为可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险B)商业银行不管采用多好的控制措施，购买再多的保险，总会有些操作风险发生C)交易差错、记账差错等操作风险可以规避，让其不再出现D)商业银行应为应承担的操作风险计提损失准备或风险资本金答案:C解析:交易差错、记账差错属于可降低的操作风险，可以通过采取更为有利的内部控制措施降低其发生频率，但无法完全规避。[单选题]45.（）是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。A)外部欺诈事件B)内部欺诈事件C)执行、交割和流程管理事件D)就业制度和工作场所安全事件答案:A解析:外部欺诈事件是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。[单选题]46.商业银行通过制定一系列制度、程序和方法，对风险进行()。A)事前防范、事中控制、事后监督和纠正B)事前监督和纠正、事中防范、事后控制C)事前控制、事中监督和纠正、事后防范D)事前防范、事中监督和纠正、事后控制答案:A解析:本题要按照一定的逻辑顺序即可排列正确。[单选题]47.1976年，美国进出口银行对37家银行进行了调查，发现这些银行分析国家风险的方法主要有结构定性分析、完全定性分析、清单分析和定量分析，其中较多的是使用()。A)结构定性分析和完全定性分析B)结构定性分析和清单分析C)清单分析和定量分析D)完全定性分析和定量分析答案:B解析:[单选题]48.该银行资产平均加权久期为4.1年，负债平均加权久期为3.7年，若3个月SHIBOR从4%提高到4.5%，则：根据以上材料，回答下列问题。以下关于缺口分析说法错误的是（）A)非利息收入日益成为银行当期收益的重要来源，但大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入的影响B)缺口分析是用来衡量利率变化对银行当期收益的影响C)资产敏感性缺口时，利率下降会导致银行的净利息收入增加D)缺口分析尽管计算简便，清晰易懂，但忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异答案:C解析:资产敏感性缺口时，利率下降会导致银行的净利息收入下降。[单选题]49.银监会提出的良好银行监管标准不包括()。A)促进金融稳定和金融创新共同发展B)努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力C)确保银行业金融机构不破产D)对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制答案:C解析:确保银行业金融机构不破产不属于良好银行监管标准。[单选题]50.对特定交易工具的多头空头给予限制的市场风险控制措施是（）。A)止损限额B)特殊限额C)风险限额D)头寸限额答案:D解析:头寸限额是指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额。总头寸限额对特定交易工具的多头头寸或空头头寸分别加以限制；净头寸限额对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制。[单选题]51.某一国家或地区出现经济、政治、社会动荡等国别风险事件或出现该事件的概率较高，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，对该国家或地区的贷款本息或投资仍然可能无法收回，或只能收回极少部分，这个国家属于（）。A)中等国别风险B)高国别风险C)较高国别风险D)低国别风险答案:B解析:中等国别风险：指某一国家或地区的还款能力出现明显问题，对该国家或地区的贷款本息或投资可能会造成一定损失。较高国别风险：该国家或地区存在周期性的外汇危机和政治问题，信用风险较为严重，已经实施债务重组但依然不能按时偿还债务，该国家或地区借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保或采取其他措施，也肯定要造成较大损失。高国别风险：指某一国家或地区出现经济、政治、社会动荡等国别风险事件或出现该事件的概率较高，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，对该国家或地区的贷款本息或投资仍然可能无法收回，或只能收回极少部分。低国别风险：国家或地区政体稳定，经济政策（无论在经济繁荣期还是萧条期）被证明有效且正确，不存在任何外汇限制有及时偿债的超强能力。[单选题]52.商业银行的附属资本不得超过核心资本的______;计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的______。