《财务管理02B》课件

《财务管理02b》ppt课件引言财务管理基础知识财务报表分析财务预算与计划筹资管理投资管理营运资金管理财务风险管理目录01引言课程名称《财务管理02b》适用对象财务、会计、经济等专业的学生及对财务管理感兴趣的人士课程目标掌握财务管理的基本概念、原理和方法，提高财务分析和决策能力课程简介学习目标掌握财务管理的核心概念和基本原理了解企业财务报表的编制和分析方法学会运用财务管理工具进行财务分析和决策掌握财务风险管理的方法和技巧02财务管理基础知识总结词财务管理的定义详细描述财务管理是对企业资金运动及其所体现的财务关系所行使的直接管理，主要包括投资管理、筹资管理、营运资金管理和利润分配管理等。财务管理的概念总结词财务管理目标的描述详细描述财务管理的目标是实现企业价值最大化，具体包括利润最大化、股东财富最大化和企业价值最大化等。财务管理的目标财务管理原则的概述总结词财务管理的基本原则包括系统原则、现金收支平衡原则、成本效益原则、风险收益均衡原则和利益关系协调原则等。详细描述财务管理的基本原则03财务报表分析资产负债表概述01资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的财务报表，通过列示资产、负债和所有者权益的金额，来反映企业的资产、负债和所有者权益的结构和水平。资产负债表分析的意义02资产负债表分析可以帮助企业了解自身的财务状况，评估企业的偿债能力和运营效率，预测未来的发展趋势，从而做出更好的财务决策。资产负债表分析的方法03资产负债表分析的方法包括比率分析、趋势分析和结构分析等，通过这些方法可以深入了解企业的资产、负债和所有者权益的结构和特点，发现存在的问题和潜在的风险。资产负债表分析利润表概述利润表是反映企业在一定会计期间内经营成果的财务报表，通过列示营业收入、营业成本、营业利润和净利润等项目，来反映企业的盈利能力和经营效率。利润表分析的意义利润表分析可以帮助企业了解自身的盈利能力和经营效率，评估企业的竞争力和市场地位，预测未来的发展趋势，从而做出更好的经营决策。利润表分析的方法利润表分析的方法包括比率分析、趋势分析和结构分析等，通过这些方法可以深入了解企业的营业收入、营业成本和营业利润的结构和特点，发现存在的问题和潜在的风险。利润表分析现金流量表概述现金流量表是反映企业在一定会计期间内现金流量情况的财务报表，通过列示经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量，来反映企业的现金流入和流出情况。现金流量表分析的意义现金流量表分析可以帮助企业了解自身的现金流量情况，评估企业的支付能力和投资能力，预测未来的发展趋势，从而做出更好的财务和经营决策。现金流量表分析的方法现金流量表分析的方法包括比率分析、趋势分析和结构分析等，通过这些方法可以深入了解企业的现金流量结构和特点，发现存在的问题和潜在的风险。010203现金流量表分析04财务预算与计划VS财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括预计现金流量表、预计利润表和预计资产负债表等内容。财务预算的作用财务预算在企业财务管理中发挥着重要作用，它能够规划企业的资金流向和流量，控制企业的经济活动，帮助企业实现战略目标，提高企业的经济效益。财务预算的概念财务预算的概念与作用固定预算与弹性预算固定预算是根据预算期内正常的、可实现的某一业务量水平作为唯一基础来编制的预算；弹性预算是在成本习性的基础上，以业务量、成本和利润的依存关系为依据，以多版本预算为表现形式的一种预算方式。增量预算与零基预算增量预算是在基期成本的基础上，考虑预算期业务量水平及有关降低成本的措施，调整编制的预算；零基预算是对预算收支以零为基点，对预算期内各项支出的必要性、合理性或者各项收入的可行性以及预算数额的大小进行审议决策的预算。