审计整改方案3篇

第审计整改方案3篇

审计整改方案1篇

为贯彻落实2012年全区审计工作会议及2011年全区教育审计工作年终总结会议精神，进一步加大审计整改力度，按照自治区政府审计整改年活动要求，结合我局实际，决定在全局深入开展审计整改活动，现制定工作立案如下：

一、工作目标

通过开展审计整改活动，对2015年以来国家审计机关和教育内部审计部门(含委托中介机构)审计发现的应整改而未整改的问题，进行集中督促整改，进一步发挥审计工作建设性作用，促进教育行政部门和学校建立健全相关制度，规范财经管理，进一步提高教育资金使用效益，为教育事业健康发展保驾护航。

二、整改内容

重点围绕领导干部经济责任审计、预算执行与决算审计、

财务收支审计以及专项审计调查中发现的问题进行集中整改。2015年至2011年审计发现的应整改而未整改的问题，要于2012年4月底前整改完毕;2012年审计发现的问题，要坚持边审计边整改边提高，确保年底前审计整改率达到80%以上。

三、组织领导

市教育局成立由党委书记、局长为组长，党委副书记，纪委书记为副组长的审计整改工作领导小组，负责开展审计整改

活动的组织、协调、指导和督办工作。成员由纪检监察室、局办公室、人事科、财务科、职教科、项目办、支助办、后勤中心等部门负责人组成。下设办公室，办公室设在监察室，具体负责活动的组织、协调工作，办公室主任由监察室主任担任。各单位也要指定专门负责领导抓好工作落实。

四、方法步骤

审计整改活动分为动员部署、整改落实和验收总结三个阶段。

(一)动员部署和自查梳理阶段(2012年3月中旬)

1.各单位要有专人负责审计整改工作，明确目标任务，确保整改工作有力、有序进行，取得预期效果。

2.各单位要对2015年以来审计发现的问题进行自查梳理，分别整理出已经整改到位的问题和尚未整改落实到位的问题、没有整改或没有完全整改事项的原因、下一步整改方案及措施，认真填写《审计整改情况自查表》和《审计整改情况自查统计表》，提交本单位审计整改工作专门负责领导确认后，于2012年3月16日前报局审计整改工作领导小组办公室备案(同时报送电子材料)。

3.市教育局审计整改工作领导小组办公室要按照确定的整改工作重点，对被审计单位尚未整改落实到位的问题，加强督促检查，限期进行整改。

(二)整改落实阶段(2012年3月下旬至4月)

1.各单位根据自查梳理情况，对2015年至2011年未整改落实的事项逐一进行认真整改。对于当前能够解决的问题，立即加以整改。一时难以解决的问题，要制定整改计划、具体措施和整改期限。对于本单位无法解决的问题，要及时研究提出整改意见和建议，上报市教育局审计整改工作领导小组协调解决。2015年至2011年审计发现问题的整改工作要在2012年4月底前完成。

2.各单位要将审计整改贯穿全年工作始终，对2012年国

家审计机关、学校审计部门审计发现的问题，要坚持边审计边整改边规范，确保年底前整改率达到80%以上。

3.市教育局整改工作领导小组要加强对各单位审计整改工

作指导和督促，组织开展审计整改工作情况检查，确保审计整改落实到位。对不重视整改、拒不整改和整改不到位的，要及时提出处理意见，追究有关单位和人员责任。

4.各单位要依据有关法律法规和规章制度，对本单位现行的财经规章制度进行一次全面梳理，认真查找制度的缺陷和漏洞，有针对性地建立健全内部控制、财务管理及资金监管等相关管理制度，形成以制度管人管事的长效机制，从源头上有效堵塞各种漏洞，消除潜在隐患。

(三)验收总结阶段(2012年6月下旬，11月下旬)

1.自我对照检查。各单位要按照整改工作目标、整改内容和工作要求，自我对照查找整改问题是否准确，整改事项是否落实，整改长效机制是否建立，并针对整改中的不足和问题，及时查缺补漏。

2.组织检查验收。市教育局审计整改工作领导小组根据自治区教育厅审计整改工作领导小组制定的验收标准，组织检查组，对各单位整改情况进行检查验收。同时按照自治区审计整改年活动要求，结合2015年以来各项审计或审计调查中发现的问题，对有关单位的整改情况进行抽查。