()A)100%80%B)100%60%C)100%50%D)80%50%答案:C解析:商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%;计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。[单选题]53.一般来说，我国商业银行持有的下列资产中流动性最差的是（）。A)现金B)同业借款C)可出售的贷款组合D)银行的房产答案:D解析:根据巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分类，流动性最差的资产包括：实质上无法进行市场交易的资产，如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。[单选题]54.下列()越高，表示商业银行的流动性风险越高。A)现金头寸指标B)核心存款比例C)易变负债与总资产的比率D)流动资产与总资产的比率答案:C解析:A、B、D指标越高，对银行越有利，风险越小。[单选题]55.先进的风险管理理念不包括()。A)商业银行对不了解或无把握控制风险的业务，应勇于挑战，敢为人先B)风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段C)风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡D)风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展答案:A解析:先进的风险管理理念主要包括：①风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段;②风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡;③风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展;④商业银行应充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握风险的业务，应采取审慎态度。故本题选A。[单选题]56.为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现。董事会和高级管理层可使用外部审计师，下列关于外部审计范围的表述中，错误的是()。A)评估从商业银行收到报告的精确性B)评估商业银行总体经营情况C)评估商业银行各项风险管理制度D)评估银行各项资产组合的质量和风险暴露程度答案:D解析:D选项应该是评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度。[单选题]57.使用现金流分析中，当商业银行的资金来源大于资金使用时，表明()。A)商业银行流动性相对充足B)可能给运营带来风险C)商业银行盈利增加D)商业银行安全性降低答案:A解析:当资金来源大于资金使用时，出现资金剩余，表明商业银行拥有一个?流动性缓冲器?，即流动性相对充足。[单选题]58.风险事件：为增强交易对手信用风险资本监管的有效性，推动商业银行提升衍生工具风险管理能力，原银监会于2016年11月28日对外公布《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则(征求意见稿)》，要求商业银行将交易对手信用风险管理纳入全面风险管理框架。相关背景：近年来，随着金融市场的发展，我国商业银行衍生工具交易业务快速增长。为增强交易对手信用风险资本监管的有效性，推动商业银行提升衍生工具风险管理能力，根据2014年3月巴塞尔委员会发布的《交易对手信用风险计量的标准方法》，原银监会起草了《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则(征求意见稿)》(以下简称《规则》)。《规则》借鉴国际经验并结合我国银行业实际，提高衍生工具资本计量的风险敏感性。《规则》重新梳理了衍生工具资本计量的基础定义和计算步骤，明确了净额结算组合、资产类别和抵消组合的确定方法，分别规定了不同保证金安排情况下风险暴露的计量公式。《规则》包括正文和附件两部分。正文共10条，要求商业银行将交易对手信用风险管理纳入全面风险管理框架，建立健全衍生产品风险治理的政策流程，强化信息系统和基础设施，提高数据收集和存储能力，确保衍生工具估值和资本计量的审慎性。附件规定了重置成本和潜在风险暴露的计算方法及流程，并明确了违约风险暴露的加总方式。关于交易对手信用风险，下列说法中错误的是（）。