定期预算与滚动预算定期预算是以固定不变的时间长度作为预算期的一种编制预算的方法；滚动预算是在编制预算时，将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断延伸补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定长度的一种预算方法。财务预算的编制方法财务预算的执行与控制企业在确定财务预算后，需要按照既定的财务预算方案进行执行，以确保各项经济活动的顺利进行。在执行过程中，企业需要加强内部控制，确保各项支出符合财务规定和预算要求。财务预算的执行企业需要对财务预算的执行情况进行实时监控和控制，及时发现和解决存在的问题。同时，企业还需要建立有效的反馈机制，对财务预算的执行情况进行定期评估和反馈，以便及时调整和优化财务预算方案。财务预算的控制05筹资管理简述筹资的概念与分类筹资是指企业通过各种方式获取所需资金的行为，是企业财务管理的重要环节。根据不同的标准，筹资可以分为不同的类型。按资金来源可分为权益资金和负债资金；按期限可分为短期筹资和长期筹资。总结词详细描述筹资的概念与分类总结词详述筹资的方式与渠道详细描述企业筹资的方式与渠道多种多样，常见的有银行借款、发行债券、融资租赁、商业信用等。这些方式各有优缺点，适用范围也不同，企业应根据自身实际情况选择合适的筹资方式与渠道。筹资的方式与渠道分析筹资的成本与风险总结词筹资成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括资金占用费和筹资费用。资金占用费是指使用资金所付出的代价，如支付股息、利息等；筹资费用是指企业在筹资过程中所发生的各种费用，如发行费用、律师费等。筹资风险是指企业因筹资活动而引起的收益不确定性以及到期不能偿付债务的风险。企业应综合考虑筹资成本和风险，制定合理的筹资策略。详细描述筹资的成本与风险06投资管理投资是指企业或个人将一定的资金投入某个领域或项目，以期在未来获得经济收益的经济行为。按照投资期限可分为长期投资和短期投资；按照投资性质可分为实物投资和金融投资；按照投资主体可分为个人投资和机构投资等。投资的概念与分类投资的分类投资的概念投资决策的方法主要包括净现值法、内部收益率法、回收期法等。投资决策的步骤确定投资目标、收集相关信息、评估投资项目、选择最优方案、实施投资计划、监控与评估投资效果。投资决策的方法与步骤投资的风险与收益评估投资风险包括市场风险、信用风险、流动性风险等。投资收益评估主要通过预期收益率、风险系数等指标来评估投资的潜在收益。07营运资金管理概念营运资金是指企业用于日常经营活动的流动资金，包括现金、应收账款、存货等。要点一要点二特点流动性强、风险较高、管理难度大。营运资金的概念与特点根据客户信用状况和业务需求，制定合理的信用政策，包括信用期限、折扣政策等。信用政策制定应收账款催收客户信用评估定期对应收账款进行催收，对逾期账款采取措施进行追讨，降低坏账风险。建立客户信用评估体系，对客户信用状况进行动态监测，及时调整信用政策。030201应收账款管理03库存盘点与处置定期进行库存盘点，对过期、损坏和滞销的存货进行处理，降低库存成本。01库存计划制定根据市场需求和销售预测，制定合理的库存计划，保持适当的库存水平。02库存控制与优化采用先进的库存控制方法，如ABC分类法、实时库存更新等，对库存进行实时监控和优化。存货管理08财务风险管理财务风险的概念财务风险是指企业在财务管理过程中，由于各种不确定性因素的影响，导致实际财务状况与预期目标发生偏离的可能性。财务风险的分类财务风险可以根据不同的标准进行分类，如按照来源可分为内部风险和外部风险；按照可控程度可分为可控风险和不可控风险；按照影响程度可分为一般风险和特定风险等。财务风险的概念与分类财务风险的识别财务风险的识别是风险管理的基础，通过收集企业内外相关信息，分析企业面临的各类风险因素，确定风险来源和性质的过程。财务风险的评估财务风险评估是对已识别的风险进行量化和定性分析的过程