检查验收分两次进行，第一次在2012年6月下旬前完成，第二次在2012年11月下旬前完成。

3.认真总结经验。审计整改工作结束后，各单位要进行认真总结，市教育局审计整改工作领导小组办公室在一定范围内通报整改情况，对工作扎实、成效显著的部门、单位和个人，予以表扬;对重视不够、组织不力，行动迟缓、工作措施不落实的，予以通报批评;对整改落实不力、造成重大影响和损失的单位和有关责任人员，提出处理意见按规定处理。各单位分别于2012年6月20日前和2012年11月20日前将整改工作阶段性总结和年终总结材料报局审计整改工作领导小组办公室。

五、工作要求

(一)高度重视，加强领导。审计整改是适应教育事业科

学发展的迫切需求，是构建现代化教育的必然要求，是实现审

计价值的重要保证。各部门和单位要充分认识开展审计整改工作的重要性和必要性。各单位一把手是整改工作的第一责任人，要切实加强组织领导，采取有力措施，推动整改活动深入开展、取得实效。

(二)密切配合，加强指导。局纪检监察、人事、财务、

资产管理等有关部门，要密切配合，沟通协作，共同推动审计整改工作的深入开展。要明确各有关部门的职责，切实把审计整改工作组织好。审计整改工作领导小组要全面掌握工作动态，加大指导力度，及时研究解决工作中遇到的问题。对于审计整改中发现的违纪违法案件线索，纪检监察部门要及时依法立案调查。

(三)讲究方法，确保实效。各单位要按照问题不查清

不放过，整改不到位不放过，责任不落实不放过的原则，坚持整体推进与突出重点相结合、全面整改与重点整改相结合、查摆问题与整改建制相结合，采取行之有效的方法和措施，通过实物核对、实地查看、查阅台账、个别谈话、案例剖析等方式，高标准、高质量地抓好整改，确保整改工作达到预期目的和效果。

(四)认真总结，健全机制。审计整改既要着眼当前，及时解决存在的问题，又要立足长远，建立健全规章制度，提高管理水平。各单位要针对审计整改工作中发现的薄弱环节和管理漏洞，按照标本兼治的原则，认真总结，建立和完善长效机制，杜绝类似问题重复发生。

审计整改方案2篇

一、指导思想

各县市区政府和各有关部门，要从维护广大人民群众的根本利益、构建社会主义和谐社会的高度，充分认识农村社会养老保险基金的重要性，以规范基金管理、严格基金监督、维护基金完整安全为目标，以纠正回收违规风险基金为重点，做好基金审计整改工作，在此基础上，稳妥清退过去收缴的农村社会养老保险费。

二、工作任务

整改工作在各级政府统一领导和部署下，由农村社会养老保险主管部门组织实施。各地要按照当地审计部门对农村社会养老保险基金的审计意见认真进行整改，纠正基金违规行为，全额回收违规风险基金。整改到位后，积极稳妥地组织保费清退工作。

三、工作措施

(一)认真做好基金整改工作。有关单位要对审计中发现的基金问题进行分类梳理，按照谁批准，谁负责;谁动用，谁归还的原则，根据发生的时间、性质和责任提出处理意见，采取经济、行政、法律手段，坚决予以纠正，挽回基金损失，消除基金隐患。各地要根据审计部门的审计整改意见，对已造成损失确实无法回收的基金，应分清责任，由当地政府责成有关部门安排资金予以弥补;对存在损失风险的，由当地政府责成有关部门全力予以追还;违规动用基金的政府和有关部门要自觉带头归还。农村社会养老保险部门用于弥补单位工作和人头经费的基金应纳入财政预算，由财政解决;对未能纠正和回收的违规风险基金，要追究单位负责人和直接责任人的相关责任，并由当地政府安排资金予以弥补。

(二)稳妥做好保费清退工作。基金整改工作完成后，承担基金运营管理职责的有关部门(包括承担农村社会养老保险职能的民政部门和劳动保障部门及其经办机构)要按照政策，摸清底数，核实到人，计准本息，筹足保费，切实做好清退准备工作。保费清退有困难的，要及时报告当地政府，请求支持，保障发放兑现。在清退保费时，要查验凭证，定点兑现，如数发放，做到不打白条，不抵扣，不拖欠，不克扣，严防贪污、挪用、错漏和挤兑，切实维护参保对象的切身利益，避免不稳定事件的发生。清退后，农村社会养老保险专职工作人员由主管部门妥善安置，农村社会养老保险档案(包括会计凭证、文件资料、证册表格等)由原经办机构的主管部门按规定长期妥善保管备查。各县市区整体清退工作方案，在实施前要请示当地政府同意，并报市级主管部门备案后执行。