A)交易对手信用风险是指由于交易对手在交易最终结算前违约而造成经济损失的风险B)交易所交易的衍生产品存在交易对手信用风险C)场外衍生品交易指的是在交易所以外的市场进行的金融衍生品交易D)计量交易对手信用风险加权资产前，需要先获得交易对手信用风险暴露数据答案:B解析:B项，由于交易所保证了交易双方未来的权益，所以可以认为交易所交易的衍生产品不存在交易对手信用风险。[单选题]59.经济资本主要用于规避银行的()。A)非预期损失B)预期损失C)大规模损失D)普通性损失答案:A解析:经济资本是针对非预期损失的。[单选题]60.主要职责是执行风险管理政策的机构的是（）。A)董事会B)监事会C)高级管理层D)风险管理部门答案:C解析:高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。故本题选C。[单选题]61.假定某企业2008年的税后收益为50万元，支出的利息费用为20万元，其所得税税率为35%，且该年度其平均资产总额为180万元，则其资产回报率(ROA)约为(.)。A)33%B)35%C)37%D)41%答案:B解析:资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]/平均资产总额=[50+20×(1-35%)]/180≈35%。[单选题]62.2008年初.法国兴业银行因为未授权交易而在金融衍生品市场损失惨重，该事件揭示了商业银行在操作风险管理等领域普遍存在的严重问题。据此下列关于操作风险的表述错误的是()。A)最高管理层和审计委员会必须确保重大缺陷能够迅速得到修正B)金融工具和信息系统的复杂性降低了潜在的操作风险C)必须对所有的业务活动建立相关内部控制，包括建立独立风险管理部门D)必须严禁交易人员在未经授权的情况下建立巨大的风险缺口答案:B解析:[单选题]63.下列属于法人信贷业务的是(.)。A)贴现业务B)账户管理C)现金库箱D)会计核算答案:A解析:法人信贷业务包括法人客户贷款业务、贴现业务、商业银行承兑汇票等业务。[单选题]64.商业银行在开展跨境外包活动时，应当遵守的原则不包括()。A)审慎评估法律和管制风险B)确保客户信息的安全C)选择资金较多的境外服务提供商D)选择境外服务提供商时，应当明确其所在国家或地区监管当局已与我国银行业监督管理机构签订谅解备忘录或双方认可的其他约定答案:C解析:商业银行在开展跨境外包活动时，应当遵守以下原则：(1)审慎评估法律和管制风险。(2)确保客户信息的安全。(3)选择境外服务提供商时，应当明确其所在国家或地区监管当局已与我国银行业监督管理机构签订谅解备忘录或双方认可的其他约定。[单选题]65.下列关于商业银行通过业务外包以管理其操作风险的说法，不正确的是()。A)合理的业务外包可使商业银行提高效率，节约成本B)商业银行通过业务外包将最终责任转移给了外部服务提供商C)业务外包必须有严谨的合同或服务协议D)一些关键过程和核心业务不应外包出去答案:B解析:最终责任在业务外包的情况下并没有转移出去。第2部分：多项选择题，共27题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]66.情景模拟方法中的动态模拟，是在静态模拟的基础上，考虑反映（）等假设，提供了一种考察银行净利息收入和经济价值变化的动态方法。A)银行经营变化B)业务增长C)新产品D)客户行为E)资产负债变化情况答案:ABCD解析:情景模拟方法主要包括静态模拟和动态模拟。静态模拟，通常考虑当前的资产负债结构，分析对象是银行短期内的净利息收入变动和基于假设利率变化对银行经济价值的影响，其现金流的估计主要根据银行当前资产负债表头寸计算而得。动态模拟，这是在静态模拟基础上，考虑反映银行经营变化、业务增长、新产品、客户行为（如提前还款率）等假设，提供了一种考察银行净利息收入和经济价值变化的动态方法。[多选题]67.我国商业银行信息披露中存在的问题有()A)信息披露内容不全面B)风险信息披露不充分C)表外业务信息披露不充分D)信息披露监控机制有待完善E)信息披露不及时答案:ABCD解析:ABCD我国银行信息披露的时间是按照有关要求做出的，不存在不及时的问题。[多选题]68.经济资本对商业银行的管理有重要的意义，下列说法正确的有（）。A)经济资本有助于商业银行提高风险管理水平B)经济资本应与商业银行的整体风险水平成反比C)商业银行账面资本的数量应该不大于经济资本的数量D)经济资本是银行为未来资产的非预期损失而持有的资本金E)经济资本有助于商业银行制度科学的业绩评估体系答案:ADE解析:B项，经济资本与商业银行的整体风险水平成正比；C项，商业银行账面(或会计)资本的数量应当不小于经济资本的数量。[多选题]69.一般情况下，金融风险可能造成的损失有()A)系统性风险B)预期损失C)非预期损失D)灾难性损失E)非系统性风险答案:BCD解析:[多选题]70.下列属于流动性风险预警融资指标的有()。A)盈利水平B)存款大量流失C)股票价格下跌D)资产质量E)融资成本上升答案:BE解析:流动性风险预警的融资指标包括：存款大量流失，债权人提前要求兑付造成支付能力出现不足，融资成本上升等，所以B、E项正确;A项盈利水平与D项资产质量属于商业银行内部指标;C项股票价格下跌属于商业银行外部指标。故本题选BE。[多选题]71.国别风险可分为（）。A)政治风险B)信用风险C)社会风险D)经济风险E)操作风险答案:ACD解析:我们最熟悉的3个关于国家的词汇就是：政治、经济、社会。这3种风险正是国别风险的分类。信用风险和操作风险是与国别风险并列的。[多选题]72.下列可以有效控制商业银行柜台业务操作风险的措施有（）。A)完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险B)牢固树立审慎稳健的信贷经营理念，坚决杜绝各类短期行为和粗放管理C)加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作中的风险点能及时提供警示信息D)实行个人信贷业务集约化管理，提升管理层次，实现审贷部门分离E)强化一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进，改进检查监督方法，同时充分发挥各专业部门的指导、检查和督促作用答案:ACE解析:B项，?牢固树立审慎稳健的信贷经营理念，坚决杜绝各类短期行为和粗放管理?为法人信贷业务的操作风险控制措施；D项，?实行个人信贷业务集约化管理，提升管理层次，实现审贷部门分离?属于个人信贷业务的操作风险控制措施。考点：柜面业务[多选题]73.巴塞尔委员会《有效银行核心监管原则（2012）》指出，内部控制是风险管理体系的有机组成部分，是银行（）共同参与的，通过制定和实施系统化的制度、程序和方法，实现风险控制目标的动态过程和机制。A)合作伙伴B)董事会C)高级管理层D)全体员工E)关联企业答案:BCD解析:巴塞尔委员会《有效银行核心监管原则（2012）》指出，内部控制是风险管理体系的有机组成部分，是银行董事会、高级管理层和全体员工共同参与的，通过制定和实施系统化的制度、程序和方法，实现风险控制目标的动态过程和机制。[多选题]74.CreditMonitor模型认为，贷款的信用风险溢价视为看涨期权要素变量的函数这些变量包括（）。A)企业贷款数额B)企业资产市场价值C)企业资产市场价值的波动性D)市场收益率E)企业资产账面价值答案:ABC解析:影响贷款信用风险溢价的要素包括企业贷款数额、企业资产的市场价值、企业资产价值的波动性、短期无风险利率、贷款剩余期限。DE都不在这些影响因素中。[多选题]75.商业银行内部风险管理指引必须在设立授信权限方面作出职责安排和相关规定，授信权限管理通常遵循的原则包括（）。A)交易对手风险限额的确定和单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策B)给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准C)债项的每一个重要改变(如主要条款、抵押结构及主要合同)都应备案，但为了提高审批效率，不一定要得到一定权力层次的批准D)根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核E)集团内机构在进行信用决策时应分别视具体情况，各自采用最适合的标准答案:ABD解析:授信权限管理通常遵循的原则包括：①给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准；②集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准；③债项的每一个重要改变(如主要条款、抵押结构及主要合同)应得到一定权力层次的批准；④交易对方风险限额的确定和对单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策都应建立在风险一收益分析基础之上；⑤根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核。[多选题]76.情景分析中的情景（）。A)包括基准情景、最好的情景和最坏的情景B)可以人为设定C)可以直接使用历史上发生过的情景D)可以从对市场风险要素的历史数据变动的统计分析中得到E)可以通过运行描述在特定情况下市场风险要素变动的随机过程得到答案:ABCDE解析:情景分析中的情景包括基准情景、最好的情景和最坏的情景；情景可以人为设定(如直接使用历史上发生过的情景)，也可以从对市场风险要素的历史数据变动的统计分析中得到，或通过运行描述在特定情况下市场风险要素变动的随机过程得到。