在基金整改清退工作期间，各县市区每半个月向市农村社会养老保险基金审计整改工作领导小组书面汇报一次工作进展情况。在基金整改清退过程中，发现问题要及时就地妥善处理，突出问题和重大情况要及时报告。市政府将在4月中旬组织全面督查和检查。

四、工作步骤

(一)制定方案。各县市区成立农村社会养老保险基金审计整改工作机构，结合本地实际制定审计整改清退方案。

(二)基金审计整改。2月28日前，各县市区开展审计整改工作。各县市区在3月10日前将审计整改工作情况和工作总结报送市农村社会养老保险基金审计整改工作领导小组办公室。

(三)保费清退。3月底前，完成保费清退工作。

(四)总结报告。4月10日前，各县市区对基金整改清退工作进行全面总结，并将基金整改清退工作情况报送市农村社会养老保险基金审计整改工作领导小组办公室，联系电话：7817367.

审计整改方案3篇

关于印发《__卫生院2020年度基本医疗保险基金审计查出问题整改及自查自纠工作方案》的通知

各部门，各科室：

现将《__卫生院2020年度基本医疗保险基金审计查出问题整改及自查自纠工作方案》印发你们，请遵照执行。

附件：__卫生院2020年度基本医疗保险基金审计查出问题整改及自查自纠工作方案

__卫生院

2021年11月2日

附件

__卫生院

2020年度基本医疗保险基金审计查出问题整改及自查自纠工作方案

根据《四川省2020年度基本医疗保险基金审计查出问题整改及自查自纠工作方案》、《宜宾市2020年度基本医疗保险基金审计查出问题整改及自查自纠工作方案》，为进一步加强医疗机构管理，防范化解基本医疗保险基金使用风险，实施好我市2020年度基本医疗保险基金审计查出问题整改及自查自纠工作，特制定以下工作方案。

一、工作目标

以合法合规获取医疗保险基金，规范医疗机构管理，防范经济运行风险，推动医疗卫生健康事业高质量发展为目标，围绕立行立改和健全机制两个方面，对医保基金获取情况进行全面清理排查,建立问题清单及整改台账，及时整改落实，建立长效机制，切实规范诊疗和收费行为，促进医疗卫生健康事业高质量发展，有效保障人民群众健康、维护社会和谐稳定。

二、成立__卫生院2020年度基本医疗保险基金审计查出问题整改及自查自纠领导小组

组长:__

副组长:__

组员:__

职责：积极履行整改和自查自纠主体责任，针对审计查出问题，建立台账，研究措施，明确时限，责任到人，切实整改到位。同时，同步组织开展自查自纠，审计对照，梳理检查问题和风险，剖析问题原因，聚焦重点领域和关键环节，研究提出改进措施，强化管理，规范行为，防范问题发生。

三、审计整改及自查自纠重点

根据2020年基本医疗保险基金审计情况，对2020年以来串换药品耗材、串换诊疗项目套取医保基金等十二个方面的医保基金使用风险点进行重点自查和整改：

1.串换药品耗材套取医保基金;

2.串换诊疗项目套取医保基金;

3.定点医疗机构超标准收费;

4.定点医疗机构诱导住院过度医疗;

5.定点医疗机构重复收费;

6.公立医院违规线下采购高值耗材;

7.公立医院违规线下采购药品;

8.挂床等套取医保基金;

9.药品货款结算不及时(含国家集中带量采购);

10.虚开西药等骗取医保基金;

11.虚开诊疗项目骗取医保基金其他违规收费问题;

12.其他违规收费问题。

四、具体工作安排

针对审计整改和自查自纠查出的问题，从纠正不规范行为、加强内部管理和外部监管、完善体制机制等方面开展工作。其中，能够立行立改的，要采取明确、具体、可操作的措施，马上进行整改;涉及体制机制或相关制度政策不完善的或体制机制改革落实不到位的，要进一步深化改革，落实改革措施，完善相关制度政策。具体整改时间为2021年9月至2021年12月，分2个阶段实施。

第一阶段(__副院长负责)：清查摸排，立行立改阶段(2021年9月-10月)。建立审计查出问题整改工作和自查自纠工作领导机制，制定具体工作方案，明确责任部门及负责人，对照审计查出问题、自查自纠发现问题，建