[多选题]77.授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中最常用的组合限额设定维度包括()。A)行业B)产品C)风险等级D)担保E)国家信用风险答案:ABCD解析:行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。[多选题]78.伴随经济全球化的快速发展和高新技术的广泛应用，洗钱犯罪手法日趋多样化、复杂化和隐蔽化，但无论洗钱手法多么先进，利用金融产品和服务渠道洗钱的主要方式包括（）。A)隐瞒或掩饰客户真实身份进行洗钱B)频繁进行资金转移掩盖非法来源C)投资办产业D)购置艺术品E)第三支付平台答案:ABCDE解析:伴随经济全球化的快速发展和高新技术的广泛应用，洗钱犯罪手法日趋多样化、复杂化和隐蔽化，但无论洗钱手法多么先进，利用金融产品和服务渠道洗钱的主要方式包括：（1）隐瞒或掩饰客户真实身份进行洗钱。主要形式有通过开立假名账户、利用虚假资料开户、通过控制他人账户等方式进行洗钱。（2）频繁进行资金转移掩盖非法来源。主要形式有利用电子银行渠道在短期内资金集中或分散转入、转出以及经常性的跨境汇款、跨境投资等方式实现非法收益的流转。（3）利用复杂金融交易逃避银行关注。主要形式有多项转账、多项交易、利用假贸易单据、票据进行大额资金划转以及利用贷款方式等洗钱。另外，通过开曼群岛等离岸避税天堂、投资办产业、购置艺术品等商品交易、第三支付平台等也是目前较为常见的洗钱手段。[多选题]79.2014年4月3日，经中国银监会核准，中国工商银行(下称?工行?)正式获准实施资本管理高级方法。作为全球系统重要性银行，工行积极实施资本管理高级方法，学习借鉴国际先进经验，用更高的标准要求自己，不断提高风险管理能力，把工行打造成能够抵御住各种风险冲击的?百年老店?。相关背景：股改上市以来，面对国际金融危机和国内经济转型的挑战，工行积极探索，在各项业务保持持续发展的同时，控制住了风险。一是管好了战略风险。通过实施国际化战略、?大零售、大资管、信息化银行?战略，实现了风险的分散化与盈利的多元化。二是确立了稳健的风险文化。制定了本行的风险偏好，正确处理长、短期利益关系，形成了合规、严谨、稳健的风险文化。三是建立了完善的风险治理构架。从集团层面做到了各类风险的统一管理，使全行资产组合的布局更加合理。四是建立了科学的风险计量与监控体系。通过实施资本管理高级方法，利用大数据和系统手段，实现了对风险的科学化、精细化管理。经济进入新常态后，银行面临资产质量劣变的压力，工行通过实施内部评级法，抓转型、促应用，不断完善风险管理的精细化、前瞻性手段，积极应对新的形势与挑战。工行充分发挥自身的信息科技优势和信贷管理经验，于2014年成立了业内首个专业化信用风险监控机构--信用风险监控中心。该中心集信用风险的分析、监测、预警、管控于一体，以大数据分析技术为手段，确立了分析建模、实时监测、风险预警、核查管控、跟踪督办、反馈优化及考核评价的信用风险监控工作流程，实时开展融资客户、融资产品、信贷机构及信贷人员风险的监测预警及跟踪管控，并实现了监控工作的系统化运行，有效增强了工行信用风险管理的及时性和前瞻性，促进了全行信贷经营管理水平的提升。在风险监测预警方面，工商银行在有效整合和深入挖掘行内外数据信息的基础上，分析融资客户风险变化规律，研发并投产了一系列信用风险监控预警模型，构建了覆盖信贷投放、资产质量、日常运营及基础管理等多维度的信用风险日常监测指标体系，有效监测信贷与代理投资业务运行情况，及时揭示和管控业务风险。同时，加强对内外部形势的深入分析和提前预判，针对风险隐患相对较大的重点风险领域开展专项分析和治理，为有效防范系统性风险发挥了积极作用。工商银行成立了业内首个专业化信用风险监控机构--信用风险监控中心，以便更好地对信用风险进行监控。有效的信用监测体系应实现的目标包括（）。A)识别贷款组合的信用风险B)监测对合同条款的遵守情况C)识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类D)评估抵(质)押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵(质)押物价值的变动趋势E)对已造成信用风险损失的授信对象或项目，可迅速进入补救和管理程序答案:BCDE解析:A项，识别信用风险是风险识别环节的工作，不是信用监测体系中的内容。有效的信用监测体系应实现的目标，除BCDE四项外还包括：确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势。[多选题]80.基本指标法的计算中涉及（）变量。A)基本指标法需要的资本B)前3年中总收入为负数的年数C)前3年中总收人为正数的年数D)前3年各年为正的总收入E)所计量的总的年数答案:ACD解析:基本指标法的计算中涉及基本指标法需要的资本、前三年中总收入为正数的年数、前三年各年为正的总收入。[多选题]81.根据监管规定，商业银行所面临的流动性风险分为（）。A)机构流动性风险B)融资流动性风险C)市场流动性风险D)投资流动性风险E)项目流动性风险答案:BC解析:流动性风险可分为融资流动性风险和市场流动性风险。[多选题]82.国别风险预警和应急处置包括（）。A)建立国别风险预警机构B)完善风险信息监控C)加强风险控制D)健全预警信息传递机制E)准确把握预警等级答案:ABDE解析:国别风险预警和应急处置包括：（1）建立国别风险预警机构；（2）完善风险信息监控；（3）健全预警信息传递机制；（4）准确把握预警等级；（5）加强风险预测（6）应急处置方案。[多选题]83.下列（）是普遍认为的有助于改善银行声誉风险管理的最佳操作实践。A)制定危机管理规划B)从投诉和批评中积累早期预警经验C)确保及时处理投诉和批评D)增加对客户／公众的透明度E)保持与媒体的良好沟通答案:ABCDE解析:普遍认为有助于改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践包括：（1）强化声誉风险管理培训。（2）确保实现承诺。（3）确保及时处理投诉和批评，从投诉和批评中积累早期预警经验。（4）尽量保持大多数利益持有者的期望与商业银行的发展战略相一致。（5）增强对客户／公众的透明度。（6）将商业银行的社会责任感和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的另一个重要层面。（7）保持与媒体的良好接触。（8）制定危机管理规划。[多选题]84.下列关于流动性风险与各类主要风险的关系说法中，正确的有()。A)操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状况生产严重影响B)承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加流动性风险C)任何涉及商业银行的负面消息都可能危及其声誉，进而削弱存款人和社会公众的信心并造成存款资金大量流失，最终使商业银行陷入流动性危机D)承担过高的市场风险可能导致投资组合价值严重受损，从而增加流动性风险E)错误的战略决策可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响答案:ACDE解析:以上关于流动性风险与各类主要风险的关系的说法均正确。[多选题]85.下列行业财务风险指标中越高越好的有（）。A)劳动生产率是衡量生产技术水平及单位员工产出的重要指标B)资本积累率是评价目标行业发展潜力的重要指标C)行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标D)行业销售利润率是衡量产品附加值、市场竞争力及其发展潜力的重要指标E)行业盈亏系数是衡量行业风险程度的关键指标答案:ABCD解析:行业盈亏系数=（行业内亏损企业个数/行业内全部企业个数=行业内亏损企业亏损总额/（行业内亏损企业亏损总额+行业内盈利企业盈利总额），该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低风险越小。[多选题]86.有重大国别风险暴露的商业银行，一般会考虑在总限额下按业务类型、交易对于类型、国别风险类型和期限等设定分类限额。通常，对（）可设置集中度限额。A)高国别风险敞口B)较高国别风险敞口C)单一国别最大敞口D)前十大国别敞口E)前五大国别敞口答案:ABCD解析:有重大国别风险暴露的商业银行，一般会考虑在总限额下按业务类型、交易对于类型、国别风险类型和期限等设定分类限额。通常，对高和较高国别风险敞口、单一国别最大敞口、前十大国别敞口等可设置集中度限额。[多选题]87.商业银行内部评级体系的验证应评估内部评级和风险参数量化的（）。A)准确性B)可靠性C)复杂性D)稳定性E)审慎性答案:ADE解析:在验证的标准上，内部评级体系的验证应评估内部评级和风险参数量化的准确性、稳定性和审慎性。[多选题]88.下列关于久期缺口的说法，正确的有()。A)久期缺口=资产加权平均久期-(总负债/总资产)×负债加权平均久期B)当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度大于负债价值增加的幅度，流动性随之增强C)当久期缺口为正值时，如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度大于负债价值减少的幅